商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)(全套482張課件)

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)導(dǎo)論第一節(jié): 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié): 商業(yè)銀行的功能及其地位第三節(jié): 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié): 商業(yè)銀行制度第五節(jié): 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)第六節(jié): 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 導(dǎo)論第一節(jié): 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 一、商業(yè)銀行的性質(zhì)1、定義 商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債與資產(chǎn)為經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。2、性質(zhì) 具有一般企業(yè)的性質(zhì)是經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)有別于其

2、他金融機(jī)構(gòu)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)1、定義二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）銀行的產(chǎn)生貨幣兌換保管貨幣業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)漢語“銀行”是指專門從事貨幣信用業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。1587年建立的威尼斯銀行是歷史上最早的具有高利貸性質(zhì)的銀行。1694年成立的英格蘭銀行是歷史上最早的股份制銀行。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（一）銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（2）（二）商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷完善。商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生。一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來；二是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，以股份公司形式組建而成。大多數(shù)商業(yè)銀行是按這一方式建立的。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生（2）（二）商業(yè)銀

3、行的形成三、商業(yè)銀行的發(fā)展各國商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。三、商業(yè)銀行的發(fā)展各國商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循著兩種傳統(tǒng)：兩種傳統(tǒng)比較優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)英國式融通短期資金傳統(tǒng)1、較好保持銀行清償能力2、銀行經(jīng)營的安全性較好業(yè)務(wù)發(fā)展受限制德國式綜合銀行傳統(tǒng)利于開展全方位的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動1、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加；2、經(jīng)營管理要求提高兩種傳統(tǒng)比較優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)英國式融通短期資金傳統(tǒng)1、較好保持銀行清第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中所發(fā)揮的功能有五項(xiàng): 信用中介 支付中介 金融服務(wù) 信用創(chuàng)造 調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 一、

4、商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中所發(fā)揮的功能有五項(xiàng):（一）信用中介-基本功能 指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。 商業(yè)銀行在發(fā)揮這一功能時(shí)，充當(dāng)了 “資本商品使用權(quán)”的商人角色。（一）信用中介-基本功能 指商業(yè)銀行通一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)）（二) 支付中介-傳統(tǒng)功能 指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。 從歷史上看，支付中介功能發(fā)揮要早于信用中介功能；但當(dāng)銀行信用中介功能形成后，支付中介功能的發(fā)揮就要以信用中介功能

5、為存在前提了。一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)）（二) 支付中介-傳統(tǒng)功能一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)）（三）金融服務(wù)商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量信息，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。如財(cái)務(wù)咨詢、現(xiàn)金管理等。一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)）（三）金融服務(wù)一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)）（四）信用創(chuàng)造-特殊功能 指商業(yè)銀行通過吸收存款、發(fā)放貸款，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。（五）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 通過信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時(shí)在中央銀行貨幣政策的影響下，在國家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用。一、商業(yè)銀行的功能（續(xù)

6、）（四）信用創(chuàng)造-特殊功能二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞之一業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心之一國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)社會資本運(yùn)動的中心之一二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞之一第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（1）（一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件1、經(jīng)濟(jì)條件：人口、生產(chǎn)力、企業(yè)經(jīng)營狀 況、地理狀況等。2、金融條件：信用意識、貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、金融業(yè)務(wù)競爭狀況、管理當(dāng)局的有

7、關(guān)政策。一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（1）（一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（2）（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序1、申請登記2、招募股份3、驗(yàn)資營業(yè)一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（2）（二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（1）4個(gè)系統(tǒng)：決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)。（一）決策系統(tǒng)1、股東大會2、董事會二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（1）4個(gè)系統(tǒng)：決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（2）（二）執(zhí)行系統(tǒng)由行長、副行長及各業(yè)務(wù)、職能部門組成。（三）監(jiān)督系統(tǒng)（四）管理系統(tǒng) 以上是從靜態(tài)、形式的角度對商業(yè)銀行的組織體系進(jìn)行描述。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（2）（二）執(zhí)行系統(tǒng)二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（3）（五）

8、從動態(tài)意義上認(rèn)識銀行管理體系1、與銀行的文化背景、銀行規(guī)模、銀行所面臨的市場有很大關(guān)系。2、此外，應(yīng)根據(jù)銀行所服務(wù)的地區(qū)，及市場的特點(diǎn)，采取多種方法來構(gòu)筑其組織體系，決不能一概而論。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（3）（五）從動態(tài)意義上認(rèn)識銀行管理第四節(jié) 商業(yè)銀行制度是一個(gè)國家用法律形式所確定的該國商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總和。第四節(jié) 商業(yè)銀行制度是一個(gè)國家用法律形式所確定的該國商一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則（一）有利于銀行業(yè)競爭（二）有利于保護(hù)銀行體系的安全（三)使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則（一）有利于銀行業(yè)競爭二、建立商業(yè)銀行體系及主要類型商業(yè)銀行體系即指一

9、國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu)。 商業(yè)銀行的類型在各個(gè)國家不盡相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn)：二、建立商業(yè)銀行體系及主要類型商業(yè)銀行體系即指一國商業(yè)銀行分（一)按資本所有權(quán)劃分 私人的、合股的以及國家所有的三種。 私人商業(yè)銀行一般指由若干個(gè)出資人共同出資組建的商業(yè)銀行，其規(guī)模較小，在現(xiàn)代商業(yè)銀行中占比重很小。合股商業(yè)銀行指以股份公司形式組織商業(yè)銀行，又稱股份銀行，這種商業(yè)銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要形式。國有商業(yè)銀行是由國家或地方政府出資組建的商業(yè)銀行，這類商業(yè)銀行規(guī)模較大。 （一)按資本所有權(quán)劃分 私人的、合股的以及國家所有的

10、(二)按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃 按業(yè)務(wù)覆蓋地域來劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。地方性銀行是以所在的社區(qū)客戶為服務(wù)對象的商業(yè)銀行，例如上海銀行、南京商業(yè)銀行等；區(qū)域性銀行是以所在區(qū)域?yàn)榛臼袌龅纳虡I(yè)銀行，例如廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行等；全國性銀行是以國內(nèi)市場中的工商企業(yè)和個(gè)人為主要服務(wù)對象的商業(yè)銀行，例如中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行等；而國際性銀行是指世界金融中心的銀行，它以國際性大企業(yè)客戶為主要業(yè)務(wù)對象，例如花旗銀行、東京三菱銀行、巴克萊銀行等。 (二)按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃(三)按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分 自1933年美國頒布格拉斯一斯

