金融機(jī)構(gòu)在銀行卡的反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、江西金融信息第12期(總第433期)(反洗錢(qián)專(zhuān)輯2010-1期)中國(guó)人民銀行南昌中心支行二0一O年六月二十五日目錄【政策傳導(dǎo)】中國(guó)人民銀行印發(fā)關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問(wèn)題的通知中國(guó)人民銀行辦公廳印發(fā)關(guān)于在人民銀行外網(wǎng)主頁(yè)上發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示與金融 制裁信息的通知【工作探討】基層金融機(jī)構(gòu)在銀行卡的反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題及建議關(guān)于房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢(qián)問(wèn)題的分析關(guān)于證券領(lǐng)域反洗錢(qián)監(jiān)管難點(diǎn)的分析網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)及建議關(guān)注證件掛失后仍被盜用問(wèn)題【案例分析】關(guān)于江西省破獲一起虛開(kāi)增值稅發(fā)票案的啟示【工作動(dòng)態(tài)】【政策傳導(dǎo)】中國(guó)人民銀行印發(fā)關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問(wèn)題 的通知(銀發(fā)201048

2、號(hào))。通知明確了人民銀行和金融機(jī)構(gòu)在 執(zhí)行可疑交易報(bào)告制度中遇到的相關(guān)問(wèn)題一是關(guān)于金融機(jī)構(gòu)全面開(kāi) 展可疑交易報(bào)告工作的問(wèn)題;二是關(guān)于納入可疑交易報(bào)告范圍的異常 交易的合理處理問(wèn)題;三是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)較高業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)分析問(wèn)題;四是 關(guān)于完善名單監(jiān)控工作的問(wèn)題;五是關(guān)于確保監(jiān)測(cè)分析工作可追溯的 問(wèn)題;六是關(guān)于合理把握處罰尺度的問(wèn)題。通知要求,金融機(jī)構(gòu) 應(yīng)逐步建立以客戶(hù)為監(jiān)測(cè)單位的可疑交易報(bào)告工作流程,有效整合可 疑交易監(jiān)測(cè)分析與客戶(hù)盡職調(diào)查兩項(xiàng)工作,并將可疑交易監(jiān)測(cè)工作貫 穿于金融業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié),覆蓋各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。對(duì)利用技術(shù)手段篩選 出的異常交易,金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定審查其交易背景、交易目的、 交易性質(zhì),

3、判斷交易是否合理,從而做出是否報(bào)告的決定。金融機(jī)構(gòu) 對(duì)所開(kāi)展的非面對(duì)面金融業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部管理措施,有效識(shí)別不 法分子利用他人代辦業(yè)務(wù)、控制他人交易等手段進(jìn)行的洗錢(qián)和恐怖融 資活動(dòng)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)交易資料保存的規(guī)定,將涉及審查異常 交易、識(shí)別分析可疑交易、內(nèi)部處理可疑交易報(bào)告信息等方面工作情 況的記錄至少保存5年。逐步完善相關(guān)信息系統(tǒng),確保交易對(duì)手方信 息、網(wǎng)上交易IP地址等大額和可疑交易報(bào)告要素信息的完整準(zhǔn)確。中國(guó)人民銀行辦公廳印發(fā)關(guān)于在人民銀行外網(wǎng)主頁(yè)上發(fā)布風(fēng) 險(xiǎn)提示與金融制裁信息的通知(銀辦發(fā)20103號(hào))。近日人民銀行 在外網(wǎng)主頁(yè)“反洗錢(qián)”欄目下開(kāi)設(shè)了 “風(fēng)險(xiǎn)提示與金融制裁”欄目

