帳款票據(jù)管理制度

1、賬款票據(jù)管理制度如果說資金財(cái)產(chǎn)的管理制度是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容那么本章要講的賬款票據(jù)的管理制度則是公司財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)所在只有公司的賬款票據(jù)管理井井有條公司的資金資產(chǎn)管理才能順理成章現(xiàn)代賬款票據(jù)管理制度主要有以下幾個(gè)方面一、直線單單位會(huì)計(jì)計(jì)員賬款款作業(yè)績(jī)績(jī)效評(píng)核核條例第一條 為激勵(lì)勵(lì)營(yíng)業(yè)單單位會(huì)計(jì)計(jì)員努力力協(xié)助營(yíng)營(yíng)業(yè)人員員催收賬賬款以加加速賬款款回收并并借以評(píng)評(píng)估其賬賬款作業(yè)業(yè)績(jī)效特特制定本本條例第二條 營(yíng)業(yè)單單位會(huì)計(jì)計(jì)員應(yīng)依依賬款管管理辦法法的規(guī)定定切實(shí)執(zhí)執(zhí)行賬款款作業(yè)以以使該營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位每月的的應(yīng)收賬賬款比率率保持在在30%以下且且無逾期期賬款的的記錄并并應(yīng)逐日日或每周周提供單單位主管管有關(guān)人

2、人員未收收款情況況的資料料確保各各筆賬款款的安全全第三條 由各營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位達(dá)成月月份業(yè)績(jī)績(jī)目標(biāo)而而其當(dāng)月月底的應(yīng)應(yīng)收賬款款比率（月月底未收收款余額額/當(dāng)月份份的銷售售凈額）在在20%以下者者該單位位會(huì)計(jì)員員應(yīng)予獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)如下下表：表10-11 會(huì)會(huì)計(jì)員賬賬款作業(yè)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)表表單位：元月底應(yīng)收賬賬款比率率會(huì)計(jì)員獎(jiǎng)金金10%以下下者60015%以下下者30020%以下下者200第四條 營(yíng)業(yè)單單位會(huì)計(jì)計(jì)員因努努力協(xié)助助催收賬賬款而使使該單位位應(yīng)收款款比率連連續(xù)3個(gè)月維維持在330%以以下者一一律另予予嘉獎(jiǎng)一一次反之之若因賬賬款控制制不佳致致使賬款款比率連連續(xù)2個(gè)月超超過600%以上上者則給給予警告告一次連連

3、帶罰款款第五條 合乎第第三第四四條規(guī)定定的營(yíng)業(yè)業(yè)單位當(dāng)當(dāng)月底止止或第33個(gè)月底底止的逾逾期賬款款在5筆以上上或其逾逾期賬款款總額在在5萬元以以上者該該單位會(huì)會(huì)計(jì)員不不予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)但逾期期賬款經(jīng)經(jīng)事先以以書面呈呈報(bào)執(zhí)行行副總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)者不得得列入計(jì)計(jì)算第六條 收回的的支票票票期逾授授權(quán)期限限而未經(jīng)經(jīng)請(qǐng)示核核準(zhǔn)者票票面金額額視為未未收款第七條 本條例例由財(cái)務(wù)務(wù)部呈總總經(jīng)理核核準(zhǔn)后公公布實(shí)施施修訂時(shí)時(shí)同二、應(yīng)收票票據(jù)與應(yīng)應(yīng)收賬款款處理細(xì)細(xì)則第一條 為確保保公司權(quán)權(quán)益減少少壞賬損損失依國(guó)國(guó)內(nèi)營(yíng)業(yè)業(yè)處理辦辦法第六六條的規(guī)規(guī)定特制制定本細(xì)細(xì)則第二條 各營(yíng)業(yè)業(yè)部門應(yīng)應(yīng)依國(guó)內(nèi)內(nèi)營(yíng)業(yè)處處理辦法法第四條條的規(guī)定定為

4、妥客客戶征信信調(diào)查并并隨時(shí)偵偵察客戶戶信用的的變化（可可利用機(jī)機(jī)會(huì)通過過客戶AA調(diào)查客客戶B的信用用情形）簽簽注于征征信調(diào)查查表相關(guān)關(guān)欄內(nèi)但但政府機(jī)機(jī)關(guān)公營(yíng)營(yíng)事業(yè)信信用良好好的民營(yíng)營(yíng)大企業(yè)業(yè)及機(jī)會(huì)會(huì)性的小小金額或或現(xiàn)金交交易客戶戶應(yīng)不受受此限第三條 營(yíng)業(yè)部部門至遲遲應(yīng)于出出貨日起起30日內(nèi)內(nèi)收款當(dāng)當(dāng)然不銹銹鋼及特特殊鋼因因限于同同業(yè)習(xí)慣慣應(yīng)于555天內(nèi)內(nèi)收款如如超過上上列期限限者總管管理處即即依查得得資料就就其未收收款項(xiàng)詳詳細(xì)列表表通告各各營(yíng)業(yè)部部門主管管核閱以以督促加加強(qiáng)催收收如超過過60天尚尚未收回回其金額額在5萬元以以上者營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門應(yīng)即填填列應(yīng)收收賬款未未收?qǐng)?bào)告告表送總總管理處處參考辦

5、辦理但政政府機(jī)關(guān)關(guān)公營(yíng)事事業(yè)及民民營(yíng)大企企業(yè)等定定有其內(nèi)內(nèi)部付款款程序者者應(yīng)依其其規(guī)定第四條 賒銷貨貨品收受受支票時(shí)時(shí)應(yīng)注意意下列事事項(xiàng)：注意發(fā)票人人有無權(quán)權(quán)限簽發(fā)發(fā)支票非該商號(hào)或或本人簽簽發(fā)的支支票應(yīng)要要求交付付支票人人背書注意查明支支票有效效的絕對(duì)對(duì)必要記記載事項(xiàng)項(xiàng)如文字字金額到到期日發(fā)發(fā)票人蓋蓋章等是是否齊全全注意所收支支票賬號(hào)號(hào)號(hào)碼越越少表示示與該銀銀行往來來時(shí)間越越長(zhǎng)信用用較為可可靠（可可直接向向付款銀銀行查明明或請(qǐng)財(cái)財(cái)務(wù)部協(xié)協(xié)辦）注意所收支支票賬戶戶與銀行行往來的的時(shí)間金金額退票票記錄情情況（可可直接向向付款銀銀行查明明或請(qǐng)財(cái)財(cái)務(wù)部協(xié)協(xié)辦）支票上文字字有否涂涂改涂銷銷或變?cè)煸熳⒁庵?/p>

6、票記記載何處處不能修修改（如如大寫金金額）可可更改者者是否于于更改處處加蓋原原印鑒章章如有背背書人時(shí)時(shí)應(yīng)同時(shí)時(shí)蓋章注意支票上上的文字字記載（如如禁止背背書轉(zhuǎn)讓讓字樣）注意支票是是否已逾逾到期日日1年（逾逾期1年失效效）如有有背書人人應(yīng)注意意支票提提示期限限是否超超過第六六條的規(guī)規(guī)定盡量利用機(jī)機(jī)會(huì)通過過A客戶注注意B戶支票票（或客客票）的的信用第五條 本公司司收受的的支票提提示付款款期限至至遲應(yīng)于于到期日日后6日內(nèi)辦辦理第六條 本公司司收受的的支票“到期日日”與“兌現(xiàn)日日”的計(jì)算算：本埠支票到到期日當(dāng)當(dāng)日兌現(xiàn)現(xiàn)近郊到期日日2日內(nèi)兌兌現(xiàn)第七條 所收支支票已繳繳者如退退票或因因客戶存存款不足足或其他

7、他因素要要求退回回兌現(xiàn)或或換票時(shí)時(shí)營(yíng)業(yè)單單位應(yīng)填填具票據(jù)據(jù)撤回申申請(qǐng)書經(jīng)經(jīng)部門主主管簽準(zhǔn)準(zhǔn)后送總總管理處處辦理營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門取回原原支票后后送總管管理處辦辦理營(yíng)業(yè)業(yè)部門取取回原支支票后必必須先向向客戶取取得相當(dāng)當(dāng)于原支支票金額額的現(xiàn)金金或擔(dān)保保品或新新開支票票始將原原支票交交付但仍仍須依上上列規(guī)定定辦理第八條 應(yīng)收賬賬款發(fā)生生折讓時(shí)時(shí)應(yīng)填具具折讓證證明單并并呈主管管批準(zhǔn)后后方可辦辦理（如如急需時(shí)時(shí)可先行行以電話話取得主主管的同同意而后后補(bǔ)辦）或或遇有銷銷貨退回回時(shí)應(yīng)于于出貨日日起600天內(nèi)將將交寄貨貨運(yùn)收據(jù)據(jù)及原始始統(tǒng)一發(fā)發(fā)票取回回送交會(huì)會(huì)計(jì)人辦辦理（如如不能取取回時(shí)應(yīng)應(yīng)向客戶戶取得銷銷貨退回回

