股權(quán)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查指引教學(xué)文稿

1、記錄編號(hào)： 20- - XX 公司股權(quán)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查指引一企業(yè)盡職調(diào)查內(nèi)容提綱 Contents of Due Diligence Report1企業(yè)基本情況發(fā)展歷史及結(jié)構(gòu)The basic information,evolvement andrganizationalstructureofthecompany2企業(yè)人力資源 Human resources3市場(chǎng)營(yíng)銷及客戶資源 Marketing，Sales,and customer resources4企業(yè)資源及生產(chǎn)流程管理 Enterprises resources and production management5經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) Busin

2、ess performance6公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)分析 Industry analysis7公司財(cái)務(wù)情況 Financial status8利潤(rùn)預(yù)測(cè) Profitability forecast9現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) Cash flow forecast10公司債權(quán)和債務(wù) Creditor s rights and liability11公司的不動(dòng)產(chǎn)重要?jiǎng)赢a(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn) Properties,valuable assets and intangible12公司和股東涉訴事件及政府相關(guān)決定的影響 Lawsuits & related issues13、企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨主要問(wèn)題 Business obstacl

3、es and operational difficulties14募集資金 Financing plan15撰寫盡職調(diào)查報(bào)告 Due Diligence ReportIncluding：Amount of Investment、Cost Estimation、Risk Assessmen Return AnalysisExit strategyMaturity Equity Managementetc.內(nèi)容為項(xiàng)目投資規(guī)模成本估算風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)收益測(cè)算退出通道設(shè)計(jì)最 終回收價(jià)值和回收期限股權(quán)管理方式等二XX 公司股權(quán)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查參考.4.4.表二財(cái)務(wù)報(bào)表. .9.1.3.1.5.過(guò)程及設(shè)施調(diào)查.1

4、.7.1.9.1.9.2.1.2.3.2.4.2.4.2.5.調(diào)查截止時(shí)間項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系電話第第 一 大 股 東 背 景第一部分 企業(yè)概況表一基本情況 單位（萬(wàn)元企業(yè)名稱 營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)住所 企業(yè)法人代碼企業(yè)類型 成立時(shí)間姓名 性別 年齡 民族常住地區(qū) 最高學(xué)歷 聯(lián)系電話起止年月 工作 /學(xué)習(xí)單位、任職 主要業(yè)績(jī)法人代表及簡(jiǎn)歷姓名 性別 年齡 民族常住地區(qū) 最高學(xué)歷 聯(lián)系電話起止年月 工作 /學(xué)習(xí)單位、任職 主要業(yè)績(jī)總經(jīng)理及簡(jiǎn)歷公 司 公 司 股 東 結(jié) 構(gòu)123123甲方乙方丙方丁方戊方己方合計(jì)說(shuō)明1 企業(yè)類型填有限責(zé)任公司股份有限公司中外合資有限責(zé)任公司中外合資股份有限公司2所享受重大優(yōu)惠政

5、策指國(guó)家省地級(jí)市（特區(qū)所給予企業(yè)享受的資金稅收進(jìn)出口土地使用權(quán)等方面的優(yōu)惠3、有關(guān)審批情況是指公司成立、改制，企業(yè)所開發(fā)、生產(chǎn)的項(xiàng)目 / 產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)所需國(guó)家、省、地級(jí)市（特區(qū)）有關(guān)管理部 門批準(zhǔn)文件4投資方式指現(xiàn)金知識(shí)產(chǎn)權(quán)（無(wú)形資產(chǎn)固定資產(chǎn)土地使用權(quán)等表二財(cái)務(wù)報(bào)表 單位（萬(wàn)元）資產(chǎn)負(fù)債表（截至 年 月資 產(chǎn) 上年數(shù) 本期數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 上年數(shù) 本期數(shù)流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債其中貨幣資金 其中銀行短期借款短期投資 其他短期借款預(yù)付賬款 應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)收款 應(yīng)付賬款減：壞賬準(zhǔn)備 預(yù)收賬款應(yīng)收及預(yù)付款凈額 其他應(yīng)付款應(yīng)收補(bǔ)貼款 應(yīng)付工資存 貨 應(yīng)付福利費(fèi)待攤費(fèi)用 未交稅金待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失 未付

6、利潤(rùn)一年內(nèi)到期長(zhǎng)期債券投資 其他未交款其他流動(dòng)資產(chǎn) 預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期負(fù)債合并價(jià)差 其中銀行長(zhǎng)期借款固定資產(chǎn) 應(yīng)付債券其中：固定資產(chǎn)原值 長(zhǎng)期應(yīng)付款減：累積折舊 住房周轉(zhuǎn)金固定資產(chǎn)凈值 專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)清理 其他長(zhǎng)期負(fù)債待處理固定資產(chǎn)凈損益 遞延稅款貸項(xiàng)其中無(wú)形資產(chǎn)其中實(shí)收資本（公益金損 益 表其中其中其中其他銷售支出 其中：管理人員工資其中其中其中項(xiàng)目收入數(shù)量數(shù)量原 值凈 值表三報(bào)表說(shuō)明產(chǎn)品 /服務(wù)名稱 銷售量 單位 單價(jià) 銷售額 占總銷售額比123456狀態(tài)（使用置報(bào)廢已抵押固 固 定 資 產(chǎn) 清長(zhǎng)期 投 資單無(wú) 名 稱 用 途 價(jià) 值 占總資產(chǎn)比 占凈資產(chǎn)比 保護(hù)年限 保護(hù)狀況形資

