附件8：外商投資金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表銀行類編制說(shuō)明

1、附件8：外商投資金融企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表銀行類編制說(shuō)明一、填報(bào)范圍本套報(bào)表適用于金融監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證的政策性銀行、商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等銀行類外商投資金融企業(yè)以及信托投資公司和租賃公司。二、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：1、 資產(chǎn)負(fù)債債表（會(huì)外年年銀01表）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明明細(xì)表（會(huì)外外年銀01表表附表1）所有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）增增減變動(dòng)表（會(huì)會(huì)外年銀011表附表2）2、 利潤(rùn)表及及利潤(rùn)分配表表（會(huì)外年銀銀02表）3、 財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)補(bǔ)充資料表表（會(huì)外年通通04表）三、資產(chǎn)負(fù)債表表（會(huì)外年銀銀01表）（一）本表反映映期末全部資資產(chǎn)、負(fù)債和和所有者權(quán)益益情況。表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)總計(jì)等等于負(fù)

2、債加所所有者權(quán)益總總計(jì)。（二）本表“年年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)據(jù)上年末資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)數(shù)字填列。如如果本年度資資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目的名稱和和內(nèi)容同上年年度不相一致致，應(yīng)對(duì)上年年年末資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表各項(xiàng)目目的名稱和數(shù)數(shù)字按照本年年度的規(guī)定進(jìn)進(jìn)行調(diào)整，填填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。（三）本表各項(xiàng)項(xiàng)目的內(nèi)容和和填列方法。1、“現(xiàn)金及銀銀行存款”項(xiàng)目，反映映庫(kù)存現(xiàn)金；信托投資公公司和租賃公公司的銀行存存款也在該項(xiàng)項(xiàng)目中填列。2、“貴金屬”項(xiàng)目，反映映在國(guó)家允許許的范圍內(nèi)買買入的黃金、白白銀等貴重金金屬。3、“存放中央央銀行款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映存放中央銀銀行的各種存存款。4、“存放聯(lián)

3、行行款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映存放于本系系統(tǒng)內(nèi)其他行行或總行的各各種款項(xiàng)。5、“存放同業(yè)業(yè)款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映存放于境內(nèi)內(nèi)外其他金融融機(jī)構(gòu)的各種種款項(xiàng)。6、“拆放同業(yè)業(yè)”項(xiàng)目，反映映拆借給境內(nèi)內(nèi)外其他金融融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)項(xiàng)；信托投資資公司的拆出出資金在該項(xiàng)項(xiàng)目中填列。7、“貼現(xiàn)”項(xiàng)項(xiàng)目，反映向向持有未到期期商業(yè)匯票的的客戶辦理貼貼現(xiàn)的款項(xiàng)以以及買入的即即期外幣票據(jù)據(jù)，包括對(duì)其其他銀行辦理理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。8、“短期貸款款”項(xiàng)目，反映映發(fā)放期限在在1年以下（含含1年）的各各種貸款。9、“貿(mào)易融資資”項(xiàng)目，反映映為進(jìn)口商或或出口商提供供的與進(jìn)出口口貿(mào)易結(jié)算相相關(guān)的短期融融資或信用便便利。10、“應(yīng)收利利息”項(xiàng)目，反映

4、映貸款、存放放同業(yè)、拆出出資金等生息息資產(chǎn)當(dāng)期應(yīng)應(yīng)收取而未收收到的利息。11、“應(yīng)收股股利”項(xiàng)目，反映映因股權(quán)投資資而應(yīng)收取的的現(xiàn)金股利，以以及應(yīng)收其他他單位的利潤(rùn)潤(rùn)。12、“其他應(yīng)應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映映臨時(shí)性應(yīng)收收未收款項(xiàng)、臨臨時(shí)性墊付款款項(xiàng)等;信托托投資公司和和租賃公司的的應(yīng)收賬款、其其他應(yīng)收款等等在該項(xiàng)目中中填列。13、“短期投投資”項(xiàng)目，反映映購(gòu)入的持有有時(shí)間不準(zhǔn)備備超過(guò)1年（含含1年）的有有價(jià)證券。14、“買入返返售資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映映在回購(gòu)協(xié)議議下所持有的的有價(jià)證券或或其他資產(chǎn)。15、“待攤費(fèi)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映映已經(jīng)支出但但在不超過(guò)一一年的時(shí)間內(nèi)內(nèi)需分?jǐn)偟母鞲黜?xiàng)費(fèi)用。16、“一年內(nèi)內(nèi)到期