8、證明）其其折讓或或退回部部分應(yīng)設(shè)設(shè)銷貨折折讓及銷銷貨退回回科目表表示不得得直接從從銷貨收收入項(xiàng)下下減除第九條 財(cái)務(wù)部部門接到到銀行通通知客戶戶退票時(shí)時(shí)應(yīng)即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)業(yè)部門營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門對(duì)于退退票無法法換回現(xiàn)現(xiàn)金或新新票時(shí)應(yīng)應(yīng)即寄發(fā)發(fā)存證信信函通知知發(fā)票人人及背書書人并迅迅速擬訂訂善策處處理并由由營(yíng)業(yè)部部門填送送呆賬（退退票）處處理報(bào)告告表隨附附支票正正本（副副本留營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門供備忘忘催辦）及及退票理理由單直直接送總總管理處處依法辦辦理第十條 營(yíng)業(yè)部部門對(duì)退退票聲訴訴事件送送請(qǐng)總管管理處辦辦理時(shí)應(yīng)應(yīng)即提供供下列資資料1發(fā)票人人及背書書人戶籍籍所在地地（先以以電話告告知財(cái)務(wù)務(wù)部）2發(fā)票人人及背書書人

9、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)（土地地應(yīng)注明明所有權(quán)權(quán)人地段段地號(hào)面面積設(shè)定定抵押）應(yīng)應(yīng)注意所所有權(quán)人人建號(hào)建建坪持分分設(shè)定抵抵押其他他財(cái)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)注明名名稱存放放地點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)值等3其他投投資事業(yè)業(yè)第十一條 總管管理處接接到呆賬賬（退票票）處理理報(bào)告表表經(jīng)呈準(zhǔn)準(zhǔn)后2日內(nèi)應(yīng)應(yīng)依法申申訴并隨隨時(shí)將處處理情形形通知各各有關(guān)單單位第十二條 上列列債權(quán)確確認(rèn)無法法收回時(shí)時(shí)應(yīng)專案案列表送送總管理理處并附附原呆賬賬（退票票）處理理報(bào)告表表存根聯(lián)聯(lián)及稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)認(rèn)可的合合法憑證證（如法法院裁定定書或當(dāng)當(dāng)?shù)貦z察察機(jī)關(guān)證證明文件件或郵政政信函等等）呈總總管理處處總經(jīng)理理核準(zhǔn)后后方可沖沖銷應(yīng)收收賬款第十三條 依法法申訴而而無法收收回債權(quán)權(quán)部分應(yīng)應(yīng)

10、取得法法院債權(quán)權(quán)憑證交交財(cái)務(wù)部部列冊(cè)保保管倘事事后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人（利益益償還請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)時(shí)時(shí)效為115年內(nèi)內(nèi)）有償償還能力力時(shí)應(yīng)依依上列有有關(guān)規(guī)定定申請(qǐng)法法院執(zhí)行行第十四條 本公公司營(yíng)業(yè)業(yè)人員不不依本準(zhǔn)準(zhǔn)則的各各項(xiàng)規(guī)定定辦理或或有勾結(jié)結(jié)行為致致使本公公司權(quán)益益蒙受損損失者依依人事管管理規(guī)則則論處情情節(jié)重大大者移交交法辦第十五條 本細(xì)細(xì)則經(jīng)呈呈準(zhǔn)后公公布實(shí)施施修訂時(shí)時(shí)亦同表10-22 應(yīng)應(yīng)收賬款款控制表表 年 月月 日廠 商上月應(yīng)收賬賬款本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收收賬款回款退款折讓合計(jì)月月月合計(jì)合計(jì)百分比核準(zhǔn)： 復(fù)核： 制表三、賬款管管理細(xì)則則第一條 凡銷貨貨或服務(wù)務(wù)收入均均應(yīng)開立立統(tǒng)一發(fā)發(fā)票并依依

11、序填入入當(dāng)天之之銷貨報(bào)報(bào)告或服服務(wù)收入入報(bào)告中中同時(shí)過過入人名名別應(yīng)收收賬款明明細(xì)卡中中不得漏漏開短開開或多開開第二條 遇銷貨貨退回或或重開發(fā)發(fā)票時(shí)均均應(yīng)將原原開統(tǒng)一一發(fā)票的的收?qǐng)?zhí)聯(lián)聯(lián)收回作作廢并填填制銷貨貨退回通通知單以以赤字填填入當(dāng)天天的銷貨貨報(bào)告或或服務(wù)收收入報(bào)告告中列為為其減項(xiàng)項(xiàng)同時(shí)在在備注欄欄中注明明原開發(fā)發(fā)票日期期并過入入人名別別應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)卡中第三條 遇銷貨貨退回應(yīng)應(yīng)于銷貨貨發(fā)生的的60天內(nèi)內(nèi)依規(guī)定定手續(xù)向向當(dāng)?shù)囟惗惥杌髡鳈C(jī)關(guān)辦辦理抵繳繳如超過過60天者者不得辦辦理抵繳繳已繳的的營(yíng)業(yè)稅稅及印花花稅故遇遇有銷貨貨退回或或發(fā)票重重開而其其日期超超過600天以上上者應(yīng)由由客戶賠賠

12、償稅捐捐損失退退貨或發(fā)發(fā)票遺失失其原因因如系外外務(wù)員疏疏忽所致致則稅捐捐損失應(yīng)應(yīng)責(zé)由外外務(wù)員負(fù)負(fù)責(zé)賠償償?shù)谒臈l 于銷貨貨當(dāng)天若若未能收收回賬款款時(shí)交貨貨人送達(dá)達(dá)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票者應(yīng)應(yīng)與客戶戶約定收收款日并并將填妥妥的統(tǒng)一一發(fā)票簽簽收單交交由會(huì)計(jì)計(jì)員妥善善保管統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票簽收單單應(yīng)具備備下列各各要點(diǎn)交貨人送達(dá)達(dá)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票者于于統(tǒng)一發(fā)發(fā)票簽收收單上簽簽名經(jīng)辦人成績(jī)績(jī)歸屬者者于統(tǒng)一一發(fā)票副副聯(lián)簽名名填明約定收收款日期期及約定定付款條條件客戶正式蓋蓋章后其其簽收人人簽名第五條 每筆未未收款均均應(yīng)附有有統(tǒng)一發(fā)發(fā)票簽收收單若有有銷貨當(dāng)當(dāng)天未交交出該簽簽收單或或缺少規(guī)規(guī)定要件件的記載載等事情情會(huì)計(jì)員員應(yīng)于次次日上

13、班班早會(huì)前前報(bào)由單單位主管管糾正務(wù)務(wù)必按規(guī)規(guī)定辦理理否則應(yīng)應(yīng)由單位位主管簽簽名負(fù)責(zé)責(zé)第六條 會(huì)計(jì)員員收回統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票簽收單單后應(yīng)即即將其約約定收款款日及付付款條件件逐筆登登載于人人名別應(yīng)應(yīng)收賬款款明細(xì)卡卡的有關(guān)關(guān)各欄中中備查第七條 會(huì)計(jì)員員應(yīng)將統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票簽收單單按約定定收款日日的先后后秩序排排列妥為為保管遇遇有攜出出收款時(shí)時(shí)應(yīng)設(shè)登登記簿由由取單者者簽名備備查若于于當(dāng)天未未能收回回賬款時(shí)時(shí)應(yīng)即向向取單者者收回注注銷登記記第八條 凡賬款款約定收收款日到到達(dá)者會(huì)會(huì)計(jì)員應(yīng)應(yīng)主動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)告賬款款歸屬人人或請(qǐng)單單位主管管派員前前往收取取如有客客戶要求求延期付付款情事事發(fā)生時(shí)時(shí)前往收收款人應(yīng)應(yīng)將重新新更改約約