4、, 下設(shè)了 “恐怖分子制裁名單”、“防止武器擴(kuò)散制裁名單”、“其他制裁 名單”和“風(fēng)險(xiǎn)提示”子欄目,提供轉(zhuǎn)發(fā)的有關(guān)決議、名單和風(fēng)險(xiǎn)提 示的網(wǎng)絡(luò)地址鏈接,以提高金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范水平,方便各機(jī)構(gòu)查詢(xún)?!竟ぷ魈接憽炕鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)在銀行卡的反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題及建議。問(wèn) 題:一是內(nèi)部制度不完善。金融機(jī)構(gòu)普遍未制定銀行卡反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)業(yè) 務(wù)規(guī)程,各銀行網(wǎng)點(diǎn)通常執(zhí)行上級(jí)行的銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法等規(guī)定, 存在以業(yè)務(wù)規(guī)程代替反洗錢(qián)內(nèi)控制度的現(xiàn)象。同時(shí),銀行卡反洗錢(qián)制 度建設(shè)不完善,銀行卡反洗錢(qián)管理涉及金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部多個(gè)部門(mén),管理 機(jī)制存在分割性。二是發(fā)卡管理制度存在漏洞。目前金融機(jī)構(gòu)相關(guān)章 程規(guī)定,可以委托他人代辦借

5、記卡,只需提供代理人和被代理人的有 效身份證件;可以批量辦理借記卡業(yè)務(wù),銀行與委托單位之間簽訂協(xié) 議,由委托方確保提供的開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)和完整。但這些規(guī)定沒(méi)有明確 在借記卡代辦業(yè)務(wù)尤其是批量辦卡業(yè)務(wù)中如何進(jìn)行反洗錢(qián)管理的措 施,存在制度缺陷。三是執(zhí)行客戶(hù)身份識(shí)別措施不到位。(1)辦理 銀行卡業(yè)務(wù)時(shí),只需本人填寫(xiě)申請(qǐng)表并提供本人有效身份證件,遠(yuǎn)低 于反洗錢(qián)法律法規(guī)對(duì)客戶(hù)身份識(shí)別“了解、核對(duì)、登記、留存”的流 程規(guī)定要求。(2)辦理批量發(fā)卡業(yè)務(wù)時(shí),無(wú)法保證被代理人身份證 件的真實(shí)性,以及全面了解被代理的客戶(hù)身份基本信息。(3)信用 卡客戶(hù)資料集中由金融機(jī)構(gòu)總行信用卡中心管理,基層行無(wú)法實(shí)現(xiàn)對(duì) 客戶(hù)身份

6、的持續(xù)識(shí)別和交易的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。(4)業(yè)務(wù)存續(xù)期間,對(duì)交 易情況出現(xiàn)異常的持卡人,未了解其資金來(lái)源、資金用途、經(jīng)濟(jì)狀況 或經(jīng)營(yíng)狀況等信息,客戶(hù)身份識(shí)別措施的不到位削弱了銀行卡反洗錢(qián) 工作的基礎(chǔ)。四是大額和可疑交易監(jiān)測(cè)不力。(1 )金融機(jī)構(gòu)的大額 和可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)由總行統(tǒng)一開(kāi)發(fā)和維護(hù),升級(jí)速度滯后于業(yè)務(wù)創(chuàng) 新的速度,在實(shí)際工作中不能抓取所有的大額和可疑交易信息2) 金融機(jī)構(gòu)的大額和可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在功能設(shè)計(jì)上存在缺陷,不能按 照反洗錢(qián)的工作要求按業(yè)務(wù)類(lèi)別篩查可疑交易。(3)金融機(jī)構(gòu)對(duì)大 額和可疑交易的監(jiān)測(cè)過(guò)于依賴(lài)系統(tǒng),在主動(dòng)人工識(shí)別、對(duì)可疑交易的 敏感性,辨別可疑交易的具體方法、明晰可疑交易范疇等

