律師辦理有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)操作指引

1、律師辦理有限責(zé)任企業(yè)業(yè)務(wù)操作指引律師辦理有限責(zé)任企業(yè)業(yè)務(wù)操作指引11/11律師辦理有限責(zé)任企業(yè)業(yè)務(wù)操作指引v1.0可編寫(xiě)可更正中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)律師承辦有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)業(yè)務(wù)指引第一章定義與歸納第l條定義本指引所稱(chēng)之有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)，僅指收買(mǎi)人出于資源整合、財(cái)務(wù)稅收、提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面的考慮，經(jīng)過(guò)購(gòu)買(mǎi)有限責(zé)任企業(yè)股東的出資或以其他合法路子控制該出資進(jìn)而獲取該企業(yè)的控制權(quán)以及購(gòu)買(mǎi)該企業(yè)的財(cái)產(chǎn)并得以自主運(yùn)營(yíng)該財(cái)產(chǎn)的行為。本指引所稱(chēng)目標(biāo)企業(yè)指被收買(mǎi)的有限責(zé)任企業(yè)。第2條有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)方式依照收買(mǎi)標(biāo)的的不同樣來(lái)劃分，有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)方式有：1財(cái)產(chǎn)收買(mǎi)，以目標(biāo)企業(yè)的所有或部分財(cái)產(chǎn)為收買(mǎi)標(biāo)的的收買(mǎi)；2

2、出資收買(mǎi)，以目標(biāo)企業(yè)股東的所有或部分出資為收買(mǎi)標(biāo)的的收買(mǎi)。第3條特別事項(xiàng)1律師在辦理有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)事務(wù)過(guò)程中，應(yīng)注意在進(jìn)行出資轉(zhuǎn)讓時(shí)敬愛(ài)目標(biāo)企業(yè)其他股東的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，在執(zhí)行法定程序消除股東的優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)此后收買(mǎi)方方可進(jìn)行出資收買(mǎi)。2辦理國(guó)有財(cái)產(chǎn)的收買(mǎi)和外資企業(yè)的收買(mǎi)時(shí)，應(yīng)注意進(jìn)行國(guó)有財(cái)產(chǎn)評(píng)估和執(zhí)行相關(guān)審批手續(xù)。第二章收買(mǎi)程序歸納第4條一般有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)程序收買(mǎi)方與目標(biāo)企業(yè)或其股東進(jìn)行洽談，初步認(rèn)識(shí)情況，進(jìn)而完成收買(mǎi)意向，：簽訂收買(mǎi)意向書(shū)。收買(mǎi)方在目標(biāo)企業(yè)的協(xié)助下對(duì)目標(biāo)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)評(píng)估，對(duì)目標(biāo)公司的管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡檢查，對(duì)職工情況進(jìn)行造冊(cè)統(tǒng)計(jì)。收買(mǎi)雙方及目標(biāo)企業(yè)債權(quán)

3、人代表組成小組，草擬并經(jīng)過(guò)收買(mǎi)推行方案。債權(quán)人與被收買(mǎi)方完成債務(wù)重組協(xié)議，約定收買(mǎi)后的債務(wù)償還事宜。收買(mǎi)雙方正式談判，協(xié)商簽訂收買(mǎi)合同。雙方依照企業(yè)章程或企業(yè)法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權(quán)益機(jī)構(gòu)如股東會(huì)就收買(mǎi)事宜進(jìn)行審議表決。雙方依照法律、法規(guī)的要求將收買(mǎi)合同交相關(guān)部門(mén)贊成或備案。收買(mǎi)合同見(jiàn)效后，雙方依照合同約定執(zhí)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律還有規(guī)定外應(yīng)當(dāng)依法辦理包括股東改正登記在內(nèi)的工商、稅務(wù)登記改正手續(xù)。11v1.0可編寫(xiě)可更正將受讓人姓名也許名稱(chēng)，依照約定及受讓的出資額記錄于目標(biāo)企業(yè)的股東名冊(cè)。4自股東發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi)向工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)工商改正登記。第5條涉及國(guó)