14、定收款款日填明明于統(tǒng)一一發(fā)票簽簽收單中中并將該該單交回回會(huì)計(jì)員員注銷登登記及時(shí)時(shí)更改人人名別應(yīng)應(yīng)收賬款款明細(xì)卡卡上的記記載表10-33 應(yīng)應(yīng)收賬款款分析表表月份銷售額累計(jì)銷售額額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計(jì)票據(jù)未 貼現(xiàn)金額兌款金額累計(jì)金額退票金額壞賬金額分析第九條 凡應(yīng)收收賬款其其約定收收款日不不得超過過一個(gè)月月若有超超過此一一期限者者會(huì)計(jì)員員應(yīng)報(bào)備備單位主主管在簽簽單上簽簽字同意意第十條 賬款收收回時(shí)會(huì)會(huì)計(jì)員應(yīng)應(yīng)即將其其填入當(dāng)當(dāng)天出納納日?qǐng)?bào)表表的本日日收款明明細(xì)表欄欄中并過過入人名名別應(yīng)收收賬款明明細(xì)卡中中憑此銷銷賬及備備查第十一條 收回現(xiàn)現(xiàn)金者應(yīng)應(yīng)于當(dāng)日日或翌日日上班時(shí)時(shí)如數(shù)交交會(huì)計(jì)員員入賬若若有

15、延遲遲繳回或或調(diào)換票票據(jù)繳回回首均依依挪用公公款議處處收回票票據(jù)的開開票人若若非與統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票抬頭相相同者應(yīng)應(yīng)經(jīng)同一一抬頭客客戶正式式背書否否則應(yīng)責(zé)責(zé)由收款款人親自自在票據(jù)據(jù)上背書書并注明明客戶名名稱備查查若經(jīng)查查明該票票據(jù)非客客戶所交交付者即即視同挪挪用公款款議處第十二條 票據(jù)據(jù)到期日日距統(tǒng)一一發(fā)票開開立日期期不得超超過300天者超超過300天以上上者應(yīng)由由經(jīng)辦人人填具交交貨通知知請(qǐng)示單單并依權(quán)權(quán)責(zé)劃分分辦法處處理凡賬賬款以分分期付款款方式收收回時(shí)應(yīng)應(yīng)由經(jīng)辦辦人提出出與客戶戶所立的的合約書書經(jīng)單位位主管呈呈報(bào)執(zhí)行行副總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)第十三條 凡銷銷貨退回回或前開開發(fā)票作作廢者若若未取回回原開發(fā)

16、發(fā)票收?qǐng)?zhí)執(zhí)聯(lián)作廢廢者不得得重開統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票惟經(jīng)書書面呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理理特準(zhǔn)者者不在此此限第十四條 每月月3日應(yīng)詳詳填“各員未未收款明明細(xì)表”（凈額額）兩份份由經(jīng)辦辦人逐筆筆親自簽簽名承認(rèn)認(rèn)未收其其約定收收款日據(jù)據(jù)統(tǒng)一發(fā)發(fā)票開立立日期超超過1個(gè)月以以上者并并應(yīng)注明明原因填填妥后一一份寄總總公司財(cái)財(cái)務(wù)部查查核一份份呈報(bào)單單位主管管加強(qiáng)催催收第十五條 “各各員未收收款明細(xì)細(xì)表”總合計(jì)計(jì)的金額額應(yīng)與月月底當(dāng)天天的收款款明細(xì)表表的本日日未收款款余額的的數(shù)字相相符逾期期1個(gè)月及及2個(gè)月以以上未收收款明細(xì)細(xì)表隨同同各員未未收款明明細(xì)表一一并呈報(bào)報(bào)第十六條 凡遇遇客戶惡惡性倒閉閉或收回回票據(jù)無無法兌現(xiàn)現(xiàn)或未事事先

17、言明明而于收收款時(shí)尾尾款不付付等事情情無法取取得客戶戶正式簽簽署的銷銷貨折讓讓證明單單時(shí)均視視同壞賬賬處理壞壞賬的發(fā)發(fā)生除按按外務(wù)人人員待遇遇辦法等等規(guī)定的的賠償辦辦法辦理理外該筆筆交易的的成交獎(jiǎng)獎(jiǎng)金不準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)給其其已發(fā)給給者則應(yīng)應(yīng)予追回回第十七條 凡為為維護(hù)市市價(jià)事先先與客戶戶約定高高開發(fā)票票銷貨折折讓者或或事后同同意客戶戶尾款不不付等情情事發(fā)生生除應(yīng)報(bào)報(bào)請(qǐng)單位位主管同同意外還還應(yīng)取得得銷貨折折讓證明明單詳填填原因由由客戶證證明實(shí)收收金額及及證實(shí)簽簽章后交交回各單單位會(huì)計(jì)計(jì)員處該該筆交易易原交易易應(yīng)辦退退回同時(shí)時(shí)再記一一筆實(shí)收收金額的的銷貨記記錄其銷銷貨折讓讓后的金金額若低低于最低低價(jià)者仍仍須

18、補(bǔ)辦辦低價(jià)請(qǐng)請(qǐng)示手續(xù)續(xù)成交獎(jiǎng)獎(jiǎng)金之計(jì)計(jì)算則依依實(shí)售金金額計(jì)算算第十八條 本辦辦法由財(cái)財(cái)務(wù)部呈呈總經(jīng)理理核準(zhǔn)公公布后實(shí)實(shí)施修訂訂時(shí)同四、收款管管理規(guī)定定（一）賬單單的分發(fā)發(fā)第一條 儲(chǔ)運(yùn)部部管制組組依業(yè)務(wù)務(wù)人員按按地區(qū)劃劃分整理理賬單定定期匯集集編制賬賬單清表表一式三三份將賬賬單清表表兩份連連同賬單單寄交業(yè)業(yè)務(wù)人員員簽收第二條 業(yè)務(wù)人人員收到到賬單清清表時(shí)一一份自行行留存另另一份應(yīng)應(yīng)迅速簽簽還儲(chǔ)運(yùn)運(yùn)部管制制組如發(fā)發(fā)現(xiàn)有不不屬本身身的賬單單應(yīng)立即即以掛號(hào)號(hào)寄回第三條 客戶要要求寄存存賬單時(shí)時(shí)應(yīng)填寫寫寄存賬賬單證明明單一份份詳列筆筆數(shù)金額額等交由由客戶簽簽認(rèn)收款款時(shí)才交交還予客客戶如因因寄存賬賬單未取

19、取得客戶戶簽認(rèn)致致不能收收款時(shí)由由業(yè)務(wù)人人員負(fù)責(zé)責(zé)賠償?shù)谒臈l 收到公公司寄來來的賬單單后訪問問時(shí)如未未能立即即收款則則應(yīng)取得得客戶收收賬單的的簽認(rèn)若若未能取取得客戶戶的簽認(rèn)認(rèn)則應(yīng)迅迅速于寄寄發(fā)日起起3個(gè)月內(nèi)內(nèi)向儲(chǔ)運(yùn)運(yùn)部申請(qǐng)請(qǐng)取得郵郵局包裹裹追蹤執(zhí)執(zhí)據(jù)憑以以收款否否則逾期期不辦致致無法收收取貨款款時(shí)由業(yè)業(yè)務(wù)人員員負(fù)責(zé)賠賠償表10-44 收收款通知知書至 年 月 日止止 號(hào)號(hào)承蒙 貴貴行賜顧顧，深為為感謝。茲送上 貴行行本分應(yīng)應(yīng)收賬款款明細(xì)賬賬一份 編號(hào) 字 敬請(qǐng)查收核核月對(duì)為為荷銷貨品名等級(jí)數(shù)量單位單價(jià)金 額備注月日千百十萬千百十元角分公司本公司于本本（ ） 月月 日日起至 日日之間派派員到 結(jié)

20、算收收款行敬請(qǐng)屆時(shí)多多予指導(dǎo)導(dǎo)與協(xié)助助至為感感謝（二）收款款的處理理程序第五條 業(yè)務(wù)人人員于每每日收到到貨款時(shí)時(shí)應(yīng)于當(dāng)當(dāng)日填寫寫Colllecctioon RRepoort(收款記記錄)一式四四份(一份自自留三份份寄交公公司會(huì)計(jì)計(jì)部出納納科)第六條 市內(nèi)者者直接將將現(xiàn)金或或支票連連同Coolleectiion Repportt(收款款記錄)第一二二三聯(lián)親親交出納納并取得得簽認(rèn)第七條 外埠地地區(qū)者應(yīng)應(yīng)將現(xiàn)金金部分填填寫后將將送款單單或郵政政劃撥儲(chǔ)儲(chǔ)金通知知單存入入附近XXX銀行行分行或或郵局次日上午將將支票XXX銀行行送款單單存根或或郵政劃劃撥單存存根用回回形針別別于Coolleectiion