11、蒂格爾法以來，主要發(fā)達(dá)國家對商業(yè)銀行能否從事證券業(yè)務(wù)有不同規(guī)定，因而也可將商業(yè)銀行分為：德國式全能銀行 、英國式全能銀行、美國式職能銀行 (三)按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分 德國式全能銀行 指那些既能全面經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，又能經(jīng)營證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。 這些商業(yè)銀行還能投資于工商企業(yè)的股票，這種類型的商業(yè)銀行主要分布在歐洲大陸的德國、瑞士、奧地利、荷蘭等國家。德國式全能銀行 指那些既能全面經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，又能英國式全能銀行 指那些可以通過設(shè)立獨(dú)立法人公司來從事證券承銷等業(yè)務(wù)，但不能持有工商企業(yè)股票，也很少從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這種商業(yè)銀行主要分布在英國、加拿大、澳大利亞等國家英國式全能銀行 指那

12、些可以通過設(shè)立獨(dú)立法人公司來從美國式職能銀行 是指那些只能經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，不能進(jìn)行證券承銷業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這種商業(yè)銀行分布在美國、日本和其他大多數(shù)國家。1999年11月，美國開始實(shí)行金融服務(wù)現(xiàn)代化法案，該法案放松了對美國銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的限制，允許銀行經(jīng)營證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。美國式職能銀行 是指那些只能經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，不能進(jìn)行證券承銷業(yè)（四)按組織形式劃分 按組織形式可以把商業(yè)銀行分為單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行。 （四)按組織形式劃分 1、單元制單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，這種銀行主要集中在美國。這是美國歷史上曾實(shí)行單一銀行制度的結(jié)果，這種制度規(guī)定商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

13、應(yīng)由各個(gè)相互獨(dú)立的商業(yè)銀行本部經(jīng)營，不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他銀行控制，也不得控制其他商業(yè)銀行。 1、單元制單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè) 這種單一銀行制度是由美國特殊的歷史背景和政治制度所決定的。美國是實(shí)行聯(lián)邦制度的國家，各州的獨(dú)立性較大，早期東部和中西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展又有較大差距，為了均衡發(fā)展經(jīng)濟(jì)，保護(hù)本地信貸資金資源，保護(hù)本地的中、小銀行，一些經(jīng)濟(jì)比較落后的州政府就通過頒布州銀行法，禁止或者限制其他地區(qū)的銀行到本州設(shè)立分行，以達(dá)到阻止金融滲透、反對金融權(quán)力集中、防止銀行吞并的目的，直到20世紀(jì)80年代，美國仍有13的州實(shí)行嚴(yán)格的單一銀行制度。 這種單一銀行制度

14、是由美國特殊的歷史背景和政治制度所決單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)可以防止銀行壟斷，有利于自由競爭，也緩和了競爭的劇烈程度；有利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)，能適合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，集中全力為本地區(qū)服務(wù)；銀行具有獨(dú)立性和自主性，其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大；銀行管理層次少，有利于中央銀行貨幣政策貫徹執(zhí)行，有利于提高貨幣政策效果。單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)可以防止銀行壟斷，有利于自由競爭，也緩和了競單一銀行制的缺點(diǎn)不利于銀行的發(fā)展，在計(jì)算機(jī)技術(shù)普遍推廣應(yīng)用的條件下，單一銀行采用最新技術(shù)的單位成本會較高，從而不利于銀行采用最新的管理手段和工具，使業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新活動受到限制；其次，單一銀行資金實(shí)力較弱，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力相對較差；第三，單

15、一銀行制本身與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會人為地造成資本的迂回流動，削弱銀行的競爭力。單一銀行制的缺點(diǎn)不利于銀行的發(fā)展，在計(jì)算機(jī)技術(shù)普遍推廣應(yīng)用的美國的“雙軌注冊”制度按注冊機(jī)關(guān)不同把商業(yè)銀行分為兩大類：第-類是根據(jù)1863年國民銀行法，向聯(lián)邦政府注冊的商業(yè)銀行為國民銀行；第二類是根據(jù)各州銀行法向各州政府注冊的商業(yè)銀行為州銀行。凡是國民銀行都必須加入聯(lián)邦儲備銀行體系成為聯(lián)邦儲備銀行的會員銀行，州銀行可自行選擇是否要成為聯(lián)邦儲備銀行的會員銀行。一般來說國民銀行是規(guī)模較大、資金比較雄厚的商業(yè)銀行，州銀行規(guī)模大多比較小。美國的“雙軌注冊”制度按注冊機(jī)關(guān)不同把商業(yè)銀行分為兩大類：第2、分行制 分行制銀行

16、是指那些在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若于分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，這種商業(yè)銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬所有分支行處須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。 分行制銀行按管理方式不同，又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制。 2、分行制 分行制銀行是指那些在總行之下，可在本地或外總行制是指總行除管理、控制各分支行以外，本身也對外營業(yè)，辦理業(yè)務(wù).總管理處制度下，總管理處只負(fù)責(zé)管理控制各分支行，其本身不對外營業(yè)，在總管理處所在地另設(shè)分支行對外營業(yè)。例如我國的交通銀行就是實(shí)行總管理處制度的商業(yè)銀行?？傂兄剖侵缚傂谐芾?、控制各分支行以外，本身也對外營業(yè)，辦理大多數(shù)國家都實(shí)行分行制. 分行制的優(yōu)點(diǎn)：首先，有

17、利于銀行吸收存款，有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。其次，便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。第三，有利于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險(xiǎn)。第四，總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)小。第五，由于資金來源廣泛，有利于提高銀行的競爭實(shí)力。 大多數(shù)國家都實(shí)行分行制.分行制缺點(diǎn)容易加速壟斷的形成由于其規(guī)模大，內(nèi)部層次較多，增加銀行管理的難度等。 總的來看，分行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國政府和銀行界的青睞，而成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。分行制缺點(diǎn)3持股公司制 持股公司制銀行又叫集團(tuán)制銀行，即由一個(gè)集