7、方面存有工 作疏漏。五是交易記錄和客戶(hù)身份資料的保存方式存在缺陷。(1) 金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)交易數(shù)據(jù)通常以電子備份方式異地保存或?qū)⒓堎|(zhì)憑 證以真空壓縮包保存替代傳統(tǒng)的裝訂成冊(cè)方式,影像系統(tǒng)不能對(duì)憑證 批量查詢(xún),對(duì)超出查詢(xún)時(shí)限的憑證需經(jīng)上級(jí)行審批后才能查詢(xún),耗時(shí) 較長(zhǎng)。(2)借記銀行卡的紙質(zhì)資料隨當(dāng)日憑證集中保管在總行卡中 心,發(fā)卡行無(wú)電子文檔留存。這種保存方式不便于內(nèi)部工作人員對(duì)持 卡人進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè),同時(shí)也增加了監(jiān)管部門(mén)的反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)檢查難 度。六是銀行卡與網(wǎng)上支付聯(lián)系密切。電子支付系統(tǒng)主要通過(guò)密鑰及 電子簽名的認(rèn)證方式來(lái)確認(rèn)交易雙方身份,只認(rèn)“證”不認(rèn)“人”的 特點(diǎn)決定了認(rèn)證各方只能查證各方身

8、份及支付方余額,不能審查支付 方資金的來(lái)源及性質(zhì)。建議:一是完善銀行卡業(yè)務(wù)規(guī)程,健全反洗錢(qián) 組織機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控制度,重點(diǎn) 突出銀行卡反洗錢(qián)的客戶(hù)身份識(shí)別制度、交易記錄和資料保存制度、 資金監(jiān)測(cè)分析流程等內(nèi)容。建立反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu),配足反洗錢(qián)工作人 員,形成反洗錢(qián)工作合力,保障銀行卡反洗錢(qián)工作的實(shí)際需要二是 規(guī)范發(fā)卡行為,切實(shí)履行客戶(hù)身份識(shí)別義務(wù)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)要按照反洗 錢(qián)法等法律法規(guī),切實(shí)履行客戶(hù)身份識(shí)別義務(wù),確保申請(qǐng)人開(kāi)戶(hù)資 料真實(shí)、完整、合規(guī),充分利用聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)驗(yàn)證客戶(hù) 身份信息。三是優(yōu)化系統(tǒng)功能,改進(jìn)客戶(hù)身份資料的保存方式。增加 系統(tǒng)批量查詢(xún)和篩選

9、查詢(xún)處理功能,提高憑證查詢(xún)效率和便于跟蹤監(jiān) 測(cè)客戶(hù)的資金交易。為銀行卡客戶(hù)建立電子檔案資料,并與業(yè)務(wù)系統(tǒng) 進(jìn)行有效銜接,實(shí)現(xiàn)隨時(shí)查閱的需要。四是建立嚴(yán)格的電子支付認(rèn)證 制度,完善電子支付交易監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)。針對(duì)銀行卡支付交易隱蔽性 大的特點(diǎn),利用系統(tǒng)篩選出具有異常特征的電子支付交易,并嚴(yán)格執(zhí) 行相關(guān)認(rèn)證制度,杜絕虛假交易,以切斷銀行卡與網(wǎng)上銀行等電子支 付工具的非法洗錢(qián)活動(dòng)。五是完善銀行卡風(fēng)險(xiǎn)防控體系,健全銀行卡 風(fēng)險(xiǎn)信息共享機(jī)制。建立交易數(shù)據(jù)記錄、分析和監(jiān)控系統(tǒng),加強(qiáng)可疑 交易監(jiān)控和分析,對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和分類(lèi)管理,實(shí)現(xiàn)銀行卡 風(fēng)險(xiǎn)信息共享。(上饒市中支)關(guān)于房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢(qián)問(wèn)題的分析。

10、洗錢(qián)特點(diǎn):一是房地產(chǎn)行 業(yè)洗錢(qián)具有資金量大、投資回報(bào)高、中間環(huán)節(jié)多等特點(diǎn)。二是房地產(chǎn) 行業(yè)洗錢(qián)具有隱蔽性強(qiáng)、渠道眾多、轉(zhuǎn)移資金迅速、被發(fā)現(xiàn)后容易逃 脫法律制裁等特征。房地產(chǎn)價(jià)格的快速上漲使洗錢(qián)者將購(gòu)買(mǎi)房屋后轉(zhuǎn) 手出售的行為不易被察覺(jué),且在全國(guó)范圍內(nèi)均可購(gòu)買(mǎi),沒(méi)有區(qū)域限制, 犯罪分子容易通過(guò)不同渠道、不同戶(hù)口進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng)。洗錢(qián)方式:一 是使用偽造身份。主要方式是以經(jīng)紀(jì)人身份以低價(jià)購(gòu)買(mǎi)房產(chǎn)后,再以 高價(jià)賣(mài)給客戶(hù)謀取利益進(jìn)行洗錢(qián)。二是以他人名義投資房地產(chǎn)。主要 方式是在投資房地產(chǎn)時(shí),將非法所得轉(zhuǎn)入他人賬戶(hù),借用房地產(chǎn)公司 進(jìn)行秘密合股,在正當(dāng)經(jīng)營(yíng)名義下通過(guò)做假賬、開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目或跨地區(qū) 投資等手段,將非

