公司投資管理辦法(doc)

1、15/15公司投資管理方法（暫行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運(yùn)作效率，保證資金運(yùn)營的平安性和收益性，依據(jù)國家及中國海洋石油總公司有關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司的具體狀況，特制訂本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定適用于公司總部、各事業(yè)部、各分公司、各辦事處、各子公司和控股公司的投資行為。第三條 本規(guī)定所指投資分對(duì)外投資和對(duì)內(nèi)投資兩部分。1對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)評(píng)估后的機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資所進(jìn)行的各種形式的投資活動(dòng)。2對(duì)內(nèi)投資指利用自有資金或從銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)更新、設(shè)備改造以及購置或建筑大型的機(jī)器、設(shè)備等投資活動(dòng)。第四條 投資的

2、目的1充分有效地利用閑置資金或其它資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獵取較好的收益，確保資產(chǎn)的保值和增值。2改善裝備水平、提高市場競爭力量、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模及培育新的經(jīng)濟(jì)提高點(diǎn)。第五條 投資原則1遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。3規(guī)模適度，量力而行，不能盲目擴(kuò)張，影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。4投資必需以市場為中心，以效益為目標(biāo)，分輕重緩急進(jìn)行。第二章 對(duì)外投資第六條 對(duì)外投資按投資期限可分為短期投資和長期投資1短期投資包括購買企業(yè)債券、金融債券或國庫券及特種國債等。2長期投資包括：（1）出資與公司外部企業(yè)及其它經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制的法人實(shí)體。（2）與境外公司、企業(yè)和其它經(jīng)濟(jì)組

3、織開辦合資、合作項(xiàng)目。（3）以參股的形式參與其它法人實(shí)體。第七條 有關(guān)投資業(yè)務(wù)的職能分別1負(fù)責(zé)證券購入、出售的人員須與會(huì)計(jì)人員分別。2證券保管人員須與會(huì)計(jì)人員分別。3參與投資交易活動(dòng)的人員須與證券盤點(diǎn)人員分別。4負(fù)責(zé)計(jì)算利息或股息的人員須與辦理支付利息或股息的人員分別。第八條 短期投資程序及審批權(quán)限1方案資金部應(yīng)依據(jù)公司資金盈余狀況編報(bào)資金流量表，依據(jù)各種證券狀況和盈利力量編報(bào)短期投資方案。2投資在1000萬元以下的項(xiàng)目（含1000萬元），由公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）審簽后報(bào)總裁批準(zhǔn)。3投資在1000萬元以上的項(xiàng)目，由公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）、總裁審簽后報(bào)首席執(zhí)行官（CEO）批準(zhǔn)。第九條 公司方

4、案資金部依據(jù)短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息以及交易時(shí)間等信息填寫證券交易報(bào)表，公司財(cái)務(wù)部依據(jù)此報(bào)表準(zhǔn)時(shí)登記已發(fā)生的投資。第十條 公司應(yīng)建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同掌握，不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存入和取出應(yīng)具體記錄在證券登記簿上并由在場的經(jīng)辦人員簽名。第十一條 公司購入的短期有價(jià)證券須在購入當(dāng)日記入公司名下。第十二條 有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作應(yīng)由公司方案資金部和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)組織實(shí)施。1證券保管人員和會(huì)計(jì)人員應(yīng)在每月終了時(shí)進(jìn)行月度盤點(diǎn)，并完成下列程序：（1）盤點(diǎn)前必需將截止當(dāng)月最終一天的證券登記入賬并結(jié)出結(jié)存額。（2）實(shí)地清點(diǎn)證券，帳物核對(duì)。（3）編制有價(jià)證券盤點(diǎn)表。2財(cái)

5、務(wù)部依據(jù)有價(jià)證券盤點(diǎn)表登記入帳。第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳，每月編制證券投資盈虧表和折價(jià)、溢價(jià)攤銷表。第十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將收到的利息準(zhǔn)時(shí)入帳。第十五條 短期投資的處置，由公司總裁或首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)。第十六條 長期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目投資和已有項(xiàng)目增資。新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后啟動(dòng)的投資活動(dòng)。2. 已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目依據(jù)經(jīng)營的需要，在原投資額的基礎(chǔ)上提高投資的活動(dòng)。第十七條 對(duì)外長期投資程序1. 相關(guān)事業(yè)部依據(jù)項(xiàng)目信息，或是投資需求，起草投資項(xiàng)目建議書，報(bào)方案資金部。2. 方案資金部對(duì)事業(yè)部上報(bào)的投資項(xiàng)目建議書進(jìn)行初步審查，在與相關(guān)事業(yè)部進(jìn)行討論溝通后