5、的長(zhǎng)期期投資”項(xiàng)目，反映映將于1年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)期期投資。17、“其他流流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映映除以上流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目外外的其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)。18、“中長(zhǎng)期期貸款”項(xiàng)目，反映映發(fā)放期限超超過(guò)1年的各各種貸款。19、“非應(yīng)計(jì)計(jì)貸款（或逾逾期貸款）”項(xiàng)目，根據(jù)據(jù)貸款本金或或利息逾期990天沒(méi)有收收回的貸款，以以及雖然未到到期或逾期未未超過(guò)90天天但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)已停止、項(xiàng)項(xiàng)目已停建的的貸款填報(bào)。20、“長(zhǎng)期投投資”項(xiàng)目，反映映不準(zhǔn)備在11年內(nèi)變現(xiàn)的的各種股權(quán)投投資和債權(quán)投投資。21、“長(zhǎng)期股股權(quán)投資”項(xiàng)目，反映映持有且不準(zhǔn)準(zhǔn)備在1年（含含1年）內(nèi)變變現(xiàn)的各種股股權(quán)投資。22、“長(zhǎng)期債債權(quán)投資”項(xiàng)目，反映映持有

6、且不準(zhǔn)準(zhǔn)備在1年內(nèi)內(nèi)（含1年）變變現(xiàn)的各種債債權(quán)投資。23、“固定資資產(chǎn)原價(jià)”和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映映期末各種固固定資產(chǎn)的原原價(jià)及累計(jì)折折舊。經(jīng)營(yíng)租租入固定資產(chǎn)產(chǎn)改良支出、融融資租入固定定資產(chǎn)的原價(jià)價(jià)及已提折舊舊也包括在內(nèi)內(nèi)。24、“固定資資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映映因出售、報(bào)報(bào)廢和毀損等等原因轉(zhuǎn)入清清理但尚未清清理完畢的固固定資產(chǎn)凈值值，以及固定定資產(chǎn)清理過(guò)過(guò)程中所發(fā)生生的清理費(fèi)用用和變價(jià)收入入等各項(xiàng)金額額的差額。25、“在建工工程”項(xiàng)目，反映映期末尚未完完工的工程實(shí)實(shí)際成本以及及尚未使用的的工程物資的的實(shí)際成本。26、“無(wú)形資資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映映各項(xiàng)無(wú)形資資產(chǎn)的原價(jià)扣扣除攤銷后的的凈額。27、“

7、長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映映尚未攤銷的的攤銷期限在在1年以上（不不含1年）的的各項(xiàng)長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用；信信托投資公司司和租賃公司司的遞延資產(chǎn)產(chǎn)在該項(xiàng)目中中填列。28、“抵債資資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映映已取得所有有權(quán)并準(zhǔn)備按按有關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行處置的實(shí)實(shí)物抵債資產(chǎn)產(chǎn)的價(jià)值。29、“其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映映除以上長(zhǎng)期期資產(chǎn)以外的的其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)。30、“遞延稅稅款借項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映期末尚未轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷的遞延稅稅款借方余額額。31、“短期存存款”項(xiàng)目，反映映1年期以內(nèi)內(nèi)的各種單位位存款。32、“短期儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款”項(xiàng)目，反映映1年期以內(nèi)內(nèi)的各種居民民個(gè)人儲(chǔ)蓄存存款。33、“向中央央銀行借款”項(xiàng)目，反映映向人民銀行行借入1

