智博建筑勞務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、優(yōu)選文檔優(yōu)選文檔PAGEPAGE6優(yōu)選文檔PAGE智博建筑勞務(wù)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特色的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必定有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、督查，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、正確、完滿。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員裝備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和核查財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司詳盡情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制

2、度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和核查。3、進(jìn)行成本花銷展望、計(jì)劃、控制、核算、解析和核查，督查各部門降低耗資、節(jié)約花銷、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的平常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員裝備、選調(diào)聘用、晉升辭退可編寫等提出方案和建議。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和核查。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的擬定，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參加公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的展望、計(jì)劃、核算、解析決講和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、督查、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)出

3、入計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并督查貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本花銷進(jìn)行控制、解析及核查。8、負(fù)責(zé)看守財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。9、參漲價(jià)格及薪水、獎(jiǎng)金、福利政策的擬定。10、達(dá)成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(三)會(huì)計(jì)職責(zé)1、依照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字正確、賬目清楚、辦理及時(shí);2、發(fā)票開具和審察，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的督查，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審察、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的督查、保存及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填;3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的督查，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;4、達(dá)成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(四)出納職責(zé)可編寫1、建立

4、健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審察現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金出入業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)切合。三、現(xiàn)金管理制度1、所有現(xiàn)金出入由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全現(xiàn)金日記賬簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的出入憑證逐筆序次登記現(xiàn)金流水出入帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)切合。3、庫(kù)存現(xiàn)金高出3000元時(shí)必定存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽字后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各保存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必定按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必定預(yù)支現(xiàn)金

5、的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字贊同，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。6、出入單據(jù)辦理達(dá)成后出納須在審察無(wú)誤的出入憑證上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防范重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)依照審批無(wú)誤的出入可編寫憑證，逐筆序次登記銀行流水出入帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí)，須馬上開具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽字后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各保存一聯(lián)。4、支票的使用必定填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理

6、)、總經(jīng)理(計(jì)劃外面分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必定封填收款單位名稱。6、所開支票必定由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保存1、銀行印鑒必定分人保存。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保存。六、現(xiàn)金、銀行存款的查問1、出納人員在每周達(dá)成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保存的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每個(gè)月終了進(jìn)行如期對(duì)帳查問，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)依照銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)治表”進(jìn)行檢查核對(duì)。3、其他依照相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。1.若不給自己設(shè)限，則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2.若不是心寬似海，哪有人生海不揚(yáng)波。在紛雜的世間里，為自己留下一片純靜的心靈空間，無(wú)論是潮起潮落，也無(wú)論是陰晴圓缺，你都可以免去浮躁，見義勇為，一往直前，輕松自如地走好人生路上的每一步3.花一些時(shí)間，總會(huì)看清一些事。用一些事情，總會(huì)看清一些人。有時(shí)感覺自己像個(gè)精神病。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。努力過后，才知道好多事情，堅(jiān)持堅(jiān)持，就過來(lái)了。4.歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片