4、有獨(dú)資企業(yè)也許擁有以國(guó)有財(cái)產(chǎn)出資的企業(yè)收買(mǎi)時(shí)，還應(yīng)注意：1依照國(guó)有財(cái)產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。2收買(mǎi)項(xiàng)目經(jīng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)審查和贊成。3收買(mǎi)完成時(shí)依照國(guó)有財(cái)產(chǎn)管理法律法規(guī)的要求辦理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)改正登記手續(xù)。第6條收買(mǎi)外商投資企業(yè)出資的，應(yīng)當(dāng)注意：如收買(mǎi)外方股東出資，應(yīng)保證合營(yíng)項(xiàng)目吻合外商投財(cái)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求，做出新的可行性研究報(bào)告，并遵守紀(jì)律法規(guī)關(guān)于外商投資比率的規(guī)定。如因收買(mǎi)外方股東出資致使外資比率低于法定比率，應(yīng)辦理相關(guān)審批和企業(yè)性質(zhì)改正手續(xù)。62涉及合營(yíng)企業(yè)投資額、注冊(cè)資本、股東、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、股權(quán)比率等方面的改正，均需執(zhí)行審批手續(xù)。第三章收買(mǎi)預(yù)備第7條預(yù)備階段的信息收集收買(mǎi)

5、預(yù)備階段為收買(mǎi)方初步確立目標(biāo)企業(yè)起至推行收買(mǎi)前的準(zhǔn)，備時(shí)期。律師在收買(mǎi)預(yù)備階段的法律事務(wù)有：71協(xié)助收買(mǎi)方收集目標(biāo)企業(yè)的公開(kāi)資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，在此基礎(chǔ)進(jìn)步行信息整理和解析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面觀察有無(wú)重要阻擋影響收買(mǎi)活動(dòng)的進(jìn)行。72綜合研究企業(yè)法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收買(mǎi)的可行性進(jìn)行法律論證，追求立項(xiàng)的法律依照。73就收買(mǎi)可能涉及的詳盡行政程序進(jìn)行檢查，比方收買(mǎi)行為可否違犯我國(guó)收買(mǎi)政策和法律，可能產(chǎn)生怎樣的法律結(jié)果，收買(mǎi)行為可否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣澇苫蜻M(jìn)行早先報(bào)告，地方政策對(duì)同類(lèi)收買(mǎi)有無(wú)傾向性態(tài)度。第四章對(duì)目標(biāo)企業(yè)的盡責(zé)檢查第8條律師應(yīng)就收買(mǎi)方擬收買(mǎi)的目標(biāo)企業(yè)

6、進(jìn)行深入檢查，核實(shí)預(yù)備階段獲取的相關(guān)信息，以備收買(mǎi)方在信息充分的情況下作出收買(mǎi)決議。律師能夠依照實(shí)質(zhì)情況，在吻合法律法規(guī)的情況下關(guān)于檢查的詳盡內(nèi)容作合適的增加和減少。第9條對(duì)目標(biāo)企業(yè)基本情況的檢核查實(shí)，主要涉及：22v1.0可編寫(xiě)可更正目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)成立及改正的相關(guān)文件，包括工商登記資料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的企業(yè)章程。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股情況。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的法定代表人身份證明。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的規(guī)章制度。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)與他人簽訂收買(mǎi)合I司。收買(mǎi)標(biāo)的可否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保

7、全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況。第10條對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)隸屬性文件的檢查：政府相關(guān)主管部門(mén)對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的贊成文件。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租借文件。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)與職工簽訂的勞動(dòng)合同。目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)簽訂的相關(guān)代理、贊成證合同。第ll條對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況的檢查：企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括各種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)；不動(dòng)產(chǎn)證明文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況。債權(quán)、債務(wù)清單及其證明文件。ll.4納稅情況證明。第12條對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理人員和職工情況的檢查：121管理人員、技術(shù)人員、職工的聘用條件、福利待遇。122主要技術(shù)人員對(duì)企業(yè)商業(yè)奧秘掌握情況及其與企業(yè)簽訂的保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等。3特別