21、Repportt(收款款記錄)第一二二三聯(lián)以以掛號(hào)寄寄交會(huì)計(jì)計(jì)部出納納科業(yè)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)將掛號(hào)號(hào)收?qǐng)?zhí)貼貼于自存存的Coolleectiion Repportt(收款款記錄)左下角角備查表10-55 收收款通知知單收款單位 年 月 日 編號(hào)號(hào)字 號(hào)號(hào) 客戶名稱銷貨單號(hào)碼碼摘 要金 額 備備注收款記錄出票人銀行名稱賬號(hào)票據(jù)號(hào)碼到期日金額附件折讓證明章章出納科點(diǎn)收收折 讓合 計(jì)副經(jīng)理： 科長(zhǎng)： 經(jīng)經(jīng)手人：（三）收款款記錄的的填寫第八條 收款記記錄的填填寫方法法如下第一欄：CCusttomeer NNo (客戶號(hào)號(hào)碼)第二欄：CCusttomeer NNamee（客戶戶名稱）第三欄：IInvooicee

22、Noo（填發(fā)發(fā)票附單單號(hào)碼）若若系自己己先行開開發(fā)票且且尚未打打出發(fā)票票附單而而已經(jīng)收收款者請(qǐng)請(qǐng)?zhí)顚懓l(fā)發(fā)票號(hào)碼碼若系收收回退票票款項(xiàng)時(shí)時(shí)請(qǐng)?zhí)顚憣懲似蓖ㄍㄖ獣牡木幪?hào)Date（賬賬單開立立日期）Amounnt（銷銷貨金額額）第四欄：AAmouunt Colllecctedd（收款款金額）Cash（所所收現(xiàn)金金金額）Checkk（票據(jù)據(jù)）Amounnt（所所收現(xiàn)金金金額）Date（所所收票據(jù)據(jù)的兌現(xiàn)現(xiàn)日期）（3）Soort：所收票票據(jù)出票票人為客客戶本人人者填“SS”屬客客票者填填“T”Bank Namme（所所收票據(jù)據(jù)兌付機(jī)機(jī)關(guān)名稱稱地點(diǎn)）Bank A/CC Noo（支票票上的銀銀行賬號(hào)號(hào)）注：

23、如因因附單號(hào)號(hào)碼及客客戶號(hào)碼碼缺填或或誤填以以至沖不不到賬無無法找出出應(yīng)有的的銷貨日日期以計(jì)計(jì)算成績(jī)績(jī)時(shí)不予予計(jì)算收收款成績(jī)績(jī)（四）收款款票期的的規(guī)定第九條 依產(chǎn)品品種類及及客戶的的區(qū)別規(guī)規(guī)定如下下： 1AAM專賣店：自自銷貨日日期起44個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期超市：自銷銷貨日期期起5個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期 22BS直接客戶：以貨到到收款為為條件者者由送貨貨員收取取現(xiàn)金簽簽收的客客戶則為為銷貨日日期一個(gè)個(gè)月內(nèi)的的支票或或現(xiàn)金直銷點(diǎn)：自自銷貨日日期起22個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期一般商店：自銷貨貨日期起起2個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期 33CF直銷點(diǎn)：自自銷貨日日期起22個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期一般商店：自銷貨貨日期起起3個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期

24、第十條 收款票票期超過過公司的的規(guī)定時(shí)時(shí)依下列列方式計(jì)計(jì)算收款款成績(jī)1AM超過1-330天時(shí)時(shí)扣該票票金額220%的的成績(jī)超過31-60天天時(shí)扣該該票金額額40%的成績(jī)績(jī)超過61-90天天時(shí)扣該該票金額額60%的成績(jī)績(jī)超過91-1200天時(shí)扣扣該票金金額800%的成成績(jī)超過1211天以上上時(shí)扣該該票金額額1000%的成成績(jī)2BS超過1-330天時(shí)時(shí)扣該票票金額220%的的成績(jī)超過31-60天天時(shí)扣該該票金額額40%的成績(jī)績(jī)超過61-90天天時(shí)扣該該票金額額70%的成績(jī)績(jī)超過91天天以上時(shí)時(shí)扣該票票金額1100%的成績(jī)績(jī)表10-66 收收款日?qǐng)?bào)報(bào)表日期 年年 月 日項(xiàng)次客戶名稱銷貨單號(hào)碼支票日期

25、付款銀行名票號(hào)發(fā)票人或賬號(hào)收 回 金 額收 款 分 析備注十萬萬千百十元角分發(fā)貨天數(shù)支票票期利息合計(jì)說明1收款有有折讓是是應(yīng)填寫寫折讓證證明單并并呈請(qǐng)主主管批準(zhǔn)準(zhǔn)后與本本表并交交會(huì)計(jì)單單位2本表應(yīng)應(yīng)連同貨貨款先送送會(huì)計(jì)單單位辦妥妥手續(xù)后后再交有有關(guān)單位位人員3私戶支支票及客客票應(yīng)由由付給人人蓋章（店店章或私私章）背背書今日收款核計(jì)應(yīng)收款票 據(jù)現(xiàn) 金折 讓其 他實(shí) 收經(jīng)理： 科科長(zhǎng)： 會(huì)會(huì)計(jì)： 出出納： 經(jīng)辦辦人： 3CF超過1-330天時(shí)時(shí)扣該票票金額220%的的成績(jī)超過31-60天天時(shí)扣該該票金額額40%的成績(jī)績(jī)超過61-90天天時(shí)扣該該票金額額60%的成績(jī)績(jī)超過91-1200天時(shí)扣扣該票金

26、金額800%的成成績(jī)超過1211天以上上時(shí)扣該該票金額額1000%的成成績(jī)（五）收取取票據(jù)須須知第十一條 法定定支票記記載金額發(fā)發(fā)票人圖圖章發(fā)票票年月日日付款地地均應(yīng)齊齊全大寫寫金額絕絕對(duì)不可可更改否否則蓋章章仍屬無無效其他他有更改改之處務(wù)務(wù)必加蓋蓋負(fù)責(zé)人人印章第十二條 支票票的抬頭頭請(qǐng)寫“XXXXXX股份有有限公司司”全稱第十三條 跨年年度時(shí)日日期易生生筆誤應(yīng)應(yīng)特別注注意第十四條 字跡跡模糊不不清時(shí)應(yīng)應(yīng)予退回回重新開開立第十五條 收取取客票時(shí)時(shí)應(yīng)請(qǐng)客客戶背書書并且寫寫上“XXXXXXXX背背書人股股份有限限公司”千萬不不可代客客戶簽名名背書表10-77 月月份收款款狀況表表類別： 年 月月

27、日日客戶別上期未收本期應(yīng)收合 計(jì)收款記錄折 讓退貨待查本期未收備 注已 清合計(jì)經(jīng)理： 科長(zhǎng)長(zhǎng)： 業(yè)務(wù)務(wù)員：第十六條 “禁禁止背書書轉(zhuǎn)讓”字樣的的客票一一律不予予收取第十七條 收取取客戶客客票大于于應(yīng)收賬賬款時(shí)不不應(yīng)以現(xiàn)現(xiàn)金或其其他客戶戶的款項(xiàng)項(xiàng)找錢應(yīng)應(yīng)依下列列方式處處理1支票到到期后由由公司以以Cassh（支支付現(xiàn)金金方式）找找還2另行訂訂購抵賬賬或抵交交未付的的賬款中中的一部部分第十八條 本公公司無銷銷貨折讓讓的辦法法如因發(fā)發(fā)票金額額誤開或或轉(zhuǎn)交機(jī)機(jī)關(guān)的商商店傭金金未扣時(shí)時(shí)需將原原開統(tǒng)一一發(fā)票收收回寄交交公司更更改或重重新開立立發(fā)票如如無法收收回而不不得已需需抵扣時(shí)時(shí)則于下下次向公公司訂貨貨

