奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告-智澤華

1、奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告一、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析1.資產(chǎn)構(gòu)成基本情況奧飛數(shù)據(jù)2018年資產(chǎn)總額為108,131.26萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)為65,443.23萬元，主要分布在貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等環(huán)節(jié)，分別占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)的47.45%、18.81%和18.14%。非流動(dòng)資產(chǎn)為42,688.04萬元，主要分布在固定資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)，分別占企業(yè)非流動(dòng)資產(chǎn)的51.26%、20.12%。資產(chǎn)構(gòu)成表項(xiàng)目名稱2018年2017年2016年數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)總資產(chǎn)108,131.26100.0038,453.24100.0000.00

2、流動(dòng)資產(chǎn)65,443.2360.5216,624.4843.2300.00長(zhǎng)期投資4,199.883.8800.0000.00固定資產(chǎn)21,880.0620.239,632.6625.0500.00其他16,608.115.3612,196.131.7200.002.流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn)企業(yè)持有的貨幣性資產(chǎn)數(shù)額較大，約占流動(dòng)資產(chǎn)的47.45%，表明企業(yè)的支付能力和應(yīng)變能力較強(qiáng)。不過，企業(yè)的貨幣性資產(chǎn)主要來自于短期借內(nèi)部資料，妥善保管第 1 頁 共 33 頁奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告款及應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)當(dāng)對(duì)償債風(fēng)險(xiǎn)給予關(guān)注。流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表項(xiàng)目名稱2018年2017年2016年數(shù)值百分比(%)數(shù)值

3、百分比(%)數(shù)值百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)65,443.23100.0016,624.48100.0000.00存貨11,868.7618.149.40.0600.00應(yīng)收賬款12,311.1318.819,468.4856.9600.00其他應(yīng)收款541.760.83339.382.0400.00交易性金融資產(chǎn)00.0000.0000.00應(yīng)收票據(jù)00.0088.270.5300.00貨幣資金31,050.0147.453,254.419.5800.00其他9,671.5714.783,464.5520.8400.003.資產(chǎn)的增減變化2018 年總資產(chǎn)為108,131.26萬元，與2017年的3

4、8,453.24萬元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)1.81倍。內(nèi)部資料，妥善保管第 2 頁 共 33 頁奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告4.資產(chǎn)的增減變化原因以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：貨幣資金增加27,795.62萬元，固定資產(chǎn)增加12,247.4萬元，存貨增加11,859.36萬元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)增加8,190.9萬元，其他流動(dòng)資產(chǎn)增加4,536.57萬元，長(zhǎng)期投資增加4,199.88萬元，應(yīng)收賬款增加2,842.65萬元，預(yù)付款項(xiàng)增加1,647.06萬元，遞延所得稅資產(chǎn)增加871.08萬元，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用增加787.95萬元，其他應(yīng)收款增加202.37萬元，無形資產(chǎn)增加181.46萬元，應(yīng)收利息增

5、加23.39萬元，共計(jì)增加75,385.69萬元；以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：應(yīng)收票據(jù)減少88.27萬元，在建工程減少5,619.4萬元，共計(jì)減少5,707.66萬元。增加項(xiàng)與減少內(nèi)部資料，妥善保管第 3 頁 共 33 頁奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng)69,678.03萬元。5.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià)從資產(chǎn)各項(xiàng)目與營(yíng)業(yè)收入的比例關(guān)系來看，2018年應(yīng)收賬款所占比例較高。其他應(yīng)收款所占比例基本合理。存貨所占比例過高。內(nèi)部資料，妥善保管第 4 頁 共 33 頁奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告6.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況與2017年相比，2018年存貨占營(yíng)業(yè)收入的比例出現(xiàn)不合理

6、增長(zhǎng)。從流動(dòng)資產(chǎn)與收入變化情況來看，流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)快于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)，資產(chǎn)的盈利能力并沒有提高。因此與2017年相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于惡化。主要資產(chǎn)項(xiàng)目變動(dòng)情況表項(xiàng)目名稱2018年2017年2016年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)流動(dòng)資產(chǎn)65,443.23293.6616,624.48000長(zhǎng)期投資4,199.8800000固定資產(chǎn)21,880.06127.149,632.66000存貨11,868.76126,111.379.4000應(yīng)收賬款12,311.1330.029,468.48000貨幣性資產(chǎn)31,050.01828.93,342.66000二、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析1.負(fù)債及

7、權(quán)益構(gòu)成基本情況奧飛數(shù)據(jù)2018年負(fù)債總額為50,989萬元，資本金為6,526.6萬元，所有者權(quán)益為57,142.27萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為47.15%。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為44,338.45萬元，占負(fù)債和權(quán)益總額的41%；短期借款為23,359.51萬元，非流動(dòng)負(fù)債為6,650.55萬元，金融性負(fù)債占資金來源總額的27.75%。內(nèi)部資料，妥善保管第 5 頁 共 33 頁奧飛數(shù)據(jù)2018年財(cái)務(wù)分析詳細(xì)報(bào)告負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成表項(xiàng)目名稱2018年2017年2016年數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)數(shù)值百分比(%)負(fù)債及權(quán)益總額108,131.26100.0038,453.24100.0000.00所有者權(quán)益57,142.2752.8525,920.6667.4100.00流動(dòng)負(fù)債44,338.4541.0012,311.8832.0200.00非流動(dòng)負(fù)債6,650.556.