11、法收入合法化。三是以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)名義詐騙銀行貸 款。出具假收入證明按揭樓房,詐騙銀行貸款后卷款逃匿,嚴(yán)重?cái)_亂 房地產(chǎn)市場(chǎng)和正常的金融秩序。建議:一是制定相配套的房地產(chǎn)行業(yè) 反洗錢(qián)工作法規(guī)。目前反洗錢(qián)法沒(méi)有對(duì)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢(qián)義務(wù)的特 定非金融機(jī)構(gòu)的范圍采取列舉式規(guī)定。建議通過(guò)法規(guī)來(lái)明確房地產(chǎn)行 業(yè)反洗錢(qián)的工作機(jī)制,將房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的注冊(cè)、購(gòu)房者的身份識(shí)別, 以及對(duì)注冊(cè)資金和購(gòu)房資金的來(lái)源列入反洗錢(qián)監(jiān)控、管理范圍,使反 洗錢(qián)執(zhí)法有章有法可循。二是充分利用房地產(chǎn)聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)系統(tǒng),開(kāi)發(fā)建 立反洗錢(qián)大額和可疑交易資金監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)及信息化網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與已 啟動(dòng)的房地產(chǎn)聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)系統(tǒng)相連接,增強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)的信息透明度。

12、三是將現(xiàn)行的反洗錢(qián)義務(wù)主體從商業(yè)銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)擴(kuò)展到房地 產(chǎn)行業(yè)等洗錢(qián)高發(fā)區(qū)的登記部門(mén),明確工商登記部門(mén)、房產(chǎn)登記部門(mén) 的反洗錢(qián)工作職責(zé),制定房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢(qián)大額和可疑交易報(bào)告制 度、調(diào)查及檢查制度、業(yè)務(wù)操作和實(shí)施辦法。四是完善資金監(jiān)測(cè)分析 體系,及時(shí)收集可疑資金信息和異常交易主體的全部信息,將收集的 信息和監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)、篩選、歸納、分類(lèi)。嚴(yán)格審查房地產(chǎn)行業(yè) 大額現(xiàn)金交易的資金來(lái)源及合法依據(jù),對(duì)20萬(wàn)元以上的大額現(xiàn)金交 易進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析。(新余市中支)關(guān)于證券領(lǐng)域反洗錢(qián)的監(jiān)管難點(diǎn)的分析。一是反洗錢(qián)監(jiān)控體系 不完整。表現(xiàn)在:未將證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)納入反洗錢(qián)體系,反洗錢(qián)監(jiān) 測(cè)中心無(wú)法掌握投資者

13、證券賬戶(hù)持有與變更等信息記錄;未將證券交 易所納入反洗錢(qián)體系,影響了證券跨機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)移交易的監(jiān)控工作和反 洗錢(qián)可疑交易信息監(jiān)測(cè)的完整性。二是反洗錢(qián)客戶(hù)身份識(shí)別困難。表 現(xiàn)在:技術(shù)手段相對(duì)薄弱,多數(shù)證券公司未接入聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信 息系統(tǒng),客戶(hù)身份驗(yàn)證工作的效果難以保證;客戶(hù)等級(jí)劃分滯后,未 統(tǒng)一制定客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn),影響證券公司全面掌控客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng) 險(xiǎn);身份持續(xù)識(shí)別不到位,近七成證券機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)需要進(jìn)行客戶(hù)身份 重新識(shí)別、或者可疑識(shí)別的情形時(shí),工作不夠到位。三是反洗錢(qián)可疑 交易監(jiān)測(cè)困難。表現(xiàn)在:可疑交易標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)單,不適應(yīng)市場(chǎng)活躍、交易 量多的情況;技術(shù)手段相對(duì)落后,證券公司開(kāi)發(fā)的反洗錢(qián)監(jiān)控系統(tǒng)普