28、時(shí)以備備忘錄說說明經(jīng)業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)理理核準(zhǔn)后后扣除不不得于收收款時(shí)扣扣除貨款款或以銷銷貨折讓讓的方式辦理理否則尾尾數(shù)由業(yè)業(yè)務(wù)人員員負(fù)責(zé)（六）退票票的處理理第十九條 退票票通知書書由信用用科填發(fā)發(fā)業(yè)務(wù)人人員收到到后應(yīng)先先行核對(duì)對(duì)并于33日內(nèi)將將回執(zhí)聯(lián)聯(lián)填妥撕撕寄信用用科第二十條 業(yè)務(wù)務(wù)人員收收到退票票通知書書后應(yīng)于于15日內(nèi)內(nèi)客票應(yīng)應(yīng)即時(shí)前前往洽收收并將結(jié)結(jié)果填寫寫退票洽洽收?qǐng)?bào)告告寄回信信用科否否則若發(fā)發(fā)生問題題概由業(yè)業(yè)務(wù)人員員負(fù)責(zé)如如因未能能如期洽洽收應(yīng)先先函告信信用科并并說明擬擬往洽收收的日期期以確保保時(shí)效維維護(hù)公司司的權(quán)益益第二十一條條 退票票洽收若若系換票票新開的的票期不不得超過過退票通通知書

29、填填發(fā)日期期45天否否則計(jì)算算收款成成績(jī)時(shí)扣扣減800%該票票金額的的超過775天則則扣減1100%（七）問題題客戶的的處理第二十二條條 業(yè)務(wù)務(wù)人員于于訪問客客戶或退退票洽收收時(shí)如發(fā)發(fā)現(xiàn)客戶戶有異常?，F(xiàn)象時(shí)時(shí)應(yīng)填寫寫問題客客戶報(bào)告告單并建建議應(yīng)采采取的措措施或視視情況填填寫壞賬賬申請(qǐng)書書呈請(qǐng)批批準(zhǔn)由征征信科追追蹤處理理第二十三條條 業(yè)務(wù)務(wù)人員因因疏于訪訪問未能能明了客客戶的情情況變化化并填寫寫問題客客戶報(bào)告告單通知知公司致致公司蒙蒙受損失失時(shí)業(yè)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)賠賠償該損損失255%以上上的金額額（注：疏于于訪問意意味著未未依公司司規(guī)定的的次數(shù)按按期訪問問客戶者者）第二十四條條 為掌掌握公司司全

30、體客客戶的信信用六況況及來往往情況業(yè)業(yè)務(wù)人員員對(duì)于所所有的逾逾期應(yīng)收收賬款均均應(yīng)將未未收款的的理由詳詳細(xì)陳述述于賬款款分析表表的備注注欄上以以供公司司參考否否則此類類賬款將將來因故故無法收收回形成成呆賬時(shí)時(shí)業(yè)務(wù)人人員應(yīng)負(fù)負(fù)責(zé)賠償償25%以上的的金額（八）壞賬賬的處理理第二十五條條 壞賬賬申請(qǐng)書書填寫一一式三份份有關(guān)客客戶的名名稱號(hào)碼碼負(fù)責(zé)人人姓名營(yíng)營(yíng)業(yè)地址址電話號(hào)號(hào)碼等均均應(yīng)一一一填寫清清楚并將將申請(qǐng)理理由的事事實(shí)收回回的可能能性等做做簡(jiǎn)明扼扼要的敘敘述經(jīng)業(yè)業(yè)務(wù)部門門及經(jīng)理理批準(zhǔn)后后連同賬賬單或票票據(jù)轉(zhuǎn)交交征信科科處理第二十六條條 壞賬賬發(fā)生的的金額于于當(dāng)月份份計(jì)算業(yè)業(yè)務(wù)人員員銷售成成績(jī)時(shí)應(yīng)應(yīng)

31、先予扣扣減壞賬賬金額的的3000%表10-88 應(yīng)應(yīng)收賬款款催收通通知單年月日戶 名結(jié) 欠結(jié) 欠 期期 間對(duì) 策備 注日期金額二月三至六月六月至一年一年以上合 計(jì)以上應(yīng)收賬賬款均已已結(jié)欠超超過兩個(gè)個(gè)月以上上請(qǐng)加速速催收為為荷此致總管理處年 月 日附注：本表表由總管管理處填填寫二份份一份送送存查一一份送營(yíng)營(yíng)業(yè)單位位（九）賬單單的移交交及對(duì)賬賬第二十七條條 賬單單移交時(shí)時(shí)應(yīng)填寫寫賬款移移交清表表一式四四份移交交人接收收人及核核對(duì)人均均應(yīng)簽名名以示負(fù)負(fù)責(zé)其中中二份寄寄交征信信科及賬賬款組接接收人接接交時(shí)除除核對(duì)賬賬單金額額外并應(yīng)應(yīng)注意是是否經(jīng)過過客戶簽簽認(rèn)賬單單千萬不不可私下下移交第二十八條條 財(cái)務(wù)

32、務(wù)部應(yīng)隨隨時(shí)對(duì)客客戶辦理理通訊或或?qū)嵉貙?duì)對(duì)賬以確確定業(yè)務(wù)務(wù)人員手手中賬單單的真實(shí)實(shí)性第二十九條條 財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)定定期三個(gè)個(gè)月一次次核對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)人員員手中的的賬單或或于特殊殊目的下下不定期期抽查業(yè)業(yè)務(wù)人員員手中賬賬單第三十條 業(yè)務(wù)務(wù)部主管管及主任任應(yīng)隨時(shí)時(shí)核對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)人員員手中的的賬單并并負(fù)督促促收款工工作及催催收的責(zé)責(zé)任（十）禁止止事項(xiàng)對(duì)賬的結(jié)果果如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有下列列情況者者除限令令業(yè)務(wù)人人員于一一周內(nèi)予予以補(bǔ)正正外并依依公司的的規(guī)定處處分第三十一條條 收款款不報(bào)或或積壓收收款第三十二條條 退貨貨不報(bào)或或積壓退退貨第三十三條條 轉(zhuǎn)售售不依規(guī)規(guī)定或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)售圖利利五、會(huì)計(jì)員員賬款回回收考核核細(xì)則第一條 為激勵(lì)

33、勵(lì)各分公公司會(huì)計(jì)計(jì)人員努努力協(xié)助助業(yè)務(wù)代代表催收收賬款以以加速賬賬款回收收并借以以評(píng)核其其賬款作作業(yè)績(jī)效效特制定定本辦法法第二條 分公司司會(huì)計(jì)人人員應(yīng)依依應(yīng)收賬賬款管理理辦法的的規(guī)定切切實(shí)執(zhí)行行賬款作作業(yè)以使使該分公公司每月月的應(yīng)收收賬款比比率保持持2000%在以以下且無無逾期賬賬款的記記錄并應(yīng)應(yīng)逐日或或每周提提供分公公司主管管有關(guān)各各業(yè)務(wù)代代表未收收款情況況的資料料以確保保各筆賬賬款的安安全第三條 凡各分分公司達(dá)達(dá)成月份份業(yè)績(jī)目目標(biāo)而其其當(dāng)月底底的應(yīng)收收賬款比比率（月月底應(yīng)收收賬款余余額/當(dāng)月份份的銷貨貨凈額）在在2000%以下下者該分分公司會(huì)會(huì)計(jì)員應(yīng)應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)如下1月底應(yīng)應(yīng)收賬款款比率11

34、25%以下者者獎(jiǎng)金5500元元2月底應(yīng)應(yīng)收賬款款比率1150%以下者者獎(jiǎng)金3300元元3月底應(yīng)應(yīng)收賬款款比率1175%以下者者獎(jiǎng)金2200元元第四條 分公司司會(huì)計(jì)員員因努力力協(xié)助催催收應(yīng)收收賬款而而使該單單位應(yīng)收收賬款比比率連續(xù)續(xù)3個(gè)月維維持2000%以以下者一一律另予予嘉獎(jiǎng)一一次反之之若因賬賬款控制制不佳致致賬款比比率連續(xù)續(xù)兩個(gè)月月超過2250%以上者者則應(yīng)予予申誡一一次的連連帶處分分第五條 合乎第第三第四四條規(guī)定定的分公公司當(dāng)月月底止或或第3個(gè)月底底止的逾逾期賬的的5筆以上上或其逾逾期賬款款總額在在人民幣幣5萬元以以上者該該分公司司會(huì)計(jì)人人員不予予獎(jiǎng)勵(lì)但但逾期賬賬經(jīng)事先先以書面面呈報(bào)副副總