8、年期期以內(nèi)的各類類款項(xiàng)。34、“聯(lián)行存存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映本系統(tǒng)內(nèi)其其他行或總行行臨時(shí)存放的的各種款項(xiàng)。35、“票據(jù)融融資”項(xiàng)目，反映映通過(guò)賣出回回購(gòu)方式辦理理的票據(jù)款項(xiàng)項(xiàng)。36、“同業(yè)存存放款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映境內(nèi)外其他他金融機(jī)構(gòu)臨臨時(shí)存放的各各種款項(xiàng)。37、“同業(yè)拆拆入”項(xiàng)目，反映映從境內(nèi)外其其他金融機(jī)構(gòu)構(gòu)臨時(shí)拆入的的款項(xiàng)；信托托投資公司和和租賃公司的的拆入資金在在該項(xiàng)目中填填列。38、“賣出回回購(gòu)證券款項(xiàng)項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映按回購(gòu)協(xié)議議賣出證券的的款項(xiàng)。39、“匯出匯匯款”項(xiàng)目，反映映為申請(qǐng)人辦辦理的委托本本系統(tǒng)其他行行或系統(tǒng)外其其他銀行解付付的匯款。40、“應(yīng)解匯匯款”項(xiàng)目，反映映收到的其

9、他他行委托銀行行解付或支付付給未在銀行行開(kāi)戶的單位位及個(gè)人的匯匯款或其他臨臨時(shí)性款項(xiàng),以及為申請(qǐng)請(qǐng)人簽發(fā)銀行行本票所收取取的款項(xiàng)。41、“存入短短期保證金”項(xiàng)目，反映映收到客戶存存入1年以內(nèi)內(nèi)的各種保證證金存款。42、“應(yīng)付利利息”項(xiàng)目，反映映吸收的存款款及各種借款款發(fā)生的當(dāng)期期應(yīng)付未付的的利息。發(fā)行行債券的利隨隨本金的應(yīng)付付利息在“發(fā)行長(zhǎng)期債債券”項(xiàng)目列示，不不在本項(xiàng)目?jī)?nèi)內(nèi)反映。43、“應(yīng)付福福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映映從“應(yīng)付工資”科目轉(zhuǎn)入的的應(yīng)付中方職職工的退休養(yǎng)養(yǎng)老等項(xiàng)基金金、保險(xiǎn)福利利費(fèi)用和國(guó)家家的各項(xiàng)補(bǔ)貼貼，以及非股股份制外商投投資企業(yè)按凈凈利潤(rùn)提取的的職工獎(jiǎng)勵(lì)及及福利基金的的期末余額。本

10、本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)據(jù)“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”科目的期末末余額填列。企企業(yè)當(dāng)年發(fā)生生的福利費(fèi)用用在當(dāng)期損益益中據(jù)實(shí)列支支。44、“應(yīng)付工工資”項(xiàng)目，反映映應(yīng)付未付給給職工的各種種工資、獎(jiǎng)金金和津貼。45、“應(yīng)交稅稅金及附加”項(xiàng)目，反映映期末應(yīng)交未未交、多交的的各種稅金。本本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)據(jù)“應(yīng)交稅金及及附加”科目的期末末余額填列。46、“應(yīng)付股股利（利潤(rùn)）”項(xiàng)目，反映期末尚未支付的現(xiàn)金股利或尚未支付給投資者的利潤(rùn)。47、“其他應(yīng)應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映映收到的需在在1年以內(nèi)（含含1年）付出出的臨時(shí)性款款項(xiàng)、應(yīng)付其其他單位或個(gè)個(gè)人的款項(xiàng)。信信托投資公司司和租賃公司司需在1年以以內(nèi)（含1年年）支付的各各種應(yīng)付賬款款、其他應(yīng)