14、遍只有簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)處理功能,對(duì)可疑資金交易無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)測(cè);可 疑交易研究滯后,我國(guó)很少有證券業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)交易結(jié)算資金第三方 存管模式下的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)性研究,了解和掌握其可疑交易特 點(diǎn)、規(guī)律和行為模式,并制定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)措施。四是反洗錢(qián)內(nèi)控機(jī) 制不完善。表現(xiàn)在:內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)失衡,目前各證券機(jī)構(gòu)的前臺(tái)(經(jīng) 紀(jì)、自營(yíng)、受托、投行、中臺(tái)(清算、財(cái)務(wù)、資金劃付、風(fēng)險(xiǎn)控制) 和后臺(tái)(稽查、IT技術(shù)、人事、行政)業(yè)務(wù)分離,造成反洗錢(qián)工作 相互分割的局面;內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,證券公司未將反洗錢(qián)各項(xiàng)規(guī) 定融入到證券公司的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)工作和操作環(huán)節(jié) 中,未明確洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定相應(yīng)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)控制

15、措施。(吉安市中 支)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)存在的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)及建議。風(fēng)險(xiǎn):一是反洗錢(qián)技術(shù) 手段存在缺陷。網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)由于隱蔽性、匿名性及原始記錄的無(wú)紙 化,增加了發(fā)現(xiàn)和分辨可疑交易的難度。金融機(jī)構(gòu)尚未建立有效的網(wǎng) 上可疑交易識(shí)別上報(bào)機(jī)制和系統(tǒng),面對(duì)海量的網(wǎng)絡(luò)支付交易數(shù)據(jù),僅 憑人工甄別無(wú)法保障反洗錢(qián)的工作要求。二是客戶(hù)身份信息識(shí)別存在 難度。網(wǎng)絡(luò)交易的虛擬環(huán)境使辨別客戶(hù)身份工作較為困難,網(wǎng)上支付 實(shí)行的身份認(rèn)證措施主要考慮防范支付風(fēng)險(xiǎn),采取密碼和電子證書(shū)認(rèn) 證,即使最初開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)已經(jīng)辨明了客戶(hù)的真實(shí)身份,但交易實(shí)際控 制人的真實(shí)身份難以確認(rèn)。三是人員素質(zhì)制約反洗錢(qián)工作開(kāi)展。目前 監(jiān)管部門(mén)缺乏了解網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的

16、反洗錢(qián)人才,多數(shù)人員未接受過(guò)網(wǎng)絡(luò)支 付反洗錢(qián)培訓(xùn),未能適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域反洗錢(qián)的工作需要。建議:一是增 強(qiáng)技術(shù)監(jiān)控能力。加速研發(fā)網(wǎng)絡(luò)支付的大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)報(bào)告 系統(tǒng),完善反洗錢(qián)軟硬件設(shè)備,推行完整、規(guī)范的電子化數(shù)據(jù)采集方 式,健全數(shù)據(jù)篩選和分析工作,提高數(shù)據(jù)篩選的準(zhǔn)確性和分析報(bào)告質(zhì) 量,增強(qiáng)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)的及時(shí)性和有效性。二是完善反洗錢(qián)內(nèi)控制度。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)特點(diǎn),建立起系統(tǒng)化的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)反 洗錢(qián)內(nèi)部工作機(jī)制,實(shí)施對(duì)網(wǎng)絡(luò)資金劃撥、網(wǎng)絡(luò)支付的有效監(jiān)管,預(yù) 防網(wǎng)上支付洗錢(qián)行為的發(fā)生;通過(guò)實(shí)地調(diào)查等措施,掌握客戶(hù)的真實(shí) 情況,以及注重網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)客戶(hù)交易紀(jì)錄信息保存的完整性和真實(shí) 性,為

