反洗錢課件詳解

1、反洗錢培訓5月24日一、洗錢的定義二、反洗錢的含義三、洗錢的過程四、洗錢的手法五、中國反洗錢的現狀六、保險公司履行反洗錢職責的法定責任反洗錢培訓刑法修正案六對洗錢的定義“明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財產轉換為現金、金

2、融票據、有價證券的；（三）通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移的；（四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。二、反洗錢的含義反洗錢法第二條：反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。三、洗錢的過程處置階段（浸泡）離析階段（揉搓）歸并階段（漂白）處置階段（浸泡） 洗錢過程的起始環(huán)節(jié)，即把犯罪收入投入清洗金融系統(tǒng)。離析階段（揉搓） 離析階段是洗錢過程的中間環(huán)節(jié)。 在離析階段，犯罪組

3、織主要是通過錯綜復雜的交易，反復、頻繁地轉移資金，擾亂人們的視線，以達到隱藏犯罪收入的真實所有權，模糊犯罪收入的非法特征，掩蓋犯罪收入的來源和去向的目的，最終把犯罪收入清洗為合法收入 。歸并階段（漂白） 歸并階段是洗錢過程的最終環(huán)節(jié)。 犯罪收入在經過前述兩個環(huán)節(jié)的清洗后，基本已不再具有明顯的非法收入的特征。在歸并階段，資金被轉移至與犯罪組織或個人無明顯聯(lián)系的合法組織或個人的賬戶內，分散的資金被重新歸攏聚集起來，用于投資實業(yè)、證券市場等正當商業(yè)活動，成為應納稅的合法收入，開始融入合法的金融經濟體系中。至此，犯罪收入完成了洗錢過程，披上了合法的外衣。洗錢的特點隱瞞錢的歸屬和錢的來源改頭換面，壓縮錢

4、的體積 洗錢過程不留下明顯的痕跡 始終控制洗錢的全過程。四、洗錢的手法利用保險進行洗錢產品：壽險、年金保險以及其他具有現金價值或投資性質的保險產品。通過保險洗錢的手法序號方式比重1跨鏡交易14%2使用犯罪收益購買普通險保單13%3提前退保12%4普通索賠欺詐11%5預付大額年金保費9%6客戶、保險中介、保險公司合謀9%7第三方支付保費9%8躉交人壽保險7%9利用現金購買保單7%10客戶、保險公司和再保險公司欺詐方式7%11其他2%通過保險洗錢常用的險種和手段躉交保費的投資連結險和分紅險(unit-linked or with profit single premium contracts)躉交

5、、能夠產生現金價值的壽險(single premium life insurance policies that store cash value)固定年金和可變年金( fixed and variable annuities)儲蓄功能類的險種(second hand) endowment policies)變更受益人為第三人提前退保給第三人，而非投保人保單質押躉交躉領中介機構建立非法渠道案例 利用養(yǎng)老保險洗錢的手法案情簡介：1999年11月5日世都百貨股東作出解除胡鎮(zhèn)江公司法定代表人、執(zhí)行董事、公司總經理等職務的決定，但棋遲一招。實際上三天前胡已經與某壽險公司簽訂“PA團體新世紀增值養(yǎng)老保險

6、”合同，為所屬員工31人辦理了保額不等的養(yǎng)老保險，總保額為315萬元，繳保費202萬元。同時，為3人辦理了金額不等的養(yǎng)老保險，總保額為70萬元，保費為48萬元。兩項合計250萬元.同月，壽險公司向世都百貨公司出具保單及被保險人個人分單，特別約定：憑身份證明及個人分單辦理領取。同日，壽險公司亦接受了一份世都百貨提交的證明，上面載明：“我公司同意被保險人辦理變更、退?；蛭惺掷m(xù)并按特別約定事項辦理”2000年2月世都百貨29名被保險人和另3名被保險人提交了退保申請、委托書及身份證等相關證件要求退保，壽險公司給以退保，并分別扣留21萬元和3萬元手續(xù)費后，將余款181萬和45萬(合計226萬元)入其各