8、崗位職工的保險(xiǎn)情況。第13條對(duì)目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的檢查:131目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的立項(xiàng)、贊成情況。132目標(biāo)企業(yè)時(shí)外簽訂的所有合同。133目標(biāo)企業(yè)客戶(hù)清單和主要競(jìng)爭(zhēng)者名單。134目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)質(zhì)量量保證文件和對(duì)個(gè)別客戶(hù)的特別保證情況。33v1.0可編寫(xiě)可更正5目標(biāo)企業(yè)廣告協(xié)講和廣告品的拷貝。6目標(biāo)企業(yè)的產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)情況。137目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品與環(huán)境保護(hù)問(wèn)題。138目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的花銷(xiāo)者投訴情況。139目標(biāo)企業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)情況。第14條對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況的檢查：141目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)擁有的專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)證明文件。2目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在研制的可能獲取悉識(shí)產(chǎn)權(quán)的智力成就報(bào)告。1

9、4。3目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在申請(qǐng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。第15條對(duì)目標(biāo)企業(yè)法律瓜葛情況的檢查：151正在進(jìn)行和可能進(jìn)行的訴訟和仲裁。15，2訴訟或仲裁中權(quán)益的主張和放棄情況。3見(jiàn)效法律文書(shū)的執(zhí)行情況。第五章收買(mǎi)意向完成第16條律師在收買(mǎi)雙方完成收買(mǎi)意向階段，應(yīng)在信息收集和檢查的基礎(chǔ)上，向委托人提示收購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必要時(shí)出具法律建議書(shū)，并為委托人草擬或?qū)彶槭召I(mǎi)意向書(shū)。收買(mǎi)意向書(shū)平時(shí)包括以下內(nèi)容:l收買(mǎi)標(biāo)的。2收買(mǎi)方式及收買(mǎi)合同主體。是財(cái)產(chǎn)收買(mǎi)，出資轉(zhuǎn)讓還是其他，并依照收買(mǎi)方式的不同樣確立收買(mǎi)合同簽訂的主體。163收買(mǎi)項(xiàng)目可否需要收買(mǎi)雙方股東會(huì)決議經(jīng)過(guò)。4收買(mǎi)價(jià)款及確立價(jià)格的方式。轉(zhuǎn)讓價(jià)

10、格的確定平時(shí)有以下幾種方式：41以被收買(mǎi)股權(quán)擁有人出資時(shí)的股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；42以被收買(mǎi)股權(quán)對(duì)應(yīng)的企業(yè)凈財(cái)產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；43以評(píng)估價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格。44其他確立轉(zhuǎn)讓價(jià)格的方式。165收買(mǎi)款的支付。16.6收買(mǎi)項(xiàng)目可否需要政府相關(guān)主管部門(mén)的贊成。44v1.0可編寫(xiě)可更正7雙方約定的進(jìn)行收買(mǎi)所需滿(mǎn)足的條件。第17條保障條款律師應(yīng)向委托人提表示愿書(shū)與正式收買(mǎi)合同的差異和聯(lián)系，依照委托人的實(shí)質(zhì)需要提表示愿書(shū)應(yīng)具備何種程度的法律拘束力。鑒于收買(mǎi)活動(dòng)中，收買(mǎi)方投入的人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)也較大。作為收買(mǎi)方的律師，為使收買(mǎi)方獲取擁有法律拘束力的保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意愿書(shū)中訂立如下保障條

11、款，以預(yù)防和最大程度降低收買(mǎi)的法律風(fēng)險(xiǎn)。l排他協(xié)商條款。此條款規(guī)定，未經(jīng)收買(mǎi)方贊成，被收買(mǎi)方不得與第三方以任何方式再行協(xié)商出讓或銷(xiāo)售目標(biāo)企業(yè)股權(quán)或財(cái)產(chǎn)，否則視為違約并要求其擔(dān)當(dāng)違約責(zé)任。2供應(yīng)資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)企業(yè)向收買(mǎi)方供應(yīng)其所需的企業(yè)信息和資料，特別是目標(biāo)企業(yè)還沒(méi)有向公眾公開(kāi)的相關(guān)信息和資料，以利于收買(mǎi)方更全面的認(rèn)識(shí)目標(biāo)企業(yè)。3不公開(kāi)條款。該條款要求收買(mǎi)的任何方在共同公開(kāi)宣告收買(mǎi)事項(xiàng)前，未經(jīng)對(duì)方贊成不得向任何特定或不特定的第三人顯露相關(guān)收買(mǎi)事項(xiàng)的信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)依照法律逼迫要求公開(kāi)的除外。4鎖定條款。該條款要求，在意愿書(shū)有效期內(nèi)，收買(mǎi)方可依，約定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)目標(biāo)企業(yè)的部分或所