18、團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。 持股公司對銀行的有效控制權(quán)是指能控制一家銀行25以上的投票權(quán)。 3持股公司制 持股公司制銀行又叫集團(tuán)制銀行，即由一持股公司有兩種類型，即非銀行性持股公司和銀行性持股公司前者是通過大企業(yè)控制某一銀行的主要股份組織起來的，后者是由大銀行直接組織一個(gè)持股公司，有若干較小的銀行從屬于這一大銀行持股公司有兩種類型，即非銀行性持股公司和銀行性持股公司持股公司制的優(yōu)點(diǎn)是：能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)和參與市場競爭的能力，彌補(bǔ)了單元制銀行的不足。 實(shí)行持股公司制的缺點(diǎn)是：容易形成銀行業(yè)

19、的集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭，并在一定程度上限制了銀行經(jīng)營的自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動。持股公司制的優(yōu)點(diǎn)是：能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行的實(shí)力，三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(一）建立以超大銀行為主體的銀行體系背景：1、外因：20世紀(jì)90年代，金融自由化、全區(qū)化趨勢加強(qiáng)，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨更多難題。2、內(nèi)因：如何擴(kuò)大業(yè)務(wù)、有效防范風(fēng)險(xiǎn)？三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(一）建立以超大銀行為主體的銀(一）建立以超大銀行為主體的銀行體系觀點(diǎn)依據(jù)：1、容易取得政府的保護(hù)2、銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)途徑：兩個(gè)。1、自身積累。2、合并與兼并。 (一）建立以超大銀行為主體的銀行體系觀點(diǎn)依據(jù)：（二）簡

20、要評價(jià)實(shí)質(zhì)：銀行追求新的競爭優(yōu)勢，應(yīng)付國際金融危機(jī)。合并與兼并的優(yōu)點(diǎn)：1、規(guī)模擴(kuò)大，利于競爭2、取得優(yōu)勢互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍3、利于金融創(chuàng)新4、利于提高盈利能力5、利于推動社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展（二）簡要評價(jià)實(shí)質(zhì)：銀行追求新的競爭優(yōu)勢，應(yīng)付國際金融危機(jī)。（二）簡要評價(jià)（續(xù)）問題1、管理難度加大2、有可能干擾中央銀行的貨幣政策效果。（二）簡要評價(jià)（續(xù)）問題四、國際金融改革動態(tài)信息英國公布銀行業(yè)全面改革計(jì)劃 預(yù)防大規(guī)模破產(chǎn)多德弗蘭克法案：重建美國金融監(jiān)管“沃爾克法則” 四、國際金融改革動態(tài)信息英國公布銀行業(yè)全面改革計(jì)劃 預(yù)防大規(guī)第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)（三性目標(biāo)）安全性目標(biāo) 即要求銀行在經(jīng)營

21、活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失,能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信心。流動性目標(biāo) 指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。盈利性目標(biāo) 這是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)。這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行在可能的情況下盡可能地追求利潤最大化。 第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)（三性目標(biāo)）安全性目標(biāo)商業(yè)銀行的盈利：銀行業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)支出-收入包括：貸款利息收入、投資收入中間業(yè)務(wù)收入-支出包括：存款利息，借入資金利息，貸款與投資損失，工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金等商業(yè)銀行的盈利：銀行業(yè)務(wù)收入銀行業(yè)務(wù)支出商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑：盡量減

22、少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重以盡可能低的成本，取得更多的資金減少貸款和投資損失加強(qiáng)內(nèi)部核算，減少費(fèi)用開支強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，減少事故發(fā)生商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑：盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重如何協(xié)調(diào)“三性”矛盾？在保證安全的前提下，爭取最大利潤。如何協(xié)調(diào)“三性”矛盾？在保證安全的前提下，爭取最大利潤。第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境（課堂討論）一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生二、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制銀行監(jiān)管的意義外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境（課堂討論）一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行資本主要內(nèi)容：商業(yè)銀行資本金構(gòu)成及功

23、能商業(yè)銀行資本充足性的管理提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑主要內(nèi)容：商業(yè)銀行資本金構(gòu)成及功能第一節(jié) 銀行資本金構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵 不同于一般企業(yè)的資本內(nèi)容，具有雙重資本的特點(diǎn)，常將所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。 第一節(jié) 銀行資本金構(gòu)成及功能商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵一、產(chǎn)權(quán)資本 產(chǎn)權(quán)資本包括實(shí)收資本（普通股和優(yōu)先股）、資本公積、盈余公積、未分配利潤、補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金等資本形式。它通常為銀行組建時(shí)出資者依照法律規(guī)定和投資合同向銀行繳付的資金，與銀行的注冊資本相一致。 一、產(chǎn)權(quán)資本 產(chǎn)權(quán)資本包括實(shí)收資本（普通股和優(yōu)先股）、資本公（一）普通股本 普通股本是銀行股本資

24、本的基本形式，它是一種主權(quán)證書。普通股持有者對銀行擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營決策權(quán)、銀行利潤和資產(chǎn)的分享權(quán)，以及新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)，但對于銀行收入和資產(chǎn)的要求權(quán)放在最后一位，且對銀行債務(wù)負(fù)有限連帶清償責(zé)任（一）普通股本 普通股本是銀行股本資本的基本形式，它是一種主銀行發(fā)行普通股票籌措資本對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：（）它是銀行永久性使用的資本，穩(wěn)定性強(qiáng)。在銀行經(jīng)營期間，普通股股東（投資者）不能退股，不得以任何方式抽走資金，而只能依法進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，銀行不必向股東償還本金，這樣，可以為銀行帶來長期穩(wěn)定的資金來源。（）股東一定程度上參與決策管理，有助于發(fā)揮集體智慧，加強(qiáng)監(jiān)督管理和實(shí)現(xiàn)平衡制約。（）股息和紅利事先不確定，