17、行政調(diào)查提供線(xiàn)索。三是加強(qiáng)反洗錢(qián)人才培養(yǎng)工作。著手建立 一支既能熟練掌握和運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)知識(shí),又精通銀行業(yè)務(wù)與監(jiān)管技能的反 洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍,提高對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付洗錢(qián)行為的有效監(jiān)管。(鷹潭市 中支)關(guān)注證件掛失后仍被盜用問(wèn)題。證件掛失處理方式:目前我 國(guó)自然人、法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)常用的證件包括身份證、戶(hù) 口簿、組織機(jī)構(gòu)代碼證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等,這幾類(lèi)證件具備 有效的法律證明力,其掛失處理方法如表1所示。表1各發(fā)證部門(mén)對(duì)遺失證件掛失處理方式一覽表發(fā)證部門(mén)發(fā)放證件掛失處理方式公安部門(mén)身份證戶(hù)口簿公安戶(hù)籍部門(mén)只負(fù)責(zé)證件補(bǔ)辦事宜,對(duì)掛失不作強(qiáng)制 要求,由遺失人自行決定是否登報(bào)申明證件遺失。質(zhì)量技術(shù)監(jiān)

18、督部門(mén)組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)面申請(qǐng)掛失,登報(bào)申明證件遺失并作廢。工商部門(mén)營(yíng)業(yè)執(zhí)照書(shū)面申請(qǐng)掛失,同時(shí)申請(qǐng)人提供承諾書(shū),在工商部門(mén) 網(wǎng)站上公告證件遺失并作廢。稅務(wù)部門(mén)稅務(wù)登記證書(shū)面申請(qǐng)掛失,登報(bào)申明證件遺失并作廢,在稅務(wù)部 門(mén)的電子信息系統(tǒng)中登記掛失。問(wèn)題:一是證件遺失公告的公示作用有限。以公告方式申明證件遺失 并作廢方式對(duì)掛失者起到保護(hù)作用和對(duì)公眾起到提示作用,但公告載 體一般是地區(qū)性網(wǎng)站和報(bào)紙,公告范圍有局限性。目前我國(guó)的居民身 份證和戶(hù)口簿已經(jīng)取消了必須掛失的強(qiáng)制要求,是否登報(bào)公告證件遺 失由遺失人根據(jù)個(gè)人需求自行決定,這種管理方法可能產(chǎn)生部分遺失 人因節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用而不進(jìn)行公告的現(xiàn)象。二是證件掛

19、失后遺失證件 的核查較難。目前身份證識(shí)別儀、聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)和全國(guó) 組織機(jī)構(gòu)代碼共享平臺(tái)在核查證件真?zhèn)畏矫姘l(fā)揮了較大作用,但在核 查遺失證件上卻存在不足:(1)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)中無(wú)掛失 和補(bǔ)辦記錄,只顯示姓名、身份證號(hào)和照片信息,這三類(lèi)信息在掛失 補(bǔ)辦后并不發(fā)生變化,系統(tǒng)中的顯示信息與遺失證件仍然一致,無(wú)法 核查出是否為遺失證件2)身份證識(shí)別儀為通過(guò)讀卡器識(shí)別被核查 居民身份證的內(nèi)置芯片來(lái)鑒別居民身份證真?zhèn)?但無(wú)法鑒別證件是否 為遺失證件等信息。(3)全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼共享平臺(tái)系統(tǒng)中無(wú)組織機(jī) 構(gòu)代碼證的掛失和補(bǔ)辦記錄,且不顯示證件登記號(hào)的變動(dòng)信息,無(wú)法 區(qū)分補(bǔ)辦證件與遺失證件。建