12、有財(cái)產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而消除目標(biāo)企業(yè)拒絕收買(mǎi)的可能。5花銷(xiāo)分?jǐn)倵l款。該條款規(guī)定無(wú)論收買(mǎi)可否成功，因收買(mǎi)事項(xiàng)發(fā)生的花銷(xiāo)應(yīng)由收買(mǎi)雙方分?jǐn)?。?8條附加條款在收買(mǎi)過(guò)程中，為防范目標(biāo)企業(yè)借收買(mǎi)之名套取收買(mǎi)方的商業(yè)奧秘，作為收買(mǎi)方律師，應(yīng)在意愿書(shū)中設(shè)定防范此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的附加條款：181停止條款。該條款明確如收買(mǎi)雙方在某一規(guī)按限時(shí)內(nèi)無(wú)法簽訂收買(mǎi)協(xié)議，則意向書(shū)喪無(wú)效力。182保密條款。出于謹(jǐn)慎的考慮，收買(mǎi)雙方經(jīng)常在簽訂收買(mǎi)意向書(shū)從前即簽訂保密協(xié)議，也可在簽訂意向書(shū)的同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款的主要內(nèi)容有：1821保密條款適用的對(duì)象。除了收買(mǎi)雙方之外，還包括參加收買(mǎi)事務(wù)的顧問(wèn)等中介服務(wù)人員。2.2保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資

13、料保密的要求外，還包括禁止投資條款，即收到目標(biāo)企業(yè)保密資料的第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)買(mǎi)目標(biāo)企業(yè)的股權(quán)。2.3收買(mǎi)活動(dòng)中雙方相互顯露的各種資料的保密，平時(shí)約定所顯露的信息和資料僅用于評(píng)估收買(mǎi)項(xiàng)目的可行性和收買(mǎi)對(duì)價(jià)，不得用于其他目的。24資料的返還或銷(xiāo)毀。保密條款應(yīng)約定如收買(mǎi)項(xiàng)目未能完成，收買(mǎi)雙方負(fù)有相互返還或銷(xiāo)毀對(duì)方供應(yīng)之信息資料的義務(wù)。55v1.0可編寫(xiě)可更正第六章收買(mǎi)執(zhí)行律師在收買(mǎi)雙方完成收買(mǎi)意向后，應(yīng)協(xié)助委托人進(jìn)行談判，共同擬訂收買(mǎi)合同，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，協(xié)助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出。申請(qǐng)。第19條收買(mǎi)合同的草擬較為完滿(mǎn)的收買(mǎi)合同包括主合同和附件兩部分：l收買(mǎi)合同的主合同，除標(biāo)的、價(jià)款、支

14、付、合同見(jiàn)效及更正等主要條款外，一般還應(yīng)具備如下內(nèi)容：11說(shuō)明收買(mǎi)項(xiàng)目合法性的法律依照。12收買(mǎi)的先決條件條款，一般是指：收買(mǎi)行為己獲取相關(guān)的審批手續(xù)，如當(dāng)收買(mǎi)項(xiàng)目涉及金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特別行業(yè)時(shí)，收買(mǎi)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)贊成。收買(mǎi)各方當(dāng)事人己獲取收買(mǎi)項(xiàng)目所需的第三方必要的贊成。至收買(mǎi)標(biāo)的交接日止，收買(mǎi)各方因收買(mǎi)項(xiàng)目所做的聲明及保證均應(yīng)實(shí)質(zhì)執(zhí)行。在所有先決條件具備后，才能執(zhí)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。13收買(mǎi)各方的聲明、保證與承諾條款。包括：目標(biāo)企業(yè)向收買(mǎi)方保證沒(méi)有隱瞞影響收買(mǎi)事項(xiàng)的重要問(wèn)題。收買(mǎi)方向目標(biāo)企業(yè)保證擁有推行收買(mǎi)行為的資格和財(cái)務(wù)能力。目標(biāo)企業(yè)如經(jīng)執(zhí)行收買(mǎi)