25、而是根據(jù)經(jīng)營收益的狀況決定。這使得銀行經(jīng)營具有較大的靈活性，可以根據(jù)收益的多少支付股息。（）可以對債權(quán)人提供保障損失，以增強(qiáng)銀行信譽(yù)。一般來說，銀行的普通股數(shù)量越大，債權(quán)人的保障程度越好，在社會公眾中的信譽(yù)就越好。銀行發(fā)行普通股票籌措資本對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：發(fā)行普通股籌措資本對銀行經(jīng)營不足之處：（）發(fā)行普通股受到較為嚴(yán)格的條件限制，手續(xù)繁雜，且需要支付咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)等有關(guān)勞務(wù)費(fèi)用，籌資成本高。同時(shí)，銀行對普通股支付的紅利，一般要高于對其他股東和債權(quán)人所支付的利息，這樣將加大銀行經(jīng)營成本。（）當(dāng)銀行發(fā)行新股后，銀行股票數(shù)量也可能增加，會使原來股東對銀行經(jīng)營的控制權(quán)削弱，經(jīng)營決策中的不確

26、定性因素增加。（）新增資本不會使銀行的利潤立即增加，每股分得的紅利將減少，原來每股的收益率將下降，從而會影響該銀行股票市場價(jià)值下跌。發(fā)行普通股籌措資本對銀行經(jīng)營不足之處：（二）優(yōu)先股本優(yōu)先股本是指銀行的收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股的銀行股本資本。優(yōu)先股有固定利息或紅利，但不享有參與決策的投票權(quán)，它一般沒有償還期。但有的銀行在發(fā)行股票時(shí)規(guī)定，經(jīng)過一定時(shí)期后，按照事先約定的價(jià)格贖回股票或可轉(zhuǎn)為普通股，即“可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股”。優(yōu)先股又可分為累積優(yōu)先股和非累積優(yōu)先股。累積優(yōu)先股的股息可以累積，就是當(dāng)年股息不足既定比例，第二年予以補(bǔ)發(fā)；非累積優(yōu)先股則不再補(bǔ)發(fā)。（二）優(yōu)先股本優(yōu)先股本是指銀行的收益和資產(chǎn)分配權(quán)先

27、于普通股的發(fā)行優(yōu)先股籌措資本對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：（）優(yōu)先股股東只按固定比例獲取股息，不參加紅利分配，因而發(fā)行新股不會降低原有優(yōu)先股和全部普通股紅利，不會影響銀行股票的市場價(jià)格，不會削弱銀行股票的市場吸引力，且易被原有的股東所接受。（）優(yōu)先股股東不享有決策投票權(quán)，無權(quán)參與對銀行的管理，不會削弱原有股東對銀行的控制權(quán)，不會影響銀行既定的經(jīng)營決策。（）銀行在正常情況下，運(yùn)用優(yōu)先股資金進(jìn)行營運(yùn)，其所得利潤高于支付給優(yōu)先股股東的固定股息，這樣，就可以增加銀行的總收益，提高銀行財(cái)務(wù)杠桿的效力。發(fā)行優(yōu)先股籌措資本對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：發(fā)行優(yōu)先股籌措資本對銀行經(jīng)營的不足之處包括：（）固定的股息支付使銀行減少

28、了經(jīng)營中的靈活性，同時(shí)，也加重了銀行經(jīng)營困難時(shí)的負(fù)擔(dān)。（）固定的股息，其收益能力有限，這對投資者的吸引力不是很大。（）優(yōu)先股的發(fā)行超過一定限度，便會降低銀行的信譽(yù)水平，因?yàn)闃?biāo)志著銀行信譽(yù)水平高低的是資本總量中的普通股股本，優(yōu)先股過多，勢必造成普通股在資本總量中所占比重下降，從而削弱了銀行的信譽(yù)。發(fā)行優(yōu)先股籌措資本對銀行經(jīng)營的不足之處包括：（三）資本公積資本公積主要是指資本溢價(jià)或股本溢價(jià)（溢價(jià)發(fā)行）、法定財(cái)產(chǎn)、重估增值、接受饋贈的財(cái)產(chǎn)價(jià)值等項(xiàng)目。作為一種儲備形式，它可以按照法定程序轉(zhuǎn)增資本金。（三）資本公積資本公積主要是指資本溢價(jià)或股本溢價(jià)（溢價(jià)發(fā)行）（四）留存收益留存收益包括盈余公積和未分配利

29、潤。盈余公積是指用于彌補(bǔ)歷年虧損或轉(zhuǎn)增資本的法定公積金；根據(jù)規(guī)定，銀行可以從稅后利潤按的比例提取法定盈余公積金，累計(jì)總額達(dá)到注冊資本的；任意盈余公積金，是用于職工集體福利設(shè)施支出準(zhǔn)備的公積金。留存收益是通過商業(yè)銀行經(jīng)營活動從內(nèi)部提留而形成的資本，是所有者權(quán)益，也是商業(yè)銀行增加資本金的主要來源。（四）留存收益留存收益包括盈余公積和未分配利潤。留存收益對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)：（）不需要發(fā)行股票就可以增加銀行資本，這樣可以節(jié)省發(fā)行股票籌資的費(fèi)用。（）可以避免因增加新股造成的收益降低和削弱原有股東對銀行的控制權(quán)。（）留存收益的權(quán)益歸普通股股東所有，股東不必為這部分收益繳納個(gè)人所得稅。留存收益對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)

30、：留存收益對銀行經(jīng)營的缺點(diǎn)在于：主要是留存收益比例增大，股東所得的紅利減少，這樣就會減弱銀行股票的吸引力，從而可能導(dǎo)致銀行股票價(jià)格下跌，給銀行今后發(fā)行股票增資造成更大的困難。留存收益對銀行經(jīng)營的缺點(diǎn)在于：（五）補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金是銀行為應(yīng)付意外事件造成的損失，而從收益中提取出來的資金，它主要包括資本準(zhǔn)備金、放（貸）款和證券損失準(zhǔn)備金。其中，資本準(zhǔn)備金是為應(yīng)付股票資本的減少而保持的準(zhǔn)備金；放款和證券損失準(zhǔn)備金是銀行為了補(bǔ)償那些還不能確定的貸款呆賬、證券貶值等資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金。由于它被明確提取用來抵補(bǔ)未來可能出現(xiàn)的資產(chǎn)損失，因而具有一定的資本特征，起著資本維護(hù)的職能作用，故所有權(quán)歸投資者