6、確定投資項(xiàng)目。3. 方案資金部會(huì)同有關(guān)部門確定投資項(xiàng)目并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察。4. 相關(guān)事業(yè)部在方案資金部的協(xié)調(diào)和組織下，依據(jù)考察結(jié)果起草投資項(xiàng)目意向書，報(bào)方案資金部。5. 方案資金部審核事業(yè)部上報(bào)的投資項(xiàng)目意向書，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。6. 投資意向書由公司總裁批準(zhǔn)。7. 市場營銷部供應(yīng)有關(guān)市場信息，相關(guān)事業(yè)部在編制投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)初稿的基礎(chǔ)上，編制投資項(xiàng)目可行性探究報(bào)告和投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，報(bào)方案資金部。8. 方案資金部協(xié)調(diào)、組織相關(guān)事業(yè)部的工作，并審核事業(yè)部上報(bào)的投資項(xiàng)目可行性探究報(bào)告和投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。9. 方案資金部將投資項(xiàng)目可行性探究報(bào)告和投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)公司投資決策委員會(huì)審批（詳見中海油

7、田服務(wù)股份有限公司投資決策委員會(huì)組成及議事程序（暫行）。10. 公司有關(guān)部門依據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，編制項(xiàng)目投資合作協(xié)議書，視項(xiàng)目的狀況制訂有關(guān)章程或管理制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作，并納入公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營管理。11. 方案資金部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)營結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控。第十八條 對(duì)外投資權(quán)限1全部對(duì)外長期投資項(xiàng)目均由公司投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)或依據(jù)公司投資和預(yù)算管理制度的規(guī)定，由投資決策委員會(huì)審查后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。2公司所屬各單位都無權(quán)批準(zhǔn)任何形式的對(duì)外投資項(xiàng)目，但可以提出投資意向，依據(jù)本單位的發(fā)展需要提交投資申請(qǐng)報(bào)告（正式行文），并附投資意向書。投資意向書的主要內(nèi)容參見附件1。第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)外長期投

8、資項(xiàng)目，必需嚴(yán)格掌握投資預(yù)算，如確需追加投資，必需重新申報(bào)投資的可行性探究報(bào)告。第二十條 公司對(duì)合作方的要求1有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。2能夠供應(yīng)合法的資信證明。3依據(jù)需要供應(yīng)完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等有關(guān)資料。第二十一條 方案資金部協(xié)同有關(guān)部門，在項(xiàng)目被批準(zhǔn)后起草項(xiàng)目合作協(xié)議（合同）。（詳見附件2）第二十二條 確認(rèn)對(duì)外投資價(jià)值及收益的原則1以現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金方式向其它單位投資的，依據(jù)實(shí)際的金額計(jì)價(jià)。2以實(shí)物、無形資產(chǎn)方式向其它單位投資的，依據(jù)評(píng)估確認(rèn)或者合同（協(xié)議）商定的價(jià)值計(jì)價(jià)。3公司認(rèn)購的債券，依據(jù)實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。實(shí)際支付的款項(xiàng)中含有應(yīng)計(jì)利息的，依據(jù)扣除應(yīng)計(jì)利息后的差額計(jì)價(jià)

9、。4投資收益的確認(rèn)依據(jù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。第二十三條 對(duì)外長期投資的轉(zhuǎn)讓與收回1發(fā)生下列狀況之一時(shí)，公司應(yīng)收回對(duì)外投資（1）該投資項(xiàng)目（公司）經(jīng)營期滿。（2）該投資項(xiàng)目（公司）經(jīng)營不善，依法破產(chǎn)。（3）由于發(fā)生不行抗力大事，使該項(xiàng)目（公司）無法持續(xù)經(jīng)營。（4）合同（協(xié)議）規(guī)定的其它終止?fàn)顩r。2消失下列狀況之一時(shí)，公司應(yīng)轉(zhuǎn)讓對(duì)外長期投資（1）投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯不符合公司的經(jīng)營方向。（2）投資項(xiàng)目連續(xù)消失虧損，且扭虧無望。（3）由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充大量資金。（4）董事會(huì)認(rèn)為其它的轉(zhuǎn)讓狀況。3對(duì)外長期投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同方案資金部和公司其它有關(guān)部門提出書面的轉(zhuǎn)讓報(bào)告，經(jīng)投資決策委員會(huì)審查后報(bào)公