15、義務(wù)的承諾以及其董事責(zé)任函。14收買(mǎi)標(biāo)的財(cái)產(chǎn)評(píng)估。15確立出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。l.6確立轉(zhuǎn)讓條件。1917確立出資轉(zhuǎn)讓的數(shù)量(股比)及交割日。18確立擬轉(zhuǎn)讓出資的當(dāng)前價(jià)值。19設(shè)定借款方式與時(shí)間，必要時(shí)能夠考慮在金融機(jī)組成立雙方共管或第三方看守帳戶(hù)，并設(shè)定共管或看守程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，以保障收買(mǎi)合同的順利執(zhí)行。110確立出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生的稅費(fèi)及其他花銷(xiāo)的擔(dān)當(dāng)。111限制競(jìng)爭(zhēng)條款。66v1.0可編寫(xiě)可更正112確立違約責(zé)任和損害賠償條款。19113設(shè)定或有損害賠償條款。即收買(mǎi)方如因目標(biāo)企業(yè)在收買(mǎi)完成從前的經(jīng)營(yíng)行為致使的稅務(wù)、環(huán)保等瓜葛碰到損害，被收買(mǎi)方應(yīng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。l.14

16、設(shè)定不能抗力條款。191.15設(shè)定相關(guān)合同停止、收買(mǎi)標(biāo)的交付、收買(mǎi)行為完成條件、保密、法律適用、爭(zhēng)議解決等等其他條款。2收買(mǎi)合同的附件。一般包括：21目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告：22目標(biāo)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；23目標(biāo)企業(yè)土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；24政府贊成轉(zhuǎn)讓的文件；25其他相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議；26目標(biāo)企業(yè)的固定財(cái)產(chǎn)與機(jī)器設(shè)備清單；1927目標(biāo)企業(yè)的流動(dòng)財(cái)產(chǎn)清單;192.8目標(biāo)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)清單：29目標(biāo)企業(yè)對(duì)外供應(yīng)擔(dān)保的清單；210結(jié)合會(huì)議紀(jì)要；211談判記錄。212上述附件的內(nèi)容，律師能夠依照實(shí)質(zhì)情況在吻合法律法規(guī)的情況下，選擇增減。第20條收買(mǎi)合同的見(jiàn)效條款。律師應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)委托人注意，如收買(mǎi)項(xiàng)目涉及必定由國(guó)

17、家相關(guān)部門(mén)贊成的，應(yīng)建議委托人約定收買(mǎi)合同自贊成之日起見(jiàn)效。其他情況下，可依照委托人實(shí)質(zhì)情況約定合同見(jiàn)效條件和時(shí)間。第七章收買(mǎi)合同的執(zhí)行第21條在收買(mǎi)履約階段，律師工作主要包括：l為收買(mǎi)各方擬訂“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行考據(jù)以確立可否能夠開(kāi)始執(zhí)行合同。21.2協(xié)助委托人舉行考據(jù)會(huì)議。77v1.0可編寫(xiě)可更正213按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。4協(xié)助辦理收買(mǎi)涉及的各項(xiàng)改正登記、重新登記、注銷(xiāo)登記手續(xù)。第22條律師協(xié)助收買(mǎi)方或目標(biāo)企業(yè)草擬或調(diào)取的，需要向相關(guān)政府主管部門(mén)報(bào)送的文件資料包括：221股東改正申請(qǐng)書(shū)；222收買(mǎi)前各方的原合同、章程及其更正協(xié)議；223收買(mǎi)

18、各方的贊成證書(shū)和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；224目標(biāo)企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)關(guān)于出資轉(zhuǎn)讓的決議；225出資改正后的董事會(huì)成員名單；226收買(mǎi)各方簽訂的并經(jīng)其他股東簽字或以其他書(shū)面方式認(rèn)可的出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；227審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他文件。第23條收買(mǎi)履約階段的事務(wù)231收買(mǎi)款到賬查收，出具報(bào)告書(shū)。在收買(mǎi)方支付所有轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定的工作日內(nèi)，出讓方指定的或雙方約定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額可否到帳予以考據(jù)，并將考據(jù)報(bào)告?zhèn)髡娼o收買(mǎi)方。232收買(mǎi)標(biāo)的的交付及股東名冊(cè)的改正。收買(mǎi)雙方及目標(biāo)企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理被收買(mǎi)財(cái)產(chǎn)的交割手續(xù)和被收買(mǎi)股權(quán)的改正登記手續(xù)，包括所涉財(cái)產(chǎn)權(quán)屬改正需要辦理的物的交付和權(quán)屬改正