31、（股東）所有，列在資本構(gòu)成中。（五）補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金是銀行為應(yīng)付意外事件造成的補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：（）它是逐年累積的，提留時(shí)不會對當(dāng)年分紅產(chǎn)生劇烈影響。（）能夠避免因資產(chǎn)損失而對銀行經(jīng)營和當(dāng)年收益產(chǎn)生的不利影響。（）從稅前利潤中提留準(zhǔn)備金，可以使銀行獲得稅收上的好處。補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金對銀行經(jīng)營的缺點(diǎn)在于：（）過多提留準(zhǔn)備金會減少銀行當(dāng)年利潤和分紅，會影響普通股票的市場價(jià)格。（）由于受到代替規(guī)模和分紅政策的限制，金融管理當(dāng)局往往都對各種準(zhǔn)備金的提留比例加以規(guī)定，因此，銀行也不可能大量提留準(zhǔn)備金來增加資本。補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金對銀行經(jīng)營的優(yōu)點(diǎn)在于：二、債務(wù)資本 債務(wù)資本是商業(yè)銀

32、行通過發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等方式籌措的資金。二、債務(wù)資本 債務(wù)資本是商業(yè)銀行通過發(fā)行資本票據(jù)和資本債券等資本票據(jù)是指那些期限較短、有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)。資本債券是指那些期限較長、發(fā)行額較大的債務(wù)憑證。資本票據(jù)和資本債券是商業(yè)銀行的債券型資本，有明確的利息和期限，商業(yè)銀行向資本票據(jù)或債券的持有者支付利息，到期時(shí)歸還本金。資本票據(jù)或債券的持有者對商業(yè)銀行的收益和資產(chǎn)分配的要求權(quán)先于普通股和優(yōu)先股股東，在銀行破產(chǎn)倒閉進(jìn)行清算時(shí)，這些票據(jù)和證券對銀行資產(chǎn)的追償權(quán)落在存款和借款等債務(wù)之后，是商業(yè)銀行所有債務(wù)的次級債務(wù)，故又稱為附屬債務(wù)。資本票據(jù)和資本債券是商業(yè)銀行債務(wù)資本的重要組成部分，它之所

33、以被當(dāng)作資本看待，是由于它期限長、融資量大、較穩(wěn)定，在一定程度上可以替代產(chǎn)權(quán)資本執(zhí)行資本的部分職能，所以又叫債務(wù)資本。但作為資本的附屬債務(wù)必須滿足監(jiān)管部門所規(guī)定的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。資本票據(jù)是指那些期限較短、有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)。資本票據(jù)和資本債券籌集資本的優(yōu)點(diǎn)主要在于：（）資本票據(jù)和債券的利息是稅前支付的，即利息作為費(fèi)用在征稅前被扣除，因此，它具有節(jié)稅效應(yīng)，可以減輕銀行的稅收負(fù)擔(dān)。（）相對于長期存款來說，它不必繳交存款準(zhǔn)備金，也不用參加存款保險(xiǎn)，其管理成本低于長期存款管理費(fèi)用，這有利于降低銀行的經(jīng)營成本。（）附屬債務(wù)的債權(quán)人除按規(guī)定獲取利息外，不參加商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益分配，也無權(quán)參加經(jīng)營決策和

34、控制，所以增加發(fā)行這種債券，既不影響普通股分紅，又不削弱普通股東對銀行的控制權(quán)。（）許多國家規(guī)定對這種債券的利息所得免征所得稅，因而便于推銷這種債券，降低籌資成本。資本票據(jù)和資本債券籌集資本的優(yōu)點(diǎn)主要在于：（）資本票據(jù)和債不利之處：（）銀行每年對其要支付固定利息，這些利息是固定的、強(qiáng)制的。這樣，當(dāng)銀行盈利水平下降時(shí)，普通股股東收益下降的幅度將更大；同時(shí)，也可能使銀行的財(cái)務(wù)狀況惡化。（）債務(wù)資本不是永久性資本。在商業(yè)銀行沒有宣布破產(chǎn)之前，商業(yè)銀行不能用附屬債務(wù)來彌補(bǔ)資產(chǎn)損失。因而，銀行資產(chǎn)一旦遭受損失，是不能靠它來補(bǔ)償?shù)?。如果這種資本比重過大，會使商業(yè)銀行無法彌補(bǔ)其虧損而難以穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營，從而增

35、加破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（）商業(yè)銀行附屬債務(wù)的支付與處理必須服從事先約定的事項(xiàng)，這就限制了商業(yè)銀行的股息分配、銀行合并和資產(chǎn)的自由轉(zhuǎn)移，因而，可能減少銀行經(jīng)營的靈活性不利之處：注意:商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的各個(gè)資本項(xiàng)目都有自身的特點(diǎn)。因此，商業(yè)銀行資本金管理的主要內(nèi)容是：注意分析各資本項(xiàng)目的利弊，有效選擇增加資本的方法，保持合理的資本結(jié)構(gòu)，使商業(yè)銀行資本成本最小和股東收益最大注意:商業(yè)銀行資本構(gòu)成中的各個(gè)資本項(xiàng)目都有自身的特點(diǎn)。因此，三、商業(yè)銀行資本金功能保證經(jīng)營保護(hù)權(quán)益維護(hù)信譽(yù)監(jiān)督管理三、商業(yè)銀行資本金功能保證經(jīng)營第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性的管理 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本充足性的管理 一、銀行資本充足性及其意義

36、所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資本的具體目標(biāo)。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。一、銀行資本充足性及其意義所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量（一）資本數(shù)量的充足性受銀行經(jīng)營規(guī)模和金融部門管理規(guī)定等因素影響，銀行家、銀行債權(quán)人及金融管理當(dāng)局對資本數(shù)量大小所持的觀點(diǎn)不同，我們很難對其適度性進(jìn)行界定。一般而言，金融當(dāng)局所規(guī)定的開業(yè)許可額是最低限額，銀行應(yīng)該維持金融當(dāng)局所規(guī)定的最低限額的資本量，以體現(xiàn) 其對金融法規(guī)和公眾利益的重視。（一）資本數(shù)量