10、司首席執(zhí)行官批準(zhǔn)。4對(duì)外長期投資轉(zhuǎn)讓時(shí)，有關(guān)責(zé)任人必需盡職盡責(zé)，認(rèn)真做好投資回收和轉(zhuǎn)讓中的資金評(píng)估和清理工作，防止公司資產(chǎn)流失。第二十四條 依據(jù)公司章程規(guī)定，公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的50%。第三章 對(duì)內(nèi)投資第二十五條 公司對(duì)內(nèi)投資的程序1編制年度投資建議方案。2編制投資項(xiàng)目可行性探究報(bào)告。3按本規(guī)定的要求辦理審核批準(zhǔn)手續(xù)。第二十六條 對(duì)內(nèi)投資的權(quán)限對(duì)內(nèi)投資接受限額審批制，經(jīng)投資決策委員會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)后，依據(jù)資金管理的分級(jí)授權(quán)制度執(zhí)行。第二十七條 可行性探究報(bào)告的編制1公司項(xiàng)目申請(qǐng)單位及項(xiàng)目組要在充分調(diào)查探究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性提出綜合性的探究論證報(bào)

11、告。2擔(dān)當(dāng)可行性探究工作的單位和人員，必需有相應(yīng)的資格證書。3可行性探究報(bào)告的評(píng)價(jià)方法和內(nèi)容必需符合國家和本規(guī)定的要求。4可行性探究報(bào)告的主要內(nèi)容見附件3。第二十八條 投資項(xiàng)目獲得書面批準(zhǔn)后，承辦單位方可組織施工。第二十九條 公司方案資金部必需依據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度支付款項(xiàng)，任何單位和個(gè)人不得在項(xiàng)目進(jìn)度上弄虛作假，騙取進(jìn)度款。第三十條 項(xiàng)目資金不準(zhǔn)挪作它用，公司方案資金部將對(duì)項(xiàng)目資金的用法狀況進(jìn)行跟蹤、檢查并準(zhǔn)時(shí)向公司報(bào)告異樣狀況。第三十一條 項(xiàng)目完工驗(yàn)收1項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)準(zhǔn)時(shí)會(huì)同公司有關(guān)部門組織驗(yàn)收和交接。2全部的交接清單必需明晰、精確無誤，并由分管的責(zé)任人簽字確認(rèn)。3驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)必需依據(jù)國

12、家和公司的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。4. 承辦單位應(yīng)準(zhǔn)時(shí)對(duì)驗(yàn)收文件歸檔。第三十二條 公司對(duì)投資評(píng)價(jià)的參數(shù)進(jìn)行不定期更新，投資經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作依據(jù)更新的參數(shù)進(jìn)行。第四章 投資決策的職能分工第三十三條 職能分工1投資在500萬元及以上的項(xiàng)目由公司方案資金部負(fù)責(zé)組織進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，投資在500萬元以下的投資項(xiàng)目由項(xiàng)目申請(qǐng)單位自行完成經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，由方案資金部負(fù)責(zé)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)審查。投資評(píng)價(jià)方法及投資評(píng)價(jià)工作實(shí)施細(xì)則見附件4及附件5。方案資金部對(duì)全部投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)資金籌措,辦理出資手續(xù)。2公司物資裝備部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)。3物資裝備部負(fù)責(zé)船舶建筑和改造的技術(shù)可行性分析。4戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的協(xié)議（合同）章程進(jìn)

13、行審查。5項(xiàng)目申請(qǐng)單位為項(xiàng)目的承辦單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目可行性探究報(bào)告的編制和項(xiàng)目批準(zhǔn)后的具體實(shí)施。第三十三條 公司設(shè)立投資決策委員會(huì)，依據(jù)中海油田服務(wù)股份有限公司投資決策委員會(huì)組成及議事程序（暫行）運(yùn)行。第六章 附則第三十四條 本規(guī)定由方案資金部提出并負(fù)責(zé)說明。第三十五條 本規(guī)定經(jīng)公司董事會(huì)討論打算，自下文之日起實(shí)施。附件：1. 項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容2項(xiàng)目合作協(xié)議（合同）的主要內(nèi)容3項(xiàng)目可行性探究報(bào)告的主要內(nèi)容4投資評(píng)價(jià)的主要方法5項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作實(shí)施細(xì)則附表：項(xiàng)目成本計(jì)算表附件1：項(xiàng)目投資意向書的主要內(nèi)容1投資目的2投資項(xiàng)目的名稱3投資規(guī)模和資金來源4投資項(xiàng)目的經(jīng)營方式5投資項(xiàng)目效益的猜測6投

