公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書

1、.最新精品完整版范文推薦 PAGE PAGE 6公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃書15 年公2201x ,以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。二、201x 1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一年內(nèi)審工何;度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健 (而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為

2、中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、 (計(jì)、半年度審計(jì)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)， 出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè) 201x 年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí) 行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目 標(biāo)提高經(jīng)營效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行收入合同審計(jì)集團(tuán)實(shí)行資金集中管理， 各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并

3、入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理， 收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp 中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企 業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。工程項(xiàng)目的竣工結(jié) 算審計(jì)近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程 竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)， 因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行 “審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”原則，建立審

4、計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情 況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。 1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少， 同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng) 2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤審計(jì)工作質(zhì)量。1、xx 年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動，審計(jì)崗位領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí) 審計(jì)隊(duì)伍力量。2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮 3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事 例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn) 行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下 屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作 4、通過審計(jì)回訪，