20、議:一是開(kāi)發(fā)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)用于證件核 查。借鑒現(xiàn)行的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)和全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼共享 平臺(tái)的形式,開(kāi)發(fā)用于核查目前常用的各類(lèi)證件的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。二 是將掛失記錄和補(bǔ)辦證件等信息納入聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。居民身份證的有 效期限、戶(hù)口簿的簽發(fā)日期、組織機(jī)構(gòu)代碼證的登記號(hào)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和 稅務(wù)登記證的發(fā)證日期等都屬于在證件補(bǔ)辦后會(huì)產(chǎn)生變化的重要信 息,建議在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中顯示證件掛失記錄,并納入補(bǔ)辦證件產(chǎn)生 變化的信息。三是實(shí)時(shí)更新聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的信息。聯(lián)網(wǎng)核查公民身 份信息系統(tǒng)和全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼共享平臺(tái)都不是發(fā)證部門(mén)的業(yè)務(wù)信 息系統(tǒng),其信息需要定期導(dǎo)入,難以保證信息的實(shí)時(shí)性。因此聯(lián)網(wǎng)核 查系統(tǒng)中的

21、信息應(yīng)實(shí)時(shí)更新,避免因時(shí)滯問(wèn)題而弱化核查功能。【案例分析】關(guān)于江西省破獲一起虛開(kāi)增值稅發(fā)票案的啟示。案情摘要:2009年3月,公安機(jī)關(guān)破獲一起虛開(kāi)用于抵扣稅款 發(fā)票、虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件。經(jīng)查明,犯罪分子以設(shè)立工藝品公司為 名,在2007年1月至2008年2月期間,與深圳某高技術(shù)投資公司、 廣東某出口公司及江西某土特產(chǎn)進(jìn)出口公司等企業(yè)共同虛構(gòu)商業(yè)合 同,辦理虛假商品交易,向上述企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票1172份, 計(jì)稅金額10945余萬(wàn)元,虛開(kāi)稅額1861余萬(wàn)元。同時(shí),利用海關(guān)報(bào) 關(guān)單和虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票到當(dāng)?shù)貒?guó)家稅務(wù)局申報(bào)出口退稅手續(xù), 騙取國(guó)家退稅款共計(jì)964萬(wàn)元。案例評(píng)析:可疑行為特點(diǎn):一

22、是虛設(shè)企業(yè)掩蓋非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。據(jù) 查實(shí),該犯罪團(tuán)伙開(kāi)立的工藝品公司注冊(cè)資本200萬(wàn)元,因以現(xiàn)金形 式繳納而無(wú)法判定其資本的真實(shí)來(lái)源。該企業(yè)生產(chǎn)模式粗放,生產(chǎn)條 件簡(jiǎn)易,勞動(dòng)手段簡(jiǎn)單,產(chǎn)品主要為木制衣架等勞動(dòng)密集型、低附加 值型產(chǎn)品。從企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)位、產(chǎn)量、產(chǎn)值分析,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模 與資金交易規(guī)模明顯不符。二是偽造身份證件開(kāi)立銀行賬戶(hù)。經(jīng)查明, 在2007年1月至11月期間,犯罪分子以設(shè)立工藝品公司為名在商業(yè) 銀行某縣支行開(kāi)立基本結(jié)算賬戶(hù),并以假身份證在江西、廣東的多家 商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)26個(gè),其中有18個(gè)賬戶(hù)為利用偽造的第 一代居民身份證開(kāi)立。三是虛構(gòu)合同騙得銀行匯劃資金。經(jīng)查實(shí),從

23、某工藝品公司轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行賬戶(hù)時(shí)所提供的采購(gòu)合同均為虛假合 同,涉及合同共30多份,合同文本手寫(xiě)筆跡均出自同一人,在前后 6個(gè)月的采購(gòu)合同中使用完全一致的產(chǎn)品名稱(chēng)和單價(jià),與市場(chǎng)價(jià) 格經(jīng)常波動(dòng)的市場(chǎng)規(guī)律不符。圖1可疑資金交易模式可疑交易特征:一是相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付,且交易金 額超過(guò)大額交易標(biāo)準(zhǔn)。某工藝品公司在2007年4月至7月間,共發(fā) 生資金交易196筆,平均每天1筆,交易金額13010萬(wàn)元,平均單筆 交易金額66.38萬(wàn)元。其中,與深圳某高技術(shù)投資公司等3家公司發(fā) 生資金收付170筆,金額12000萬(wàn)元。二是自然人客戶(hù)短期內(nèi)頻繁收 取法人及其他組織的匯款。2007年4月至7月期間