11、付付款等，也在在該項(xiàng)目中填填列。48、“預(yù)提費(fèi)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映映按規(guī)定預(yù)先先提取但尚未未支付的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用。49、“預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)債”項(xiàng)目，反映映對(duì)外提供擔(dān)擔(dān)保、未決訴訴訟等或有事事項(xiàng)產(chǎn)生的負(fù)負(fù)債。50、“一年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)期期負(fù)債”項(xiàng)目，反映映長(zhǎng)期負(fù)債各各項(xiàng)目中將于于1年內(nèi)（含含1年）到期期的部分。51、“其他流流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目，反映映除以上流動(dòng)動(dòng)負(fù)債外的其其他流動(dòng)負(fù)債債。52、“長(zhǎng)期存存款”項(xiàng)目，反映映1年期以上上的各種單位位存款。53、“長(zhǎng)期儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款”項(xiàng)目，反映映1年期以上上的各種居民民個(gè)人儲(chǔ)蓄存存款。54、“存入長(zhǎng)長(zhǎng)期保證金”項(xiàng)目，反映映收到客戶存存入1年以上上的各種保證證金存款。55、“長(zhǎng)期借

12、借款”項(xiàng)目，反映映向中央銀行行或其他金融融機(jī)構(gòu)借入的的期限在1年年以上的各種種借款，以及及根據(jù)協(xié)議發(fā)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款而而融入的款項(xiàng)項(xiàng)，如轉(zhuǎn)貸外外國(guó)政府貸款款資金、轉(zhuǎn)貸貸國(guó)際金融組組織貸款資金金等。56、“發(fā)行長(zhǎng)長(zhǎng)期債券”項(xiàng)目，反映映為籌措長(zhǎng)期期資金而發(fā)行行的金融債券券和應(yīng)付利息息。57、“長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映映除“長(zhǎng)期借款”和“應(yīng)付長(zhǎng)期債債券”之外支付期期限在1年以以上的各種應(yīng)應(yīng)付款項(xiàng)。信信托投資公司司和租賃公司司需支付的11年以上的各各種應(yīng)付賬款款、其他應(yīng)付付款等也在該該項(xiàng)目中填列列。58、“遞延收收益”項(xiàng)目，反映映在本期和以以后各期內(nèi)分分別計(jì)入損益益的各項(xiàng)收益益，如貼現(xiàn)利利息收入等。59、“

13、其他長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目，反映映除以上各項(xiàng)項(xiàng)長(zhǎng)期負(fù)債以以外的其他長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債。60、“遞延稅稅款貸項(xiàng)”項(xiàng)目，反映映期末尚未轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷的遞延稅稅款的貸方余余額。61、“少數(shù)股股東權(quán)益”項(xiàng)目，反映映編制合并報(bào)報(bào)表時(shí)，子公公司所有者權(quán)權(quán)益中由母公公司以外的其其他投資者所所擁有的權(quán)益益份額。62、“實(shí)收資資本”項(xiàng)目，反映映實(shí)際收到投投資人投入的的資本。63、“資本公公積”項(xiàng)目，反映映資本公積的的期末余額。64、“盈余公公積”項(xiàng)目，反映映企業(yè)盈余公公積的期末余余額。本項(xiàng)目目應(yīng)根據(jù)“盈余公積”科目的期末末余額填列。65、“一般準(zhǔn)準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映映稅后計(jì)提的的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備的期末余余額；信托投投資公司在稅稅后提取的信

14、信托賠償準(zhǔn)備備在該項(xiàng)目中中填列。66、“未分配配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映映尚未分配的的利潤(rùn)。未彌彌補(bǔ)的虧損，在在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以以“-”號(hào)反映。67、“外幣報(bào)報(bào)表折算差額額”項(xiàng)目，反映映因合并外幣幣報(bào)表產(chǎn)生的的折算差額。（四）本表有關(guān)關(guān)項(xiàng)目之間的的關(guān)系1、流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì)（23行行）現(xiàn)金及及銀行存款（22行）貴金金屬（3行）+存放中央銀銀行款項(xiàng)（44行）+存放放聯(lián)行款項(xiàng)（55行）+存放放同業(yè)款項(xiàng)（66行）+拆放放同業(yè)（7行行）+貼現(xiàn)（88行）+短期期貸款（9行行）+貿(mào)易融融資（10行行）+應(yīng)收利利息（11行行）-壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備（12行行）+應(yīng)收股股利（13行行）+其他應(yīng)應(yīng)收款（144行）+短期期投資（155行）-