19、登記手續(xù)，以及股權(quán)收買(mǎi)中目標(biāo)企業(yè)股東名冊(cè)改正和簽發(fā)新股東出資證明書(shū)等手續(xù)。233股東權(quán)益義務(wù)的移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議能夠約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的交割此后，出讓方將不再作為目標(biāo)企業(yè)的股東而享有任何股東權(quán)益，亦不再擔(dān)當(dāng)目標(biāo)企業(yè)的任何義務(wù)、負(fù)債或損失；收買(mǎi)方將成為目標(biāo)企業(yè)的股東，并取代出讓方連續(xù)執(zhí)行目標(biāo)企業(yè)倡導(dǎo)人協(xié)議書(shū)及章程中規(guī)定的股東權(quán)益和股東義務(wù)。234新股東與企業(yè)其他股東應(yīng)當(dāng)簽訂新的合營(yíng)(合作)協(xié)議，校正原企業(yè)章程和議事規(guī)則,更換新董事。簽訂新的合營(yíng)(合作)協(xié)議與新章程后，企業(yè)簽發(fā)新的股東出資證明書(shū)，改正企業(yè)的股東名冊(cè)，并于改正后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)企業(yè)股東、出資、章程等改正登記申請(qǐng)或備案申請(qǐng)

20、。第24條特別提示律師應(yīng)向委托入提示出資轉(zhuǎn)讓與出資轉(zhuǎn)讓合同見(jiàn)效即收買(mǎi)合同見(jiàn)效的差異。出資轉(zhuǎn)讓合同除法律法規(guī)明文規(guī)定需經(jīng)主管部門(mén)贊成見(jiàn)效的之外，也許當(dāng)事人約定了見(jiàn)效條件之外，一般自合同主體簽訂蓋章之日起見(jiàn)效；而出資轉(zhuǎn)讓的見(jiàn)效以合同的見(jiàn)效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓合同的見(jiàn)效其實(shí)不自然意味著出資自合同88v1.0可編寫(xiě)可更正見(jiàn)效時(shí)起轉(zhuǎn)讓?zhuān)湟?jiàn)效依照企業(yè)性質(zhì)有可能還需滿(mǎn)足法律規(guī)定的條件或當(dāng)事人約定的條件。關(guān)于校正律師承辦有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)業(yè)務(wù)指引的說(shuō)明律師承辦有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)業(yè)務(wù)指引(下稱(chēng)指引)已于2005年3月11日經(jīng)中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)第五屆常務(wù)理事會(huì)審議經(jīng)過(guò)并正式下發(fā)。一年多來(lái)，指引為律師承辦有限責(zé)任企業(yè)收買(mǎi)

21、業(yè)務(wù)供應(yīng)了指導(dǎo)和參照。2006年2月25日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議審議經(jīng)過(guò)了更正后的企業(yè)法(下稱(chēng)新企業(yè)法)，新企業(yè)法就企業(yè)的資本制度、企業(yè)自治原則、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、股東權(quán)益的保護(hù)等內(nèi)容作了充分和更正。激勵(lì)投資，調(diào)低了企業(yè)法定最低注冊(cè)資本要求，確立了注冊(cè)資本分期繳付制度，降低了投資者入市門(mén)檻，加強(qiáng)了企業(yè)章程的規(guī)范性質(zhì)，賜予了企業(yè)更多的自治權(quán)，股東權(quán)益保護(hù)和營(yíng)救條款更為明確詳盡。這些校正，為企業(yè)收買(mǎi)兼并活動(dòng)供應(yīng)了更為的確可行的法律依照。因此，我們認(rèn)為，隨著新企業(yè)法的宣告推行，有必要對(duì)指引的部分內(nèi)容作相應(yīng)增補(bǔ)和調(diào)整，詳盡建議以下：1、關(guān)于將有限責(zé)任企業(yè)股東“出資”更正為“股權(quán)”的表述1993年

