融資循環(huán)-一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)流程

1、融資循環(huán)-一般費(fèi)用報(bào)支作業(yè)流程作業(yè)程序：應(yīng)付費(fèi)用：應(yīng)付費(fèi)用為為已發(fā)生生而尚未未支付之之各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用。應(yīng)付稅捐應(yīng)應(yīng)依法定定期限繳繳納。應(yīng)付費(fèi)用之之列帳、整整理、支支付應(yīng)依依公司規(guī)規(guī)定辦理理，並附附核準(zhǔn)單單據(jù)及原原始憑證證。付款方法可可直接匯匯給當(dāng)事事人或開(kāi)開(kāi)立抬頭頭、劃線線，轉(zhuǎn)讓讓之票據(jù)據(jù)支付。對(duì)於平時(shí)已已先預(yù)付付部份款款項(xiàng)之費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)應(yīng)注意是是否有重重覆請(qǐng)款款。已逾期限或或已屆法法定時(shí)效效未支付付者，須須經(jīng)核準(zhǔn)準(zhǔn)始可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)列其他他收入。應(yīng)付費(fèi)用，如如有逾法法定或規(guī)規(guī)定支付付期間未未支付者者，應(yīng)查查明原因因，作適適當(dāng)處理理。預(yù)付費(fèi)用：預(yù)付費(fèi)用應(yīng)應(yīng)經(jīng)過(guò)權(quán)權(quán)責(zé)主管管核準(zhǔn)。預(yù)付費(fèi)用之之發(fā)生及及收回時(shí)時(shí)，應(yīng)

2、附附有核準(zhǔn)準(zhǔn)單據(jù)及及原始憑憑證，攤攤銷及轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳之核核準(zhǔn)程序序，應(yīng)與與會(huì)計(jì)制制度規(guī)定定相符。每月應(yīng)清查查預(yù)付費(fèi)費(fèi)用部份份是否仍仍具有預(yù)預(yù)付性質(zhì)質(zhì)，如有有錯(cuò)誤應(yīng)應(yīng)儘快查查明。每月或會(huì)計(jì)計(jì)年度結(jié)結(jié)束時(shí)編編列預(yù)付付費(fèi)用餘餘額明細(xì)細(xì)表。郵資報(bào)支：郵費(fèi)指材料料成品文文件的郵郵寄和快快遞費(fèi)設(shè)備維修費(fèi)費(fèi)用：不定期之維維修費(fèi)用用報(bào)支，應(yīng)應(yīng)附核準(zhǔn)準(zhǔn)單據(jù)及及原始憑憑證。定期之維修修費(fèi)用報(bào)報(bào)支，應(yīng)應(yīng)附合約約及原始始憑證。支付修繕工工程如屬屬對(duì)外發(fā)發(fā)包，則則於驗(yàn)收收後依公公司或契契約規(guī)定定請(qǐng)款。暫付款：暫付款應(yīng)經(jīng)經(jīng)權(quán)責(zé)主主管核準(zhǔn)準(zhǔn)。暫付款之發(fā)發(fā)生及沖沖轉(zhuǎn)，應(yīng)應(yīng)附有核核準(zhǔn)之單單據(jù)及原原始憑證證。控制重點(diǎn)：各項(xiàng)費(fèi)用之之入帳應(yīng)應(yīng)有憑證證。各項(xiàng)估算費(fèi)費(fèi)用是否否予以評(píng)評(píng)估正確確性及數(shù)數(shù)字合理理性。應(yīng)付費(fèi)用是是否依規(guī)規(guī)定期限限繳交之之。預(yù)付費(fèi)用、暫暫付款之之申請(qǐng)是是否經(jīng)適適當(dāng)核準(zhǔn)準(zhǔn)。預(yù)