37、的充足性受銀行經(jīng)營規(guī)模和金融部門管理規(guī)定等因素（一）資本數(shù)量的充足性資本量是否充足是銀行能否健康、穩(wěn)定地經(jīng)營的重要標(biāo)志。資本量的充足性同時(shí)包含資本適度的涵義。（一）資本數(shù)量的充足性資本量是否充足是銀行能否健康、穩(wěn)定地經(jīng)（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性指普通股、優(yōu)先股等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。資本有核心資本和附屬資本兩類。規(guī)模不同的商業(yè)銀行其資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該有所區(qū)別。資本結(jié)構(gòu)還受銀行經(jīng)營情況變動的影響。（二）資本結(jié)構(gòu)的合理性指普通股、優(yōu)先股等應(yīng)在資本總額中占有合二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量標(biāo)準(zhǔn) 資本與存款比率（資本存款總額的比率） 它明確表示了存款人享有的資本保障程度。二戰(zhàn)前各國金融管理當(dāng)局普遍要求銀行

38、資本與存款總額的比率必須保持在左右。這個(gè)指標(biāo)被長期使用，一直被認(rèn)為能夠滿足存款者的安全要求。低于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，銀行則可能面臨不能應(yīng)付顧客提存的危險(xiǎn)。這個(gè)指標(biāo)最大的缺陷是沒有看到：銀行潛在損失的大小，不僅與存款不穩(wěn)定有關(guān)，更主要是與貸款和投資有關(guān)。二、商業(yè)銀行資本充足性的衡量標(biāo)準(zhǔn) 資本與存款比率（資本資本與總資產(chǎn)比率 它明確將資本的需要量與銀行資產(chǎn)聯(lián)系起來，要求銀行資本額隨著資產(chǎn)數(shù)量的增加、風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大而相應(yīng)增加。這個(gè)比率一般要求是，這是二戰(zhàn)期間被使用的。這個(gè)指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是考慮到了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)對資本充足性的影響，簡便易行。但它也存在不足，即對銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況特別是不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的差異未能區(qū)分，顯得粗糙，

39、欠科學(xué)。資本與總資產(chǎn)比率資本與投資資產(chǎn)（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）比率 它明確將資本的需要量與那些可能發(fā)生損失的資產(chǎn)（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）相聯(lián)系起來，比資本資產(chǎn)比率的認(rèn)識更深化一步。在這里，投資資產(chǎn)是指銀行貸款或者投資，由于這些投資有較大風(fēng)險(xiǎn)，所以也稱為資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。一般要求是，這個(gè)指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是承認(rèn)資本充足應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)掛鉤，對沒有風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)應(yīng)予剔除。它比上一個(gè)指標(biāo)更為合理地體現(xiàn)了資本保護(hù)功能，其缺陷是忽視了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)也有不同風(fēng)險(xiǎn)度的差異，其資本充足要求是不同的，因此，它不能有效地衡量銀行資本的充足性。資本與投資資產(chǎn)（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）比率資本充足度公式（即紐約資本充足度公式）這個(gè)公式是在資本投資資產(chǎn)比率基礎(chǔ)上演變而來的，是由

40、美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計(jì)的銀行資本需要量公式，它先將銀行的資產(chǎn)按照其流動性和風(fēng)險(xiǎn)性劃分為六類，分別確定其資本需要量，然后合計(jì)，作為銀行的資本需要量。資本充足度公式（即紐約資本充足度公式）（）無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金，存放同業(yè)，政府短期債券（）較低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：優(yōu)質(zhì)信用貸款和擔(dān)保貸款，商 業(yè) 票 據(jù)等（）普 通 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn)：又 稱 有 價(jià) 證 券 資 產(chǎn)，一 般 公 司 債券（）較高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：財(cái)務(wù)狀況差、信用差、不可靠因素的資產(chǎn)（）有問題資產(chǎn)：可疑貸款及證券，逾期貸款等（）損失資產(chǎn)和固定資產(chǎn)：呆滯壞賬貸款，貶值證券、房屋設(shè)備等 這個(gè)公式比較準(zhǔn)確、明了地劃分了風(fēng)險(xiǎn)的不同程度，但在實(shí)際操作中，某些資產(chǎn)劃

41、分比較困難，劃分時(shí)各方面條件的變化和其他因素的影響難以周全。（）無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金，存放同業(yè)，政府短期債券資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率 這個(gè)公式是年月西方十二國中央銀行行長在瑞士巴塞爾達(dá)成的關(guān)于統(tǒng)一國際資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（以下簡稱巴塞爾協(xié)議）中對資本充足性規(guī)定的國際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。年巴塞爾委員會對巴塞爾協(xié)議進(jìn)行修訂，產(chǎn)生了“新巴塞爾協(xié)議資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率三、巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足性的要求（一）資本的定義巴塞爾協(xié)議將資本成分定義為兩級：一級資本（）又稱核心資本，即永久性股東權(quán)益。包括已發(fā)行并完全繳足的普通股、永久性累積優(yōu)先股和公開儲備（由股票發(fā)行溢價(jià)、保留利潤、普通準(zhǔn)備金及法定準(zhǔn)備金中提

42、取的儲備）。核心資本是商業(yè)銀行資金中最重要的組成部分，這是由其具有的特點(diǎn)決定的：（）資本的價(jià)值相對比較穩(wěn)定；（）對各國商業(yè)銀行來說核心資本是唯一相同的成分，完全可以在公開發(fā)表的賬目中見到；（）它是市場判斷資本充足比率的基礎(chǔ)，并與商業(yè)銀行的盈利能力和競爭能力關(guān)系極大。三、巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行資本充足性的要求（一）資本的定義二級資本（）又稱附屬資本，包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金普通呆賬損失準(zhǔn)備金、混合資本工具（帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具）和次級長期債務(wù)。二級資本（）又稱附屬資本，包括非（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重巴塞爾協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)大小劃分為四級，分別規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

43、（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)。包括：現(xiàn)金；以本幣定值并以此通貨對中央銀行融通資金的債券；對經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）國家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)； 由現(xiàn)金或國家中央政府債券擔(dān)保，或由 國家中央政府提供擔(dān)保的債權(quán)。（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（）、或（各國自定）的資產(chǎn)。對國內(nèi)政府公共部門機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)和由這樣的機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為的資產(chǎn)。包括：對多邊發(fā)展銀行（國際復(fù)興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行發(fā)行的債券作抵押的貸款；對 國家內(nèi)的注冊銀行的債權(quán)以及由 國家內(nèi)注冊銀行提供擔(dān)保的貸款；