22、企業(yè)法中，對(duì)有限責(zé)任企業(yè)股權(quán)表述為出資。新企業(yè)法放棄了傳統(tǒng)的表述方式，將“出資”一詞明確為“股權(quán)”，故而有必要將指引中涉及有限責(zé)任企業(yè)股東的“出資”一詞相應(yīng)改為“股權(quán)”。2、建議在指引第3條中增加以下內(nèi)容：律師應(yīng)當(dāng)注意到：股東在征采其他股東就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜可否贊成時(shí)，應(yīng)采用書(shū)面形式；提示委托人法律推定其他股東贊成轉(zhuǎn)讓的限時(shí)條件；兩個(gè)以上股東均主張優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)時(shí)的解決程序和方法。應(yīng)特別注意提示收買(mǎi)方防范因收買(mǎi)行為而成為對(duì)目標(biāo)企業(yè)的債務(wù)擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任的出資人。3、建議在第款、款中增加限制語(yǔ)句：“在財(cái)產(chǎn)收買(mǎi)或債權(quán)收買(mǎi)中”，由于單純的股權(quán)收買(mǎi)僅涉及目標(biāo)企業(yè)股東的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，依照新企業(yè)法的規(guī)定，無(wú)需經(jīng)債權(quán)人

23、贊成。更正后的條款為：1）由收買(mǎi)雙方及目標(biāo)企業(yè)組成工作小組，草擬并經(jīng)過(guò)收買(mǎi)推行方案。如屬財(cái)產(chǎn)收買(mǎi)或債權(quán)收買(mǎi)的，律師應(yīng)當(dāng)提示委托人，依照收買(mǎi)項(xiàng)目睜開(kāi)的實(shí)質(zhì)需要工作小組成員中能夠有債權(quán)人代表。2）在財(cái)產(chǎn)收買(mǎi)或債權(quán)收買(mǎi)中，能夠由債權(quán)人與被收買(mǎi)方完成債務(wù)重組協(xié)議，約定收買(mǎi)后的債務(wù)償還事宜。4、第款建議將其更正為：“雙方依照企業(yè)章程或企業(yè)法及相關(guān)配套法規(guī)的規(guī)定，執(zhí)行各自?xún)?nèi)部關(guān)于收買(mǎi)事宜的審批程序?！备桑鸿b于企業(yè)法校正案第38條關(guān)于股東會(huì)執(zhí)行的職權(quán)規(guī)定中，將原法所列的“向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資”刪除，且校正后的企業(yè)法規(guī)定，有限責(zé)任企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，除企業(yè)章程還有規(guī)定外，僅需其他股東過(guò)多數(shù)贊成即可，不用

24、報(bào)股東會(huì)審議。故而，如收買(mǎi)屬股權(quán)收買(mǎi)，其實(shí)不用然需要經(jīng)股東會(huì)表決，指引原條的表述應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。5、第款建議刪除后句中“除法律還有規(guī)定外”的字段，并在該句從前增加“涉及債權(quán)收買(mǎi)的，依法執(zhí)行對(duì)債務(wù)人的通知義務(wù)”內(nèi)容，更正后的行文為：“收買(mǎi)合同見(jiàn)效后，雙方依照合同約定執(zhí)行財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，涉及債權(quán)收買(mǎi)的，依法執(zhí)行對(duì)債務(wù)人的通知義務(wù)，并依法辦理包括股東改正登記在內(nèi)的工商、稅務(wù)登記改正手續(xù)。”99v1.0可編寫(xiě)可更正6、關(guān)于第款，建議更正為：“如收買(mǎi)外方股東股權(quán)，應(yīng)保證合營(yíng)項(xiàng)目吻合國(guó)務(wù)院外商投財(cái)產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求”7、關(guān)于第款，建議將末句“立項(xiàng)”一詞改為“收買(mǎi)項(xiàng)目”，即更正為“追求收買(mǎi)項(xiàng)目的