35、經(jīng)理理以上主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)者應(yīng)不不列入計(jì)計(jì)算第六條 收回的的票據(jù)票票期逾應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理辦辦法的票票面金額額視為未未收款表10-99 應(yīng)應(yīng)收賬款款票據(jù)分分戶明細(xì)細(xì)卡保證人： 編號(hào)： 賬號(hào)： 負(fù)負(fù)責(zé)人： 信用限限額： 指定定背書人人：客戶： 地址址： 電話話： NNo.銷 貨銷貨單號(hào)摘要沖轉(zhuǎn)應(yīng)收賬收 票摘要應(yīng)收票據(jù)到期日沖轉(zhuǎn)兌現(xiàn)總計(jì)月日月日過 次 頁六、業(yè)務(wù)員員收款守守則（一）賬單單分發(fā)第一條 財(cái)務(wù)部部賬款組組依業(yè)務(wù)務(wù)員類別別整理賬賬單定期期匯集編編制賬單單清表一一式三份份將賬單單清表二二份連同同賬單寄寄交業(yè)務(wù)務(wù)人員簽簽收第二條 業(yè)務(wù)人人員收到到賬單清清表時(shí)一一份自行行留存另另一份應(yīng)應(yīng)盡速簽簽還財(cái)務(wù)

36、務(wù)部賬款款組如發(fā)發(fā)現(xiàn)有不不屬本身身的賬單單應(yīng)立即即以掛號(hào)號(hào)寄回第三條 客戶要要求寄存存賬單時(shí)時(shí)應(yīng)填寫寫寄存賬賬單證明明單一份份詳列筆筆數(shù)金額額等交由由客戶簽簽認(rèn)收款款時(shí)才交交還予客客戶如因因寄存賬賬單未取取得客戶戶簽認(rèn)致致不能收收款時(shí)由由業(yè)務(wù)人人員負(fù)責(zé)責(zé)賠償?shù)谒臈l 收到公公司寄來來的賬單單后于訪訪問時(shí)如如未能立立即收款款則應(yīng)取取得客戶戶于賬單單上的簽簽認(rèn)若未未能取得得客戶的的簽認(rèn)則則應(yīng)盡速速于發(fā)貨貨日起33個(gè)月內(nèi)內(nèi)向總務(wù)務(wù)部申請(qǐng)請(qǐng)取得郵郵局包裹裹追蹤執(zhí)執(zhí)據(jù)只憑憑收款逾逾期不辦辦以致無無法收取取貨款時(shí)時(shí)由業(yè)務(wù)務(wù)人員負(fù)負(fù)責(zé)賠償償（二）收款款處理程程序第五條 業(yè)務(wù)人人員于每每日收到到貨款后后應(yīng)于當(dāng)當(dāng)

37、日填寫寫收款日日?qǐng)?bào)表一一式四份份一份自自留三份份寄交公公司財(cái)務(wù)務(wù)部出納納組第六條 屬于本本市的直直接將現(xiàn)現(xiàn)金或支支票連同同收款日日?qǐng)?bào)表第第一第二二第三聯(lián)聯(lián)親自交交出納并并取得簽簽認(rèn)第七條 外埠地地區(qū)的應(yīng)應(yīng)將現(xiàn)金金部分填填寫XXX銀行送送款單或或郵政劃劃撥儲(chǔ)金金通知單單存入附附近銀行行分行或或郵局次日上午將將支票XXX銀行行送款單單存根或或郵政劃劃撥單存存根用回回形針別別于收款款日?qǐng)?bào)表表第一第第二第三三聯(lián)以掛掛號(hào)寄交交財(cái)務(wù)部部出納組組業(yè)務(wù)人人員應(yīng)將將掛號(hào)收收?qǐng)?zhí)貼于于自存的的收款日日?qǐng)?bào)表左左下角備備查（三）收款款票期規(guī)規(guī)定第八條 依客戶戶的區(qū)別別規(guī)定如如下：1直接客客戶以貨貨到收款款為條件件者由送

38、送貨員收收取現(xiàn)金金簽收的的客戶則則為銷貨貨日起11個(gè)月內(nèi)內(nèi)的支票票或現(xiàn)金金2一般商商店自銷銷貨日期期起3個(gè)月內(nèi)內(nèi)的票期期第九條 收款票票期超過過公司的的規(guī)定時(shí)時(shí)依下列列方式計(jì)計(jì)算收款款成績(jī)超過1-330天時(shí)時(shí)扣該票票金額220%的的成績(jī)超過31-60天天時(shí)扣該該票金額額40%的成績(jī)績(jī)超過61-90天天時(shí)扣該該票金額額60%的成績(jī)績(jī)超過91-1200天時(shí)扣扣該票金金額800%的成成績(jī)超過1211天以上上時(shí)扣該該票金額額1000%的成成績(jī)（四）收取取票據(jù)須須知第十條 法定支支票記載載的金額額發(fā)票人人圖章發(fā)發(fā)票年月月日付款款地均應(yīng)應(yīng)齊全大大寫金額額絕對(duì)不不可更改改否則蓋蓋章仍屬屬無效其其他有更更改之

39、處處務(wù)必加加蓋負(fù)責(zé)責(zé)人印章章第十一條 支票票的抬頭頭請(qǐng)寫上上“XXX股份有有限公司司”全稱第十二條 跨年年度時(shí)日日期易生生筆誤應(yīng)應(yīng)特別注注意第十三條 字跡跡模糊不不清時(shí)應(yīng)應(yīng)予退回回重新開開立第十四條 收取取客票時(shí)時(shí)應(yīng)請(qǐng)客客戶背書書并且寫寫上“背書人人XX股份份有限公公司”千萬不不可代客客戶簽名名背書第十五條 禁止止背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓字樣樣的客票票一律不不予收取取第十六條 收取取客戶客客票大于于應(yīng)收賬賬款時(shí)不不應(yīng)以現(xiàn)現(xiàn)金或其其他客戶戶的款項(xiàng)項(xiàng)找錢應(yīng)應(yīng)依下列列方式處處理1支票到到期后由由公司以以現(xiàn)金找找還2另行訂訂購抵賬賬或抵交交未付賬賬款中的的一部分分第十七條 本公公司無銷銷貨折讓讓的辦法法如因發(fā)發(fā)票金

40、額額誤開需需將原開開統(tǒng)一發(fā)發(fā)票收回回寄交公公司更改改或重新新開立發(fā)發(fā)票如無法收回回而不得得已需抵抵扣時(shí)則則于下次次向公司司訂貨時(shí)時(shí)以備忘忘錄說明明經(jīng)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)理核核準(zhǔn)后扣扣除不得得于收款款時(shí)扣除除貨款或或以銷貨貨折讓方方式處理理否則尾尾數(shù)由業(yè)業(yè)務(wù)人員員負(fù)責(zé)七、應(yīng)收賬賬款及應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)管理規(guī)規(guī)定第一條 為確保保公司權(quán)權(quán)益減少少壞賬損損失特制制定本規(guī)規(guī)定以資資遵行第二條 各營(yíng)業(yè)業(yè)部門應(yīng)應(yīng)詳實(shí)辦辦妥客戶戶征信調(diào)調(diào)查并隨隨時(shí)偵察察客戶信信用的變變化（可可利用機(jī)機(jī)會(huì)通過過A客戶調(diào)調(diào)查B客戶的的信用情情況）簽簽注于征征信調(diào)查查表相關(guān)關(guān)欄內(nèi)但但政府機(jī)機(jī)關(guān)公營(yíng)營(yíng)事業(yè)信信用良好好的民營(yíng)營(yíng)大企業(yè)業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)低的小小金

41、額或或現(xiàn)金交交易客戶戶應(yīng)不受受此限第三條 營(yíng)業(yè)部部門至遲遲應(yīng)于出出貨日起起60日內(nèi)內(nèi)收款如如超過期期限者財(cái)財(cái)務(wù)科就就其未收收款項(xiàng)詳詳細(xì)列表表通知各各營(yíng)業(yè)部部門主管管轉(zhuǎn)為呆呆賬并自自獎(jiǎng)金中中扣除嗣嗣后收回回票據(jù)時(shí)時(shí)再行沖沖回但政政府機(jī)關(guān)關(guān)公營(yíng)事事業(yè)及民民營(yíng)大企企業(yè)等訂訂有其內(nèi)內(nèi)部付款款程序者者應(yīng)依其其規(guī)定第四條 營(yíng)業(yè)部部門所收收票據(jù)自自銷售日日起算至至票據(jù)兌兌現(xiàn)日止止以1220天為為限如超超過期限限者財(cái)務(wù)務(wù)科即依依查得資資料就其其超限部部分的票票據(jù)所編編列明細(xì)細(xì)表通知知營(yíng)業(yè)部部門加收收利息費(fèi)費(fèi)用利息息概以月月息2%計(jì)算第五條 賒銷貨貨品收受受支票時(shí)時(shí)應(yīng)注意意下列事事項(xiàng)： 注意發(fā)票人人有無權(quán)權(quán)限簽