15、短期期投資跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備（16行行）+買入返返售資產(chǎn)（117行）+待待攤費(fèi)用（118行）+一一年內(nèi)到期的的長(zhǎng)期投資（119行）其其他流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)（20行）；2、長(zhǎng)期資產(chǎn)合合計(jì)（45行行）中長(zhǎng)期期貸款（255行）+非應(yīng)應(yīng)計(jì)貸款（逾逾期貸款）（226行）-貸貸款損失準(zhǔn)備備（27行）+長(zhǎng)期投資（229行）-長(zhǎng)長(zhǎng)期投資減值值準(zhǔn)備（322行）+*合合并價(jià)差（333行）固固定資產(chǎn)凈額額（38行）+固定資產(chǎn)清清理（39行行）在建工工程（40行行）在建工工程減值準(zhǔn)備備（41行）；3、固定資產(chǎn)凈凈值（36行行）固定資資產(chǎn)原價(jià)（334行）-累累計(jì)折舊（335行）；4、固定資產(chǎn)凈凈額（38行行）固定資資產(chǎn)凈值（336行）

16、固固定資產(chǎn)減值值準(zhǔn)備（377行）；5、無(wú)形資產(chǎn)及及其他資產(chǎn)合合計(jì)（55行行）無(wú)形資資產(chǎn)（47行行）-無(wú)形資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備（48行）長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用（49行行）抵債資資產(chǎn)（50行行）-抵債資資產(chǎn)減值準(zhǔn)備備（51行）+其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)（52行行）；6、資產(chǎn)總額（559行）流流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)計(jì)（23行）+長(zhǎng)期資產(chǎn)合合計(jì)（45行行）+無(wú)形資資產(chǎn)及其他資資產(chǎn)合計(jì)（555行）遞遞延稅款借項(xiàng)項(xiàng)（57行）；7、流動(dòng)負(fù)債合合計(jì)（84行行）短期存存款（61行行）+短期儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款（662行）+向向中央銀行借借款（63行行）+聯(lián)行存存放款項(xiàng)（664行）+票票據(jù)融資（665行）同同業(yè)存放款項(xiàng)項(xiàng)（66行）+同業(yè)拆入（667行）+

17、賣賣出回購(gòu)證券券款項(xiàng)（688行）+匯出出匯款（699行）+應(yīng)解解匯款（700行）+存入入短期保證金金（71行）+應(yīng)付利息（772行）+應(yīng)應(yīng)付工資（773行）+應(yīng)應(yīng)付福利費(fèi)（774行）+應(yīng)應(yīng)交稅金及附附加（76行行）+應(yīng)付股股利（77行行）+其他應(yīng)應(yīng)付款（788行）+預(yù)提提費(fèi)用（799行）發(fā)行行短期債券（880行）+預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債（881行）一一年內(nèi)到期的的長(zhǎng)期負(fù)債（882行）+其其他流動(dòng)負(fù)債債（83行）；8、長(zhǎng)期負(fù)債合合計(jì)（94行行）長(zhǎng)期存存款（86行行）長(zhǎng)期儲(chǔ)儲(chǔ)蓄存款（887行）+存存入長(zhǎng)期保證證金（88行行）+長(zhǎng)期借借款（89行行）發(fā)行長(zhǎng)長(zhǎng)期債券（990行）+長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付款（991行）遞遞延收益

18、（992行）+其其他長(zhǎng)期負(fù)債債（93行）；9、負(fù)債合計(jì)（997行）流流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì)（84行）+長(zhǎng)期負(fù)債合合計(jì)（94行行）+遞延稅稅款貸項(xiàng)（996行）；10、所有者（或或股東）權(quán)益益（117行行）實(shí)收資資本（或股本本）凈額（1104行）+資本公積（1105行）盈余公積（1106行）+一般準(zhǔn)備（1113行）*未確認(rèn)的的投資損益（1114行）未分配利潤(rùn)潤(rùn)（115行行）外幣報(bào)報(bào)表折算差額額（116行行）；11、實(shí)收資本本（或股本）（1100行）中方投資（1101行）外方投資（1102行）；12、實(shí)收資本本（或股本）凈凈額（1044行）實(shí)收收資本（或股股本）（1000行）-已已歸還投資（1103行）；1