44、對 以外國家注冊的銀行余期在一年期內(nèi)的債權(quán)和由 以外國家的法人銀行提供擔(dān)保的所余期限在一年以內(nèi)的貸款； 對 非 本 國 的國家的公共部門機(jī)構(gòu)（不包括中央政府）的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款；托收中的現(xiàn)金。（）、或（各國自定）的資產(chǎn)。對國（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為的資產(chǎn)。完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所使用，或由他們出租。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為的資產(chǎn)。包括：私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)；對 以外的國家法人銀行余期一年以上的債權(quán)；對 以外的國家的中央政府的債權(quán)；對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；行址、廠房、設(shè)備和其他固定資產(chǎn)；不動產(chǎn)和其他投資；其他銀行發(fā)行的資本工具；所有其他資產(chǎn)。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為的資產(chǎn)。完全

45、以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸表外項(xiàng)目的信用換算系數(shù)先按表外資產(chǎn)的換算系數(shù)將表外資產(chǎn)換算為表內(nèi)資產(chǎn)，然后按表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將其換算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。巴塞爾協(xié)議將表外資產(chǎn)的信用換算系數(shù)分為四級：（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：類似初始期限在一年以內(nèi)的或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾。表外項(xiàng)目的信用換算系數(shù)先按表外資產(chǎn)的換算系數(shù)將表外資產(chǎn)換（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：有自行償付能力的短期與貿(mào)易有關(guān)的或有負(fù)債項(xiàng)目，如有擔(dān)保的信用證。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)。包括：某些與交易相關(guān)的或有負(fù)債；票據(jù)發(fā)行融通和環(huán)球包銷便利；其他初始期限在一年以上的承諾，如履約擔(dān)保書、即期信用證、證券發(fā)

46、行便利等一年期以上的信貸額度。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)。包括：直接信用的替代工具，如擔(dān)保和銀行承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表一定損失的證券。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：有自行償付能力衍生工具的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)巴塞爾協(xié)議將衍生工具的信用換算系數(shù)分為四級：（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的衍生工具：期限為一年或一年以下的利率合同。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的衍生工具：一年以上的利率合約。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的衍生工具：期限為一年或一年以下的外匯合同。（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的衍生工具：一年期以上的外匯合同。衍生工

47、具的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（三）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算方法是，先計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，在此基礎(chǔ)上計(jì)算全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，進(jìn)而計(jì)算出資本充足率。（三）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)計(jì)算方法是，先計(jì)算表表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外資產(chǎn)信用換算系數(shù)表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衍生工具資產(chǎn)信用換算系數(shù)表內(nèi)相同性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資本充足率（）一級資本比率核心資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（）二級資本比率附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（）資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率（核心資本附屬資本）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外風(fēng)險(xiǎn)資

48、產(chǎn)表例：一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目 資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300國內(nèi)銀行存款 75家庭住宅抵押貸款 75 企業(yè)貸款 975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn) 1500 用來支持政府發(fā)行債券的備用信用證 150 對企業(yè)的長期信貸承諾300 表外項(xiàng)目加總 450例：一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為15001）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 1.00 = 150 對企業(yè)的 長期信貸承諾

49、300 0.5 = 150 1）首先計(jì)算表外項(xiàng)目的信用對等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的2）然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下： 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類 國內(nèi)銀行存款 75備用信用證的信用對等額 150風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類 家庭住宅抵押貸款 75風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)的長期信貸承諾對等額 150 2）然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié) 銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)=（75+300）0+ （75+150）0.2+750.5+(975+150) 1 =1207.5 3)該銀行的資本充足

50、率=總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/1207.5 =8.28% 該銀行的資本充足比率已達(dá)到巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的要求。 銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)=（75+300）0+ 四、新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) 年巴塞爾委員會對年巴塞爾協(xié)議（又稱舊協(xié)議）進(jìn)行補(bǔ)充修訂，增加了市場風(fēng)險(xiǎn)資本的要求。這次修訂主要是由于舊協(xié)議對風(fēng)險(xiǎn)分類要求比較粗略，沒有區(qū)分同類借款人間的資信差異，計(jì)量資本方法簡單，實(shí)際上很多銀行已不再使用，而是采用了更加高級的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)與高級風(fēng)險(xiǎn)管理方法。為改變舊協(xié)議制訂的靜態(tài)規(guī)則落后于風(fēng)險(xiǎn)管理做法與技術(shù)以及適應(yīng)銀行市場發(fā)展的狀況，年月日，十國集團(tuán)的中央銀行行長和銀行監(jiān)督管理當(dāng)局負(fù)責(zé)人會議，一致同意公布

51、資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架，即新資本充足率框架，普稱巴塞爾新協(xié)議。該協(xié)議提供了一套新的標(biāo)準(zhǔn)來確定銀行的最低資本要求，不但把資本要求與信用風(fēng)險(xiǎn)更加緊密地聯(lián)系起來，而且提出了更具風(fēng)險(xiǎn)敏感性的資本監(jiān)管要求，將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的范疇。提出了最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管以及市場約束等三大支柱，要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況。旨在促進(jìn)銀行保持充足的資本，努力完善風(fēng)險(xiǎn)管理，提高銀行內(nèi)部管理水平，從而提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。四、新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn) 年巴塞爾委員會對第一支柱最低資本規(guī)定 新協(xié)議力求最低資本要求與每家銀行實(shí)際面對的經(jīng)濟(jì)損失風(fēng)險(xiǎn)能夠緊

52、密地結(jié)合起來，提高了信貸損失風(fēng)險(xiǎn)資本框架的敏感度，綜合考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，在信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法，在計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，則提供了不同層次的方案以備選擇。第一支柱最低資本規(guī)定 新協(xié)議力求最低資本要求與每家第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查應(yīng)堅(jiān)持四大原則：（）銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。（）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價(jià)銀行內(nèi)部充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保監(jiān)管資本比率的能力，必要時(shí)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。（）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最