42、發(fā)發(fā)支票非該商號(hào)或或本人簽簽發(fā)的支支票應(yīng)要要求交付付支票人人背書注意查明支支票有效效的絕對(duì)對(duì)必要記記載事項(xiàng)項(xiàng)如文字字金額到到期日發(fā)發(fā)票人蓋蓋章等等等是否齊齊全注意所收支支票賬號(hào)號(hào)號(hào)碼愈愈少表示示與該銀銀行往來來期愈長(zhǎng)長(zhǎng)信用較較為可靠靠（可直直接向銀銀行查明明或請(qǐng)財(cái)財(cái)務(wù)科協(xié)協(xié)辦）注意所收支支票賬戶戶與銀行行往來的的期間金金額退票票記錄情情況（可可直接向向付款銀銀行查明明或請(qǐng)財(cái)財(cái)務(wù)科協(xié)協(xié)辦）支票上文字字有無涂涂改涂銷銷或更改改注意支票記記載何處處不能修修改（如如大寫金金額）可可更改者者是否于于更改處處加蓋原原印鑒注意支票上上的文字字記載（如如禁止背背書轉(zhuǎn)讓讓字樣）注意支票是是否已逾逾到期日日1年（

43、逾逾期1年失效效）如有有背書人人應(yīng)注意意支票提提示日期期是否超超過第六六條的規(guī)規(guī)定盡量利用機(jī)機(jī)會(huì)通過過A客戶注注意B客戶支支票（或或客票）信信用第六條 本公司司收受的的支票提提示付款款期限至至遲應(yīng)于于到期日日后5日內(nèi)予予以處理理第七條 所收支支票已繳繳交者如如退票或或因客戶戶存款不不足或其其他因素素要求退退回兌現(xiàn)現(xiàn)或換票票時(shí)營(yíng)業(yè)業(yè)單位應(yīng)應(yīng)填具票票據(jù)撤回回申請(qǐng)書書經(jīng)部門門主管簽簽準(zhǔn)后送送財(cái)務(wù)科科辦理營(yíng)營(yíng)業(yè)部門門取回原原支票后后必須先先向客戶戶取得相相當(dāng)于原原支票金金額的現(xiàn)現(xiàn)金或擔(dān)擔(dān)保品或或新開支支票始將將原支票票交付但但仍須依依上列規(guī)規(guī)定辦理理第八條 應(yīng)收賬賬款發(fā)生生折讓時(shí)時(shí)應(yīng)填具具折讓證證明單

44、其其折讓部部分應(yīng)設(shè)設(shè)銷貨折折讓科目目表示不不得直接接從銷貨貨收入項(xiàng)項(xiàng)下減除除第九條 財(cái)務(wù)科科接到銀銀行通知知客戶退退票時(shí)應(yīng)應(yīng)即轉(zhuǎn)告告營(yíng)業(yè)部部門營(yíng)業(yè)業(yè)部門對(duì)對(duì)于退票票無法換換回現(xiàn)金金或新票票時(shí)應(yīng)即即寄發(fā)存存證信函函通知發(fā)發(fā)票人及及背書人人并迅速速擬定善善策進(jìn)行行處理第十條 營(yíng)業(yè)部部門對(duì)退退票申訴訴案件送送請(qǐng)財(cái)務(wù)務(wù)科辦理理時(shí)應(yīng)提提供下列列資料：1發(fā)票人人及背書書人戶籍籍所在地地（先以以電話告告知財(cái)務(wù)務(wù)科）2發(fā)票人人及背書書人財(cái)產(chǎn)產(chǎn)（土地地應(yīng)注明明所有權(quán)權(quán)人地段段地號(hào)面面積持分分設(shè)定抵抵押）建建物（土土地改良良物）應(yīng)應(yīng)注明所所有權(quán)人人建號(hào)建建坪持分分設(shè)定抵抵押其他他財(cái)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)注明名名稱存放放地點(diǎn)現(xiàn)現(xiàn)值

45、等其其他投資資事項(xiàng)第十一條 上述述債權(quán)確確定無法法收回時(shí)時(shí)應(yīng)專案案列送財(cái)財(cái)務(wù)科并并附稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)認(rèn)可的合合法憑證證（如法法院裁定定書當(dāng)?shù)氐嘏沙鏊C明文文件或郵郵政信函函等）呈呈總經(jīng)理理核準(zhǔn)后后方可沖沖銷應(yīng)收收賬款第十二條 依法法申訴而而無法收收回債權(quán)權(quán)部分應(yīng)應(yīng)取得法法院債權(quán)權(quán)憑證交交財(cái)務(wù)科科列冊(cè)保保管倘事事后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)債務(wù)人人（利益益償還請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)時(shí)時(shí)效為115年內(nèi)內(nèi)）有償償債能力力時(shí)應(yīng)依依上列有有關(guān)規(guī)定定申請(qǐng)法法院執(zhí)行行表10-110 應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)記錄表表兌現(xiàn)日期： 月 日 星期收票日期發(fā)票人銀行名稱支票號(hào)碼金額累計(jì)金額轉(zhuǎn)出記錄日期收款人銀行賬戶支票號(hào)碼金額累計(jì)金額備注合計(jì)合計(jì)第十三條 本公

46、公司營(yíng)業(yè)業(yè)人員不不依本規(guī)規(guī)定辦理理或有勾勾結(jié)行為為致使本本公司權(quán)權(quán)益蒙受受損失者者依人事事管理規(guī)規(guī)則論處處情節(jié)重重大者應(yīng)應(yīng)移交法法辦第十四條 本規(guī)規(guī)定經(jīng)呈呈準(zhǔn)后公公布實(shí)施施修訂時(shí)時(shí)亦同八、問題賬賬款處理理細(xì)則第一條 為妥善善處理問問題賬款款爭(zhēng)取時(shí)時(shí)效以維維護(hù)本公公司與銷銷貨經(jīng)辦辦人的權(quán)權(quán)益特制制定本細(xì)細(xì)則第二條 本辦法法所稱的的問題賬賬款系指指本公司司營(yíng)業(yè)人人員于銷銷貨過程程中（含含表演與與試用）所所發(fā)生被被騙被倒倒賬收回回票據(jù)無無法如期期兌現(xiàn)或或部分貨貨款未能能如期收收回等情情形的案案件第三條 因銷貨貨而發(fā)生生的應(yīng)收收賬款自自發(fā)票開開立之日日起逾22個(gè)月尚尚未收回回亦未按按公司規(guī)規(guī)定辦理理銷

47、貨退退回者視視同問題題賬款但但情形特特殊經(jīng)呈呈報(bào)副總總經(jīng)理特特準(zhǔn)者不不在此限限第四條 問題賬賬款發(fā)生生后該單單位應(yīng)于于2日內(nèi)據(jù)據(jù)實(shí)填妥妥問題賬賬款報(bào)告告書以下下簡(jiǎn)稱報(bào)報(bào)告書并并檢附有有關(guān)證據(jù)據(jù)資料等等依序呈呈請(qǐng)單位位主管查查證并簽簽注意見見后轉(zhuǎn)請(qǐng)請(qǐng)人事部部協(xié)助處處理第五條 前條報(bào)報(bào)告書上上的基本本資料欄欄由單位位會(huì)計(jì)員員填寫經(jīng)經(jīng)過情形形處理意意見及附附件明細(xì)細(xì)等欄由由銷貨經(jīng)經(jīng)辦人填填寫第六條 人事部部應(yīng)于收收到報(bào)告告書后22日內(nèi)與與經(jīng)辦人人及單位位主管協(xié)協(xié)商了解解情況后后擬訂處處理辦法法呈請(qǐng)直直屬副總總經(jīng)理批批示并協(xié)協(xié)助經(jīng)辦辦人處理理之第七條 經(jīng)批示示后的報(bào)報(bào)告書人人事部應(yīng)應(yīng)即復(fù)印印一份通通知