19、3、盈余公積積（106行行）法定盈盈余公積（1107行）法定公益金金（108行行）任意盈盈余公積（1109行）儲(chǔ)備基金（1110行）+企業(yè)發(fā)展基基金（1111行）利潤(rùn)潤(rùn)歸還投資（1112行）；14、負(fù)債和所所有者（或股股東）權(quán)益總總計(jì)（1188行）負(fù)債債合計(jì)（977行）少數(shù)數(shù)股東權(quán)益（998行）所所有者（或股股東）權(quán)益合合計(jì)（1177行）；15、資產(chǎn)總額額（59行）負(fù)債和所有有者（或股東東）權(quán)益總計(jì)計(jì)（118行行）；16、如果為外外商獨(dú)資企業(yè)業(yè)，則：中方方投資（1001行）=00；17、若為非中中外合作企業(yè)業(yè)，則：已歸歸還投資（1103行）=0，利潤(rùn)歸歸還投資（1112行）=0；若為中中外合作

20、企業(yè)業(yè)，則：已歸歸還投資（1103行）0，利潤(rùn)歸歸還投資（1112行）0；18、若為股份份制外商投資資企業(yè)，則：法定盈余公公積（1077行）0，法定公公益金（1008行）0，任意盈盈余公積（1109行）0，職工獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)及福利基基金（75行行）0，儲(chǔ)儲(chǔ)備基金（1110行）0，企業(yè)發(fā)發(fā)展基金（1111行）0；若為非非股份制外商商投資企業(yè)，則則：法定盈余余公積（1007行）00，法定公益益金（1088行）0，任任意盈余公積積（109行行）0，職職工獎(jiǎng)勵(lì)及福福利基金（775行）0，儲(chǔ)備基基金（1100行）0，企業(yè)發(fā)發(fā)展基金（1111行）0。四、資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備明細(xì)表（會(huì)會(huì)外年銀011表附表1）與外商投資企

21、業(yè)業(yè)報(bào)表（非金金融類）資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)備明明細(xì)表（會(huì)外外年企01表表附表1）填填報(bào)相同。五、所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）增減變變動(dòng)表（會(huì)外外年銀01表表附表2） 與外商投投資企業(yè)報(bào)表表（非金融類類）股東權(quán)益益增減變動(dòng)表表（會(huì)外年企企01表附表表2）填報(bào)相相同。六、利潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配表（會(huì)會(huì)外年銀022表）（一）本表反映映在一定期間間內(nèi)利潤(rùn)（虧虧損）的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)、利潤(rùn)分配配和年末未分分配利潤(rùn)結(jié)余余情況。（二）本表“本本年數(shù)”欄反映各項(xiàng)項(xiàng)目自年初起起至報(bào)告期末末止的實(shí)際發(fā)發(fā)生數(shù)。上年年度有關(guān)項(xiàng)目目的名稱和數(shù)數(shù)字應(yīng)按本年年度的規(guī)定進(jìn)進(jìn)行調(diào)整，填填入本表的“上年數(shù)”欄。（三）本表各項(xiàng)項(xiàng)目的內(nèi)容和和填列方法。1、

22、“利息凈收收入”項(xiàng)目，反映映存貸業(yè)務(wù)取取得的利息凈凈收入。2、“利息收入入”項(xiàng)目，反映映發(fā)放貸款、存存出款項(xiàng)等業(yè)業(yè)務(wù)的利息收收入。3、“金融企業(yè)業(yè)往來(lái)收入”項(xiàng)目，反映映與其他金融融機(jī)構(gòu)發(fā)生存存借資金往來(lái)來(lái)的利息收入入。4、“利息支出出”項(xiàng)目，反映映在辦理存款款、借款等業(yè)業(yè)務(wù)中發(fā)生的的利息支出。5、“金融企業(yè)業(yè)往來(lái)支出”項(xiàng)目，反映映與其他金融融機(jī)構(gòu)發(fā)生存存貸資金往來(lái)來(lái)的利息支出出。6、“中間業(yè)務(wù)務(wù)凈收入”項(xiàng)目，反映映辦理各項(xiàng)中中間業(yè)務(wù)取得得的手續(xù)費(fèi)凈凈收入。7、“中間業(yè)務(wù)務(wù)收入”項(xiàng)目，反映映辦理各項(xiàng)中中間業(yè)務(wù)收取取的手續(xù)費(fèi)，如如結(jié)算手續(xù)費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)代辦辦手續(xù)費(fèi)等。8、“中間業(yè)務(wù)務(wù)支出”項(xiàng)目，反映映