25、法律依照”。8、建議在第條句末增加“等等”一詞。9、關(guān)于第9條與第一條定義中增加的“子企業(yè)”及“控股權(quán)”、“參股企業(yè)”內(nèi)容相響應(yīng)，建議將第9條中“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)”更正為“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)、參股企業(yè)”指引中其他涉及“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)”的相關(guān)財(cái)產(chǎn)和財(cái)務(wù)情況的查明事項(xiàng)，均作同樣的更正，即增加對(duì)“參股企業(yè)”相應(yīng)事項(xiàng)的檢查。10、第款建議更正為：“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)成立及改正的相關(guān)文件，包括工商登記資料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件，注意認(rèn)識(shí)目標(biāo)企業(yè)股東出資繳付情況?！备桑浩髽I(yè)法校正案確立的企業(yè)注冊(cè)資本制度，贊成股東分期繳納認(rèn)購(gòu)的出資，因此，企業(yè)的注冊(cè)資本與建馬上的實(shí)收資本不用然同步等額，在股東

26、承諾的繳付限時(shí)內(nèi)，企業(yè)的實(shí)收資本處于變化狀態(tài)，所持股權(quán)比率也未固化。為保證收買(mǎi)方的利益，必定對(duì)目標(biāo)企業(yè)股東的實(shí)質(zhì)出資情況進(jìn)行認(rèn)識(shí)。11、第款建議更正為：“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)的企業(yè)章程，認(rèn)識(shí)章程對(duì)收買(mǎi)的相關(guān)規(guī)定，有無(wú)設(shè)置包括超級(jí)多數(shù)條款在內(nèi)的限制收買(mǎi)或反收買(mǎi)條款?！备桑浩髽I(yè)法校正案進(jìn)一步完滿(mǎn)和加強(qiáng)了企業(yè)自治原則，將涉及企業(yè)治理的相關(guān)條款多采用任意性條款進(jìn)行規(guī)定，或規(guī)定“企業(yè)章程還有規(guī)定的除外”或直接規(guī)定“由企業(yè)章程規(guī)定”，這樣，企業(yè)章程應(yīng)視為一種準(zhǔn)規(guī)范性文件。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)并購(gòu)重組的頻頻發(fā)生，為保護(hù)各自的既得利益，企業(yè)章程中會(huì)越來(lái)越多的出現(xiàn)反收買(mǎi)性防守條款。如，超級(jí)多數(shù)條款，即章程規(guī)

27、定涉及股東轉(zhuǎn)讓或章程更正時(shí)需要經(jīng)代表企業(yè)表決權(quán)70%以上的股東經(jīng)過(guò)方能進(jìn)行；再如分期分級(jí)董事會(huì)制度，即：1)規(guī)定未經(jīng)任期內(nèi)企業(yè)管理層(董事會(huì))決議贊成，企業(yè)的新股東不得派代表進(jìn)駐管理層，2)規(guī)定擁有必然比率股權(quán)的股東必定連續(xù)擁有相當(dāng)限時(shí)以上，方可選舉代表進(jìn)入董事會(huì)，且同時(shí)限制每次介紹的候選人數(shù)。這些防守性反收買(mǎi)條款會(huì)從根本上影響收買(mǎi)項(xiàng)目的進(jìn)行，甚至影響到收買(mǎi)方在完成收買(mǎi)后對(duì)目標(biāo)企業(yè)的控制權(quán)和決議權(quán)。鑒此，我們提示律師同仁在辦理收買(mǎi)業(yè)務(wù)時(shí)予以特別注意。12、第款建議更正為：“目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股情況，結(jié)合目標(biāo)企業(yè)章程核實(shí)其股東認(rèn)繳的出資份額和實(shí)質(zhì)已繳出資額，以及出資限時(shí)和出資到位進(jìn)度?！备桑浩髽I(yè)法校正案確立的注冊(cè)資本分期繳納制度，股東在承諾的限時(shí)內(nèi)能夠分期分批執(zhí)行其出資義務(wù)，因此，在著手目標(biāo)企業(yè)的檢查進(jìn)，有必要就目標(biāo)企業(yè)股東繳付出資的情況予以核實(shí)。13、在第9條中增加以下內(nèi)容：目