7、產(chǎn)清單遞 價(jià)值 形成時(shí)間 形成原因 攤銷方式 備注延資產(chǎn)明細(xì)短 證券品種 買入價(jià)格 投資時(shí)間 持有時(shí)間 收益情況 備注期投資關(guān)聯(lián)交易 交易方 與企業(yè)關(guān)系 交易內(nèi)容 形成時(shí)間 金額 備注(與關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng) 收 賬 款 說(shuō) 明董事監(jiān)事供產(chǎn)銷服務(wù)管理諸方面情況 )存存貨說(shuō)明構(gòu)構(gòu) 圖表四公司組織與管理公司組織結(jié)背 景背 景管理理公司創(chuàng)立以來(lái)層勞 勞 動(dòng) 力 統(tǒng) 計(jì)獎(jiǎng) 勵(lì) 計(jì) 劃部門、 部門名稱 人數(shù) 主管 業(yè)務(wù)內(nèi)容 所在區(qū)域 備注0歲以下30（含40 歲 0歲以下員高中大專大專本科工報(bào)薪金報(bào)費(fèi)用支出比制度交通、通訊等酬補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)其他結(jié)高管持股情況構(gòu)保險(xiǎn)保險(xiǎn)主 要 技 術(shù) 指 標(biāo) 及 技 術(shù) 先 進(jìn) 性研 發(fā)

8、 能 力 說(shuō) 明表五技術(shù)分析來(lái)源來(lái)源及所有權(quán)核心心技術(shù)/專有技術(shù)名稱/專有技術(shù)名稱產(chǎn)品/技術(shù)名稱所處階段 生產(chǎn) /試驗(yàn)情況(基礎(chǔ)研究 中試小批 大批量生產(chǎn) )貯備技術(shù) /項(xiàng)目名稱 研發(fā)單位 投資規(guī)模 研發(fā)周期說(shuō)明 其他(技術(shù)貯備排)生產(chǎn)用生產(chǎn)用地重 要 設(shè) 備 來(lái) 源 設(shè) 施 維 修 保 養(yǎng) 資 本 化 與 折 舊 政 策 生 產(chǎn) 原 料 及 主 要 輔 助 材 料表六生產(chǎn)過(guò)程及設(shè)施調(diào)查/年租金/年租金主要要設(shè)施生生產(chǎn)過(guò)程環(huán)環(huán)保問(wèn)題說(shuō)明1生產(chǎn)用地的使用成本指購(gòu)入所付價(jià)款或租用年租金及其 他附加稅費(fèi)等全部支出2重要設(shè)備來(lái)源指購(gòu)入融資租賃、經(jīng)營(yíng)性租賃；3生產(chǎn)原料的進(jìn)貨渠道指本地購(gòu)進(jìn)、省外購(gòu)進(jìn)、進(jìn)口

9、，以主要渠道填寫；4資產(chǎn)負(fù)債表可用企業(yè)原資產(chǎn)負(fù)債表替代。第二部分 市場(chǎng)分析表七行業(yè)與市場(chǎng)規(guī) 模 與 增競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名稱 目前所占市場(chǎng)分額 未來(lái)三年能占市場(chǎng)分額 依據(jù)資料品種對(duì)手半徑比較人員人數(shù)廣廣 告 與 促 銷 計(jì) 劃渠道市場(chǎng)單位（萬(wàn)元單位（萬(wàn)元損 益 表 預(yù) 測(cè)項(xiàng)目 第一年 其中產(chǎn)品其中產(chǎn)品現(xiàn) 金 流 量 預(yù) 測(cè)其中其中銷 銷 售價(jià) 格表九風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策分類 風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)策市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)TO風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)項(xiàng) 目 經(jīng) 理 對(duì) 項(xiàng) 目 總 體 評(píng) 價(jià)第三部分 擬投融資計(jì)劃表十投融資計(jì)劃表_幣（大寫）（占債比例（利率情況投（融資具體方案第四部分 填表說(shuō)明一表中內(nèi)容若填寫不下可附另頁(yè)。二企業(yè)發(fā)展階段不同（種子期成長(zhǎng)期成熟期），填寫內(nèi)容可不同；如有項(xiàng)目空白未填請(qǐng)注明原因。三填表人應(yīng)核對(duì)以下企業(yè)文件原件留存復(fù)印件，簽名負(fù)責(zé)。1.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人代碼證書稅務(wù)登記證（國(guó)地稅2.公司章程3.貸款證4.公司成立批文及所發(fā)展項(xiàng)目的政府有關(guān)部門的批文合同等5.公司所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)所有證書6.近期財(cái)務(wù)報(bào)表（注冊(cè)資金驗(yàn)資報(bào)告去年經(jīng)審計(jì)年報(bào)最近一期月報(bào)7.企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目計(jì)劃書 / 商業(yè)計(jì)劃書8.被投資企業(yè)及轉(zhuǎn)讓方股東法人代表身份證授權(quán)簽字人身份證四投資決策通過(guò)后投資經(jīng)理應(yīng)準(zhǔn)備以下資料提請(qǐng)公司付款9.被投