14、資風(fēng)險(xiǎn)猜測（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等）7投資所在地的環(huán)境（地理環(huán)境、市場環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境）8合作方的資信狀況假如投資項(xiàng)目為國（境）外的還應(yīng)供應(yīng)如下資料：1投資外匯資金來源。2. 我國駐外使館經(jīng)參處對(duì)項(xiàng)目的審查意見。3. 外匯管理局要求的其他資料。附件2：項(xiàng)目合作協(xié)議（合同）的主要內(nèi)容1合作各方的名稱、地址及其法定代表人。2合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及其法定代表人。3合作項(xiàng)目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式。4合作項(xiàng)目內(nèi)部的管理形式，管理人員的安排比例，機(jī)構(gòu)設(shè)置及方案預(yù)算，會(huì)計(jì)核算等制度。5合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限。6合作項(xiàng)目損益安排方法。7

15、合作各方違約責(zé)任的擔(dān)當(dāng)及計(jì)算方法。8協(xié)議（合同）的生效條件。9協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序。10消失爭議時(shí)的解決方式和所適用的法律。11協(xié)議（合同）的有效期限。12合作期屆滿時(shí)的財(cái)產(chǎn)清算方法。附件3：項(xiàng)目可行性探究報(bào)告的主要內(nèi)容1總論（1）項(xiàng)目提出的背景、項(xiàng)目投資的必要性及其經(jīng)濟(jì)意義。（2）項(xiàng)目投資可行性探究的依據(jù)。2市場猜測和項(xiàng)目投資規(guī)模（1）國內(nèi)國外市場需求猜測。（2）同行業(yè)或類似行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況統(tǒng)計(jì)。（3）項(xiàng)目進(jìn)入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及營銷渠道。（4）項(xiàng)目進(jìn)入市場的競爭力量及前景分析。3投資估算及融資（1）項(xiàng)目的注冊(cè)資金及其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金。（2）資金的來源渠道、融資方式及償還方

16、法。（3）投資回報(bào)猜測。（4）結(jié)論。4項(xiàng)目經(jīng)營分析附件4：投資評(píng)價(jià)的主要方法1. 投資回收期法。計(jì)算公式 或式中：pp表示回收期，CIt表示現(xiàn)金凈流入量，COt表示投資額。2. 年平均收益率法。計(jì)算公式年平均收益率=年平均凈收益平均投資額3. 平均現(xiàn)金凈流入率法。計(jì)算公式平均營業(yè)現(xiàn)金流量=平均營業(yè)現(xiàn)金流量平均投資額4. 考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的回收期法（1）加息回收期法 投資回收期=現(xiàn)金流量從負(fù)方最接近投資額的時(shí)期數(shù)+（投資額+利息）-從負(fù)方最接近投資額時(shí)期的現(xiàn)金流入量合計(jì)數(shù)（2）折現(xiàn)回收期法=5. 凈現(xiàn)值法。計(jì)算公式式中：NPV為凈現(xiàn)值，CIt為第t期的現(xiàn)金流入量，COt為投資額，i為資金成本或期望收益率。6. 獲利力量指數(shù)法計(jì)算公式7. 內(nèi)部收益率法計(jì)算公式用內(nèi)插法計(jì)算出IRR。附件5：關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作實(shí)施細(xì)則的規(guī)定和說明1. 任何投資項(xiàng)目意向書一經(jīng)公司投資委員會(huì)批準(zhǔn)，必需成立項(xiàng)目組。項(xiàng)目組成員應(yīng)包括項(xiàng)目申請(qǐng)單位人員、方案資金部投資評(píng)價(jià)人員及公司有關(guān)管理部門人員。項(xiàng)目組負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察、技術(shù)可行性分析及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)的收集。在以上工作完成后，由項(xiàng)目組向公司方案資金部提交項(xiàng)目投資技術(shù)可研報(bào)告及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告。技術(shù)可研報(bào)告中要求對(duì)項(xiàng)目市場做精確而可信的分析，必要時(shí)項(xiàng)目組應(yīng)請(qǐng)公司市場部或其它探究機(jī)構(gòu)出具市場分析報(bào)告。1.2 項(xiàng)目組應(yīng)依據(jù)附表對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營成