24、,犯罪分子在江 西某商業(yè)銀行開(kāi)立的10余戶(hù)個(gè)人銀行賬戶(hù)頻繁收取深圳某高技術(shù)公 司等3家企業(yè)的匯款,款項(xiàng)的整數(shù)部分立即于當(dāng)日通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)回 在深圳開(kāi)立的多個(gè)個(gè)人賬戶(hù),萬(wàn)元以下的尾款匯集到千元以上后則以 現(xiàn)金形式提取,最后通過(guò)深圳的個(gè)人賬戶(hù)回流至資金最初匯出單位。工作思考:一是加強(qiáng)客戶(hù)身份有效識(shí)別是前提。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 在為客戶(hù)辦理開(kāi)戶(hù)或一次性金融服務(wù)時(shí),應(yīng)通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信 息系統(tǒng)和公民身份證鑒別儀等技術(shù)手段識(shí)別客戶(hù)身份的真實(shí)性,注意 與客戶(hù)直接接觸時(shí)觀察客戶(hù)是否存在異常行為和異常特征二是注重 可疑交易人工判別是條件。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)避免過(guò)分依賴(lài)反洗錢(qián)監(jiān)控系 統(tǒng),在可疑交易判別過(guò)程中應(yīng)結(jié)合客戶(hù)

25、的身份行為、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等開(kāi)展 人工識(shí)別和分析,發(fā)現(xiàn)交易和行為的可疑點(diǎn)。三是有效深入開(kāi)展調(diào)查 取證是關(guān)鍵。在開(kāi)展反洗錢(qián)行政調(diào)查時(shí),應(yīng)注重整合基層行的反洗錢(qián) 人力資源,以“先易后難”為原則,按照檢查工商資料、交易流水、 調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證的程序,制作可疑交易的發(fā)生途徑,為公安機(jī)關(guān)提供有 價(jià)值的案件線(xiàn)索。四是強(qiáng)化金融公安協(xié)作機(jī)制是保證。在打擊洗錢(qián)犯 罪方面,人行要與公安機(jī)關(guān)要建立案件督辦制度、情報(bào)會(huì)商制度和案 件協(xié)查機(jī)制,相互協(xié)作以提高反洗錢(qián)案件的偵破率。(吉安市中支)【工作動(dòng)態(tài)】1月27至28日,召開(kāi)全省人行系統(tǒng)反洗錢(qián)重點(diǎn)聯(lián)系行工作座 談會(huì),回顧總結(jié)了 2009年6月重點(diǎn)聯(lián)系行制度試運(yùn)行以來(lái),全省反 洗錢(qián)重點(diǎn)聯(lián)系行在大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)以及重點(diǎn)企業(yè)資金流 向監(jiān)測(cè)等方面的工作開(kāi)展情況,指出了半年來(lái)各聯(lián)系行在落實(shí)制度和 加強(qiáng)監(jiān)測(cè)過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足,并對(duì)今后的工作提出了改進(jìn)要 求。(南昌中支反洗錢(qián)處)2月21日,與省公安廳經(jīng)偵總隊(duì)聯(lián)合開(kāi)展情報(bào)會(huì)商,并對(duì)2010 年反洗錢(qián)工作思路進(jìn)行了交流。今年我省反洗錢(qián)行政調(diào)查及情報(bào)交流 的工作重點(diǎn)是建立全省反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議成員單位的聯(lián)絡(luò)員制度,完善 相關(guān)部門(mén)信息共享和合作機(jī)制,及時(shí)開(kāi)展情報(bào)會(huì)商,加大案件偵查督 辦力度,重點(diǎn)推動(dòng)司法部門(mén)以洗錢(qián)罪定罪的宣判工作,努力實(shí)現(xiàn)江西 洗錢(qián)罪判例零的突破。(南昌中支反洗錢(qián)處) 3月18日,宜春市中支與袁州區(qū)農(nóng)

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