53、低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。（）監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)，從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，若資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需采取補(bǔ)救措施。新協(xié)議要求監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況，要求銀行披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法和特點(diǎn)。上述標(biāo)準(zhǔn)和條件必須確保自始至終得以滿足，且要求提高監(jiān)督檢查的透明度等。第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查 監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查是最第三支柱市場紀(jì)律 市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管和幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健性的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露的

54、內(nèi)容，并要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評價(jià)銀行的披露體系和所采取的適當(dāng)措施。第三支柱市場紀(jì)律 市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管和幫助監(jiān)新協(xié)議擬于年底在成員國開始實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的高級法將于年底開始實(shí)施。作為發(fā)展中國家的中國來說應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，以跟進(jìn)新協(xié)議。當(dāng)前，我們就要做到注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，搞好風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，分析評價(jià)商業(yè)銀行自身的控制能力、化險(xiǎn)能力、排險(xiǎn)能力，對商業(yè)銀行的健全性、系統(tǒng)的安全性等做出綜合性評價(jià)，指出其存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，并責(zé)令切實(shí)改正。監(jiān)管當(dāng)局要站在客觀的角度，對銀行運(yùn)行的整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行評價(jià)，分析其整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)程度；要著手開發(fā)內(nèi)部評級法，建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系；要指導(dǎo)商業(yè)銀行在綜合考慮自身資本狀況、經(jīng)營規(guī)

55、模、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素的基礎(chǔ)上，建立各自的內(nèi)部評價(jià)體系，以全面、靈敏地指示和控制，并進(jìn)行認(rèn)真規(guī)范、有效評估和正確引導(dǎo)；要在信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方式、手段等方面制定具體的可操作性規(guī)范，并將其納入日常監(jiān)管程序中。新協(xié)議擬于年底在成員國開始實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的高級法將于五、巴塞爾協(xié)議背景：2008年金融危機(jī)表明，現(xiàn)行的銀行資本監(jiān)管國際規(guī)則存在一系列重大缺陷，導(dǎo)致所計(jì)提的監(jiān)管資本不能充分吸收危機(jī)期間的損失。為此，2010年12月巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（Basel III）。五、巴塞爾協(xié)議背景：強(qiáng)化了資本工具的損失吸收能力，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提出了一系列應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的資本措施，提高了資本

56、充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)置了流動性和杠桿率監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)一步增強(qiáng)金融和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不利情況下銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)承受能力強(qiáng)化了資本工具的損失吸收能力，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提出本次改革主要集中在三方面的內(nèi)容:最低資本金比率要求、對一級資本的定義以及過渡期安排。 本次改革主要集中在三方面的內(nèi)容:最低資本金比率要求、對一級資最低資本金比率 商業(yè)銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至4.5%,也就是所謂的“核心”一級資本比率,另外還需要建立2.5%的資本留存緩沖和零至2.5%的“逆周期資本緩沖”。此外,商業(yè)銀行更寬泛的一級資本充足率下限則將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%。根據(jù)新規(guī)定,銀行需要在2015年前、也

57、就是5年內(nèi)達(dá)到最低資本比率要求,即不包括資本緩沖在內(nèi)的普通股占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率達(dá)到4.5%,一級資本比率達(dá)到6%;而對緩沖資本的落實(shí)則更為寬松一些,銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實(shí)。 最低資本金比率 商業(yè)銀行的普通股最低要求將從目前的2%提升至根據(jù)新規(guī)定,銀行需要在2015年前、也就是5年內(nèi)達(dá)到最低資本比率要求,即不包括資本緩沖在內(nèi)的普通股占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率達(dá)到4.5%,一級資本比率達(dá)到6%;而對緩沖資本的落實(shí)則更為寬松一些,銀行可以在2016年1月至2019年1月期間分階段落實(shí)。 根據(jù)新規(guī)定,銀行需要在2015年前、也就是5年內(nèi)達(dá)到最低資本第三節(jié)提高商業(yè)銀行資本充足

58、率的途徑一、提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑 從計(jì)算資本充足比率的公式看，提高商業(yè)銀行的資本充足率主要應(yīng)從兩個(gè)方面著手：一是增加分子；二是減少分母。（一）自我積累或者增加各種準(zhǔn)備金（二）根據(jù)銀行資本結(jié)構(gòu)、股息政策和市場狀況，選擇適當(dāng)?shù)脑鲑Y方式來增加資本。（三）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，控制市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，合理配置不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的資產(chǎn)（四）通過縮減資產(chǎn)規(guī)模，達(dá)到資本充足率的要求第三節(jié)提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑一、提高商業(yè)銀行資本充足率其中，（一）、（二）項(xiàng)為分子策略，分子策略又可分為內(nèi)源資本資本策略和外源資本資本策略。（三）、（四）項(xiàng)為分母策略。其中，（一）、（二）項(xiàng)為分子策略，分子策略又可分為內(nèi)源資本資內(nèi)

59、源資本支持資產(chǎn)增長模型 由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長率稱為持續(xù)增長率。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維貝勒于1987年提出了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率為： SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = TA/TA0式中，SG為銀行資產(chǎn)增長率；TA為銀行總資產(chǎn)； TA為銀行資產(chǎn)的增加額。 又SG1 = TA/TA0 = EC/EC0式中EC為銀行股本增加額。 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型 由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn) SG1=（EC1-EC0）/EC0 = EC0+ROA（1-DR）TA1- EC0/ EC0 = ROA（1-DR）TA1/EC0 =ROA（1-DR）/EC1-ROA（1-DR

60、）TA1/ TA1 = ROA（1-DR）/(EC1/ TA1)- ROA（1-DR）上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長與銀行資產(chǎn)收益率（ROA）、銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC1/ TA1）之間的數(shù)量關(guān)系。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余的一個(gè)變量就可以由公式獲得它們確切的值。 SG1=（EC1-EC0）/EC0 當(dāng)銀行資產(chǎn)增長率、資本比率和紅利分配比率已知時(shí)，可以計(jì)算出所需的銀行資產(chǎn)收益率為： ROA = （EC1/ TA1）SG1/（1+ SG1）（1-DR）當(dāng)銀行資產(chǎn)增長率和收益率、資本比例一定時(shí)，銀行的紅利分配比率為： DR = 1-（EC1/ TA1）SG1/ROA（1+ SG1