23、辦理各項(xiàng)中中間業(yè)務(wù)支出出的手續(xù)費(fèi)，如如結(jié)算手續(xù)費(fèi)費(fèi)、業(yè)務(wù)代辦辦手續(xù)費(fèi)等。發(fā)發(fā)行債券一次次性計(jì)入成本本的手續(xù)費(fèi)支支出納入“其他業(yè)務(wù)支支出項(xiàng)目”反映，不在在本項(xiàng)目反映映。9、“其他業(yè)務(wù)務(wù)凈收入”項(xiàng)目，反映映除利息凈收收入、中間業(yè)業(yè)務(wù)凈收入以以外的其他營(yíng)營(yíng)業(yè)收入。10、“匯兌收收益”項(xiàng)目，反映映在經(jīng)營(yíng)外匯匯業(yè)務(wù)過(guò)程中中因外幣兌換換、匯率變動(dòng)動(dòng)等原因?qū)崿F(xiàn)現(xiàn)的匯兌收益益。11、“貴金屬屬收益”項(xiàng)目，反映映按規(guī)定買賣賣貴金屬等而而實(shí)現(xiàn)的收益益。12、“其他業(yè)業(yè)務(wù)收入”項(xiàng)目，反映映租賃收入等等其他營(yíng)業(yè)收收入。13、“其他業(yè)業(yè)務(wù)支出”項(xiàng)目，反映映租賃支出等等其他營(yíng)業(yè)支支出。14、“營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映映業(yè)務(wù)

24、經(jīng)營(yíng)和和管理過(guò)程中中所發(fā)生的各各項(xiàng)費(fèi)用。 15、“營(yíng)業(yè)稅稅金及附加”項(xiàng)目，反映映按規(guī)定繳納納應(yīng)由營(yíng)業(yè)收收入負(fù)擔(dān)的各各種稅金，包包括營(yíng)業(yè)稅、城城市維護(hù)建設(shè)設(shè)稅和教育費(fèi)費(fèi)附加等。16、“投資凈凈收益”項(xiàng)目，反映映因?qū)ν馔顿Y資所取得的凈凈收益。17、“投資收收益”項(xiàng)目，反映映因?qū)ν馔顿Y資所取得的收收益。18、“投資損損失”項(xiàng)目，反映映因?qū)ν馔顿Y資所發(fā)生的損損失。19、“營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映映當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)營(yíng)利潤(rùn)，經(jīng)營(yíng)營(yíng)虧損以“”號(hào)填列。20、“營(yíng)業(yè)外外收入”項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出出”項(xiàng)目，反映映與日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接接關(guān)系的收入入和支出。21、“以前年年度損益調(diào)整整”項(xiàng)目，反映映本年度對(duì)以以前年度重大大會(huì)

25、計(jì)差錯(cuò)等等進(jìn)行調(diào)整的的事項(xiàng)。22、“扣除資資產(chǎn)減值損失失或呆賬準(zhǔn)備備前的利潤(rùn)總總額”項(xiàng)目，反映映扣除資產(chǎn)減減值損失前所所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)潤(rùn)總額，虧損損以“”號(hào)填列。23、“資產(chǎn)減減值損失”項(xiàng)目，按金金融企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度的規(guī)規(guī)定提?。ɑ蚧蚧謴?fù)后轉(zhuǎn)回回）的貸款損損失準(zhǔn)備、壞壞賬準(zhǔn)備、短短期投資跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期期投資減值準(zhǔn)準(zhǔn)備、固定資資產(chǎn)減值損失失、在建工程程減值準(zhǔn)備、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)減值值損失、抵債債資產(chǎn)減值損損失等各項(xiàng)減減值準(zhǔn)備填報(bào)報(bào)，本項(xiàng)目如如為恢復(fù)后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回的金額，以以“-”號(hào)填列。24、“扣除資資產(chǎn)損失后利利潤(rùn)總額”項(xiàng)目，反映映減去“資產(chǎn)減值損損失或呆賬準(zhǔn)準(zhǔn)備”項(xiàng)目后的利利潤(rùn)總額。25、“所得稅稅”項(xiàng)目，