48、財(cái)務(wù)務(wù)部備案案如為尚尚未開立立發(fā)票的的問題賬賬款則應(yīng)應(yīng)另復(fù)印印一份通通知財(cái)務(wù)務(wù)部備案案第八條 倉庫部部接到人人事部轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)來的報(bào)報(bào)告書后后應(yīng)將問問題賬款款的商品品專案列列賬免受受試用日日數(shù)的限限制第九條 經(jīng)辦人人填寫報(bào)報(bào)告書應(yīng)應(yīng)注意務(wù)必親自據(jù)據(jù)實(shí)填寫寫不得遺遺漏發(fā)生原因欄欄如勾填填其他時(shí)時(shí)應(yīng)在括括弧內(nèi)簡(jiǎn)簡(jiǎn)略注明明原因經(jīng)過情形欄欄應(yīng)從與與客戶接接洽時(shí)起起依時(shí)間間的先后后逐一載載明至填填報(bào)日期期止的所所有經(jīng)過過情形本本欄空白白若不敷敷填寫可可另加粘粘白紙?zhí)钐顚懱幚硪庖姍跈谀斯┙?jīng)經(jīng)辦人自自己擬具具賠償意意見之用用如有需需公司協(xié)協(xié)助者亦亦請(qǐng)?jiān)诒颈緳趦?nèi)填填明第十條 報(bào)告書書未依前前條規(guī)定定填寫者者人事部部可

49、退回回經(jīng)辦人人請(qǐng)其于于收到原原報(bào)告書書2天內(nèi)重重新填寫寫提出第十一條 問題題賬款發(fā)發(fā)生后經(jīng)經(jīng)辦人未未依規(guī)定定期限提提出報(bào)告告書請(qǐng)求求協(xié)助處處理者人人事部應(yīng)應(yīng)不予受受理逾115天仍仍未提出出者該問問題賬款款應(yīng)由經(jīng)經(jīng)辦人負(fù)負(fù)全額賠賠償責(zé)任任第十二條 會(huì)計(jì)計(jì)員未主主動(dòng)填寫寫報(bào)告書書的基本本資料或或單位主主管疏于于督促經(jīng)經(jīng)辦人于于規(guī)定期期限內(nèi)填填妥并提提出報(bào)告告書致使使經(jīng)辦人人應(yīng)負(fù)全全額賠償償責(zé)任者者該單位位主管或或會(huì)計(jì)員員應(yīng)連帶帶受行政政處分第十三條 問題題賬款處處理期間間經(jīng)辦人人及其單單位主管管應(yīng)與人人事部充充分合作作必要時(shí)時(shí)人事部部可借閱閱有關(guān)單單位的賬賬冊(cè)資料料并請(qǐng)有有關(guān)單位位主管或或人員配配

50、合查證證該單位位主管或或人員不不得拒絕絕或借故故推脫第十四條 人事事部協(xié)助助直線單單位處理理的問題題賬款自自該問題題賬款發(fā)發(fā)生之日日起400天內(nèi)尚尚未能處處理完畢畢除情形形特殊經(jīng)經(jīng)報(bào)請(qǐng)副副總經(jīng)理理核準(zhǔn)延延期賠償償者外財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)依外務(wù)務(wù)人員營(yíng)營(yíng)業(yè)主任任待遇辦辦法中有有關(guān)倒賬賬賠償?shù)牡囊?guī)定簽簽擬經(jīng)辦辦人應(yīng)賠賠償?shù)慕鸾痤~及其其償付方方式呈請(qǐng)請(qǐng)執(zhí)行副副總經(jīng)理理核定表10-111 應(yīng)收票票據(jù)分析析表年 月月 日 自 行 保保 管 票 據(jù)票據(jù)別原 有收 入存 入 銀銀 行結(jié) 存張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額存 入 銀 行托收銀行原 存本日存入本日兌現(xiàn)本日退票結(jié) 存張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金

51、額合 計(jì)負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)： 主主任： 出納：第十五條 本辦辦法各條條文中所所稱問題題賬款發(fā)發(fā)生之日日如為票票據(jù)未能能兌現(xiàn)系系指第一一次收回回票據(jù)的的到期日日如為被被騙則為為被騙的的當(dāng)日此此外的原原因則為為該筆交交易發(fā)票票開立之之日起算算第600天第十六條 經(jīng)核核定由經(jīng)經(jīng)辦人先先行賠償償?shù)膯栴}題賬款人人事部仍仍應(yīng)尋求求一切可可能的途途徑繼續(xù)續(xù)處理若若事后追追回商品品或貨款款時(shí)應(yīng)通通知財(cái)務(wù)務(wù)部于追追回之日日起天55內(nèi)依比比率一次次退還原原經(jīng)辦人人第十七條 人事事部對(duì)問問題賬款款的受理理以報(bào)告告書的收收受為依依據(jù)如情情況緊急急時(shí)可由由經(jīng)辦人人先以口口頭提請(qǐng)請(qǐng)人事部部處理但但經(jīng)辦人人應(yīng)于次次日初具具報(bào)告

52、書書第十八條 經(jīng)辦辦人未據(jù)據(jù)實(shí)填寫寫報(bào)告書書以致妨妨礙問題題賬款的的處理者者除應(yīng)負(fù)負(fù)全額賠賠償責(zé)任任外人事事部還應(yīng)應(yīng)視情節(jié)節(jié)輕重簽簽請(qǐng)懲處處第十九條 本細(xì)細(xì)則經(jīng)總總經(jīng)理核核準(zhǔn)后公公布實(shí)施施修正時(shí)時(shí)相同九、呆賬管管理細(xì)則則第一條 本公司司為處理理呆賬確確保公司司在法律律上的各各項(xiàng)權(quán)益益特制定定本規(guī)則則第二條 各分公公司應(yīng)對(duì)對(duì)所有客客戶建立立客戶信信用卡并并由業(yè)務(wù)務(wù)代表依依照過去去半年內(nèi)內(nèi)的銷售售實(shí)績(jī)及及信用的的判斷擬擬定其信信用限額額若有設(shè)設(shè)立抵押押的客戶戶以其抵抵押標(biāo)的的擔(dān)保值值為信用用限額經(jīng)經(jīng)主管核核準(zhǔn)后應(yīng)應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)會(huì)計(jì)人員員善加保保管并填填記于該該客戶的的應(yīng)收賬賬款明細(xì)細(xì)賬中第三條 信用限限

53、額系指指公司可可賒銷某某客戶的的最高限限額即指指客戶的的未到期期票據(jù)及及應(yīng)收賬賬款總和和的最高高極限任任何客戶戶的未到到期票款款不得超超過信用用限額否否則應(yīng)由由業(yè)務(wù)代代表及業(yè)業(yè)務(wù)主管管會(huì)計(jì)人人員負(fù)責(zé)責(zé)并負(fù)所所發(fā)生呆呆賬的賠賠償責(zé)任任第四條 為適應(yīng)應(yīng)市場(chǎng)并并配合客客戶的營(yíng)營(yíng)業(yè)消長(zhǎng)長(zhǎng)每年分分兩次可可由業(yè)務(wù)務(wù)代表呈呈請(qǐng)調(diào)整整客戶的的信用限限額第一一次為66月30日第第二次為為12月31日核核定方式式如第二二條分公司主管管視客戶戶的臨時(shí)時(shí)變化應(yīng)應(yīng)要求業(yè)業(yè)務(wù)代表表隨時(shí)調(diào)調(diào)整各客客戶的信信用限額額但若因因主管要要求業(yè)務(wù)務(wù)代表提提高某客客戶信用用限額所所遭致的的呆賬其其較原來來核定為為高的部部分全數(shù)數(shù)由主管管負(fù)責(zé)賠賠償?shù)谖鍡l 業(yè)務(wù)代代表所收收受支票票的發(fā)票票人非客客戶本人人時(shí)應(yīng)交交客戶以以店章及及簽名背背書經(jīng)分分公司主主管核閱閱后繳交交出納若若因疏忽忽所遭致致的損失失則應(yīng)由由業(yè)務(wù)代代表及分分公司主主管各負(fù)負(fù)二分之之一的賠賠償責(zé)任任第六條 各種票票據(jù)應(yīng)按按記載日日期提示示不得因因客戶的的要求不不為或遲遲延提示示但經(jīng)分分公司主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)者不在在此限催催討換延延票時(shí)原原票盡可可能留待待新票兌兌現(xiàn)后再再返還票票主第七條 業(yè)務(wù)代代表不得得以其本本人的支支票或代代換其他他支票認(rèn)認(rèn)繳貨款款如經(jīng)發(fā)發(fā)現(xiàn)除應(yīng)應(yīng)負(fù)責(zé)該該支票兌兌現(xiàn)的責(zé)責(zé)任外以以侵占貨貨款依法法追究其其責(zé)任第八條 分公司司收到退退票資料料后倘所所退