7、自在銀行開立的帳戶。隨后世都百貨將壽險公司上法庭，稱壽險公司違反國家有關法律法規(guī)，置保險條款于不顧，承諾被保險人個人可以退保。要求法院判決保險合同為無效合同，壽險公司應返還全額保險費250萬元；訴訟費由保險公司負擔.案例 利用養(yǎng)老保險洗錢的手法本案評述：世都百貨與壽險公司在簽訂保險合同之初已為如何退保做出約定，并在保單生效后三個多月時，名和名被保險人同時退保獲取保險金。這種以簽訂保險合同為形式，實際占有保費為目的迂回做法，不但規(guī)避法律的規(guī)定，從而也改變了該項資金的使用目的及保險合同的性質，損害了公司和國家的利益。該保險合同系虛假合同，亦為無效合同。對合同的無效，雙方均有過錯，應承擔相應的責任。

8、壽險公司因該合同而扣留的手續(xù)費屬不當利益應連同保費一并返還予世都百貨案例 利用養(yǎng)老保險洗錢的手法法院判決：1.世都百貨與壽險公司簽訂的保險合同為無效合同壽險公司于判決生效后10日內返還世都百貨全部款項 250萬元.2.案件受理費共2.9萬元，由壽險公司負擔3.壽險公司受損敗訴所致經濟損失；媒體炒作、品牌受損案例 利用養(yǎng)老保險洗錢的手法違規(guī)事項特定團體的參保成員應占團體中符合參保條件成員總數的75以上(含75)。參保條件由保險公司與投保人在保險合同中約定。 （保監(jiān)發(fā)200562號 ）團體保險業(yè)務的退保金、團體兩全保險的滿期生存給付金，一律通過銀行轉賬方式支付給原投保人，保險公司不得向投保人支付現

9、金，更不得直接向個人支付現金或銀行儲蓄存單。（保監(jiān)發(fā)2000133號 、保監(jiān)發(fā) 199915號）保險公司不得以任何形式約定改變或事實改變團體保險退保、給付條件及金額。除批單和附加批注外，不得以口頭或者書面協(xié)議對合同內容進行補充或修改。 （保監(jiān)發(fā)200562號 ）五、中國反洗錢的現狀法 律中國人民銀行反洗錢調查實施細則關于貫徹落實，防范保險業(yè)洗錢風險的通知反洗錢現場檢查管理辦法保險業(yè)反洗錢工作管理辦法金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法人民銀行發(fā)布規(guī)范性文件保監(jiān)會發(fā)布部門 規(guī)章反洗錢法、刑法金融機構反洗錢規(guī)定金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄

10、保存管理辦法行政法律制度關于加強保險業(yè)反洗錢工作的通知反洗錢非現場監(jiān)管辦法組織框架-中國人民銀行：反洗錢行政主管機關中國反洗錢監(jiān)測分析中心：接收和分析大額和可疑交易金融監(jiān)管部門：對內控提出要求部際聯(lián)席會議：23個成員單位六、保險公司履行反洗錢職責的法定責任1.設立管理機構、建立健全反洗錢內部控制制度2. 實施反洗錢培訓3. 建立客戶身份識別制度4. 建立客戶身份資料和交易記錄保存制度5. 實施大額交易和可疑交易報告制度6. 配合監(jiān)管調查及司法協(xié)助（一）客戶身份識別制度承保： 單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000美元以上且以現金形式繳納的人身保險合同，保險費金額人民幣20萬

11、元以上或者外幣等值2萬美元以上且以轉賬形式繳納的保險合同，保險公司在訂立保險合同時，應確認投保人與被保險人的關系，核對投保人和人身保險被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。重點：現金2萬&轉賬20萬退保： 在客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現金價值金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，保險公司應當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請

12、人的身份。給付： 在被保險人或者受益人請求保險公司賠償或者給付保險金時，如金額為人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上，保險公司應當核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關系，登記被保險人、受益人身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的姓名、性別、國籍、職業(yè)、住所地或者工作單位地址、聯(lián)系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。客戶的住所地與經常居住地不一致的，登記客戶的經常居住地。 法人、其他組織和個體工商戶客戶的“身份基本信息”包括客戶的名稱、住所、