26、反映映按規(guī)定從本本期損益中扣扣除的所得稅稅。26、“少數(shù)股股東損益”項(xiàng)目，反映編編制合并會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表時(shí)子公公司凈利潤(rùn)中中屬于母公司司以外的其他他投資者部分分。27、“凈利潤(rùn)潤(rùn)”項(xiàng)目，反映映扣減所得稅稅和少數(shù)股東東損益后的凈凈利潤(rùn)。28、“年初未未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映映上年末未分分配的利潤(rùn)，如如為未彌補(bǔ)的的虧損，以“”號(hào)填列。本本項(xiàng)目數(shù)字應(yīng)應(yīng)與上年本表表“本年實(shí)際”欄的“未分配利潤(rùn)潤(rùn)”項(xiàng)目一致。29、“一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入入”項(xiàng)目，反映映按規(guī)定用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備彌補(bǔ)補(bǔ)虧損的數(shù)額額。 30、“其他轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入”項(xiàng)目，反映映按規(guī)定用盈盈余公積彌補(bǔ)補(bǔ)虧損等轉(zhuǎn)入入的數(shù)額。31、“提取一一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備備”項(xiàng)目，反映映按金融

27、企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定從稅稅后利潤(rùn)中提提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備。32、“應(yīng)付優(yōu)優(yōu)先股股利”項(xiàng)目，反映映應(yīng)分配給優(yōu)優(yōu)先股股東的的現(xiàn)金股利。 33、“提取任意盈余公積”項(xiàng)目，反映按規(guī)定提取的任意盈余公積。34、“應(yīng)付普普通股股利”項(xiàng)目，反映映應(yīng)分配給普普通股股東的的現(xiàn)金股利，以以及分配給投投資者的利潤(rùn)潤(rùn)。 35、“轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利”項(xiàng)目，反映分配給普通股股東的股票股利以及按規(guī)定轉(zhuǎn)增資本的利潤(rùn)。36、“未分配配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映映年末尚未分分配的利潤(rùn)。如如為未彌補(bǔ)虧虧損以“-”號(hào)填列。（四）本表有關(guān)關(guān)項(xiàng)目之間的的關(guān)系1、利息凈收入入（1行）利息收入（22行）+金融融企業(yè)往來(lái)收收入（3行）-利息支出

28、（44行）-金融融企業(yè)往來(lái)支支出（5行）；2、中間業(yè)務(wù)凈凈收入（6行行）中間業(yè)業(yè)務(wù)收入（77行）-中間間業(yè)務(wù)支出（88行）；3、其他業(yè)務(wù)凈凈收入（9行行）匯兌收收益（10行行）貴金屬屬收益（111行）其他他業(yè)務(wù)收入（112行）-其其他業(yè)務(wù)支出出（13行）；4、投資凈收益益（16行）投資收益（117行）-投投資損失（118行）；5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（119行）利利息凈收入（11行）中間間業(yè)務(wù)凈收入入（6行）其他業(yè)務(wù)凈凈收入（9行行）營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用（14行行）營(yíng)業(yè)稅稅金及附加（115行）投投資凈收益（116行）；6、扣除資產(chǎn)減減值損失或呆呆賬準(zhǔn)備前的的利潤(rùn)總額（224行）營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（119行）補(bǔ)補(bǔ)貼收入（220行）營(yíng)營(yíng)業(yè)外收入（221行）+以以前年度損益益調(diào)整（222行）-營(yíng)業(yè)業(yè)外支出（223行）；7、扣除資產(chǎn)減減值損失后利利潤(rùn)總額（226行）