會計主管崗位責任制

1、會計主管崗位責任制一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作， 并直接對老板負責。二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作， 制定公司的收支計劃，并認真執(zhí)行和實施。三、負責審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。五、負責編制會計報表， 做到帳表相符， 并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。六、負責并參與財產(chǎn)清查工作， 定期限或不定期對倉庫進行盤點， 檢查帳實是否相符， 財務部門的財產(chǎn)帳目與倉庫帳是否一致， 做到帳實相符、帳帳相符。七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督， 并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。

2、八、辦理有關稅款的計算、申報，并納工作和有關財政、工商的財務事宜。九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。出納人員崗位責任制本公司出納人員在總經(jīng)理直接領導下工作， 并以其負責、其職責如下：一、認真做好貨幣資金的收、 付和結算工作，圓滿完成出納工作任務。二、負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格按現(xiàn)金管理條例的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金， 嚴格遵守結算紀律， 按銀行規(guī)定辦理轉帳結算業(yè)務。四、設置現(xiàn)金日記帳， 按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)貨的順序， 逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。發(fā)現(xiàn)帳款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。五、設置銀行

3、存款日記帳， 按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結，掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。六、認真審核收付款原始憑證， 據(jù)實辦理收付款業(yè)務， 負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結算業(yè)務。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應及時正確處理。七、妥善保管和按規(guī)定使用有關印章，保證貨幣資金的安全。八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經(jīng)領導批準，并做好領用和注銷登記手續(xù)， 支票作廢，應加蓋作廢戳記。 如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應立即向領導匯報， 并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。 如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應

4、由本人負責。九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會計做帳。十、積極做好領導交辦的其他出納工作。票據(jù)管理制度為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。 領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用， 領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票， 如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意， 并在支票上填上最高限額， 由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。三、建立支票領用備查簿， 依序登記領用人， 領用支票日期及注銷日期等。四、

5、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對， 建立發(fā)票領用登記簿， 定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。財產(chǎn)清查制度為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作， 登記好材料、 低值易耗品、包裝物帳簿并結好余額，以便核對

6、，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。 如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧， 應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理， 負責固定資產(chǎn)的購置、 使用、閑置、報廢的管理，登記工作。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫 “固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司董事

7、會批準后進行帳務處理。會計核算制度為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。二、公司會計年度為公歷年1月1日起 12月31日至。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。五、公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。六、資產(chǎn)的核算司的資產(chǎn)是公司擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記帳。應收及預付款項按實

8、際發(fā)生額記帳，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。待攤費用按受益期分攤。存貨按取得時的實際成本核算， 發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。公司固定資產(chǎn)是使用年限在一年以上，單位價值在 2000 元以上，在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)， 包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20 年，機器設備折舊年限為 10 年，運輸設備、辦公設備及工具為5 年。公司無形資產(chǎn)指土地使用權，在使用期限內(nèi)攤銷。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈

9、于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。“能 ”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，