13、經營范圍、組織機構代碼、稅務登記證號碼；可證明該客戶依法設立或者可依法開展經營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業(yè)務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。（二）客戶身份資料保存制度金融機構應當保存的交易記錄包括關于每筆交易的數據信息、業(yè)務憑證、賬簿以及有關規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務憑證、單據、業(yè)務函件和其他資料?？蛻羯矸葙Y料和交易記錄的保存，應當至少符合以下標準：(一) 保存的客戶身份資料和交易記錄應當真實、完整；(二) 保存的客戶身份資料和交易記錄應當符合法規(guī)和公司制度關于保密和安全的有

14、關規(guī)定；(三)保存的客戶身份資料應當反映客戶身份識別的過程和結果，保存的客戶身份資料應當可以再現該筆業(yè)務的過程；(四)保存的客戶身份資料和交易記錄應當符合相關法律規(guī)定的期限要求在業(yè)務關系存續(xù)期間，經辦部門知悉客戶身份資料發(fā)生變更的，應當及時更新客戶身份資料。客戶身份資料自業(yè)務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起、交易記錄自交易記賬當年計起至少保存五年。（三）大額交易和可疑交易報告制度大額交易報告制度是指公司對法規(guī)規(guī)定金額以上的現金交易依法向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的制度。“大額交易”是指通過公司各機構辦理的，單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金

15、支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。 報告時間：發(fā)生后5個工作日內可疑交易報告制度是指，公司按照人民銀行規(guī)定的標準，或者懷疑、有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或與恐怖分子籌資有關，應按照要求，立即向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告的制度。 時間要求：發(fā)生后10個工作日內上報可疑交易的標準可疑交易的上報標準（客戶本身）: 有關投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯(lián)系方式或財務狀況等信息不真實的與洗錢高風險國家和地區(qū)有業(yè)務聯(lián)系的?？梢山灰椎纳蠄髽藴剩ㄍ侗＃? 不關注保險產品本身，而對公司審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關注購買的保險產品與需求明顯不符，

16、不聽工作人員解釋堅持購買躉交方式購買大額保單，與其經濟狀況不符的頻繁（每天3次以上或連續(xù)3天以上）投保。此處“與其經濟狀況不符”是指躉交保費超過投保人或其家庭年收入5倍以上的。此處的大額保單包括下列三種情況：現金繳費金額在人民幣20萬元以上的（含20萬元）個人轉賬繳費金額在50萬元以上（含50萬元）法人、其他組織和個體工商戶轉賬繳費金額在200萬元以上（含200萬元）可疑交易的上報標準（支付保費）: 明顯超額支付并隨即要求返還超出部分。此處的“明顯超額”是指：支付的保費金額超過當期應繳保費10萬元以上，且為當期應繳保險費2倍以上（含2倍）以上的?！半S即”自繳納保費起三日內（從繳納保費當天起算）

17、。 保險經紀人代付，無法說明來源。不使用自己賬戶支付且不能合理解釋的（比如個人通過第三人支付保險費，卻不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關系；法人、其他組織的保費從非本單位賬戶支付或者從境外銀行賬戶支付）?？梢山灰椎纳蠄髽藴剩ㄍ吮＃翰徽２僮鳎?0個工作日以內（含10個工作日）分散投保、集中退?；蛘呒型侗！⒎稚⑼吮Ｇ也荒芎侠斫忉?；頻繁（每天3次以上或連續(xù)3天以上）退保、變換險種或者保險金額；丟失發(fā)票：猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，同一投保人10個工作日內多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的。3.退還保費： 個人：要求所退保費或現金價值匯往投保人以外的其他人。法人、其他組織：堅持要求以現

18、金或者轉入非繳費賬戶方式退還保費，不能合理解釋原因的。不關注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的。（損失10萬以上）大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內退保或者提取現金價值，并要求退保金轉入第三方賬戶或者非繳費賬戶的。（此處“大額”指現金20萬以上或者個人轉賬50萬以上或者法人類組織轉賬200萬以上。）可疑交易的上報標準（保險金給付）： 客戶要求將保險金、賠償金匯往被保險人、受益人以外的第三人。沒有合理的原因，投保人堅持要求用現金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單現金價值以及支付其他資金數額較大的。數額較大現金人民幣20萬元以上的，包括20萬元；以下原因解釋認為是合理原因： 客戶身份證重號或丟失,銀行無法進行開戶； 當地銀行業(yè)不發(fā)達，不能轉賬。 可疑交易的上報標準（其他）： 頻繁（每天3次以上或連續(xù)3天以上）變換險種或者保