固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)

1、 第六章 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【學(xué)習(xí)目標】了解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的特點、數(shù)據(jù)流程；理解固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能；掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程：初始設(shè)置、日常管理和期末處理【章節(jié)重點】 固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的基本操作流程： 初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理期末處理【章節(jié)難點】 期末固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)向總賬系統(tǒng)的傳遞【教學(xué)方法】 多媒體教學(xué)；講授法與演示法結(jié)合 章節(jié)內(nèi)容容第一節(jié)固固定資資產(chǎn)管理理子系統(tǒng)統(tǒng)概述第二節(jié)固固定資資產(chǎn)管理理子系統(tǒng)統(tǒng)初始設(shè)設(shè)置第三節(jié)固固定資資產(chǎn)子管管理系統(tǒng)統(tǒng)日常業(yè)業(yè)務(wù)處理理第四節(jié)固固定資資產(chǎn)子管管理系統(tǒng)統(tǒng)期末處處理第五節(jié)固固定資資產(chǎn)子管管理系統(tǒng)統(tǒng)的數(shù)據(jù)據(jù)維護第一節(jié)固固定資資產(chǎn)管理

2、理子系統(tǒng)統(tǒng)概述一、固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)的特特點1.數(shù)據(jù)量大大，數(shù)據(jù)據(jù)在計算算機內(nèi)保保留時間間長2.數(shù)據(jù)處理理的頻率率較低3.數(shù)據(jù)綜合合查詢和和統(tǒng)計要要求較強強4.需要靈活活的證、表定義義功能二、固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程程三、固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)的主主要功能能系統(tǒng)初始始設(shè)置、日常業(yè)業(yè)務(wù)處理理、計提提折舊管管理、賬賬表管理理四、固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)的啟用固定資產(chǎn)產(chǎn)登記薄薄固定資產(chǎn)產(chǎn)采購、調(diào)撥、報廢單單等原始始資料折舊計提提分配表表固定資產(chǎn)產(chǎn)總賬固定資產(chǎn)產(chǎn)分類結(jié)結(jié)存表固定資產(chǎn)產(chǎn)明細賬賬固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)核核算流程程圖固定資產(chǎn)卡片文件固定資產(chǎn)產(chǎn)增減變動原始始憑證固定資產(chǎn)變

3、動文件 數(shù)據(jù)文件固定資產(chǎn)產(chǎn)初始數(shù)數(shù)據(jù)輸入更新固定資產(chǎn)增加文件 數(shù)據(jù)文件編輯輸出各種統(tǒng)計計分析報報表成本核算算系統(tǒng)折舊計算文件賬務(wù)處理理子系統(tǒng)統(tǒng)分類匯總固定資產(chǎn)減少文件 數(shù)據(jù)文件計算轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)文件數(shù)據(jù)字典文件固定資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)據(jù)流流程圖固定資產(chǎn)產(chǎn)管理子子系統(tǒng)與與其他系系統(tǒng)的關(guān)關(guān)系成本管理理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理理賬務(wù)處理理子系統(tǒng)固定資產(chǎn)產(chǎn)管理子子系統(tǒng)基礎(chǔ)信息記賬憑證對 賬折舊費用啟用固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)第二節(jié)固固定定資產(chǎn)管管理子系系統(tǒng)初始始設(shè)置一、建立固定定資產(chǎn)子子賬套啟用固定定資產(chǎn)系系統(tǒng)初初始化賬賬初次使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)二、基礎(chǔ)設(shè)置置部門對應(yīng)應(yīng)折舊科科目設(shè)置置、資產(chǎn)產(chǎn)類別、增減方方式、使使用狀況

4、況、折舊方法法、卡片片項目定定義、卡卡片樣式式三、原始卡片片錄入原始卡片片即已經(jīng)經(jīng)使用過過并已計計提折舊舊的固定定資產(chǎn)卡卡片，其其錄入不不限制必必須在第第一期間間結(jié)賬前前，任何何時候都都可以錄錄入原始始卡片。建立固定定資產(chǎn)子子賬套1123建立固定定資產(chǎn)子子賬套2456部門對應(yīng)應(yīng)折舊科科目設(shè)置置資產(chǎn)類別別增減方式式注意：1.非明細級級的增減減方式不不能刪除除；2.已使用（卡片已已選用過過）的方方式不能能刪除；3.系統(tǒng)缺省省的增減減方式中中“盤盈盈”、“盤虧”、“毀毀損”不不能修改改和刪除除。使用狀況況注意：1.“未使用”和“不不需用”兩種狀狀況，可可以修改改，不能能刪除，但其下下級使用用狀態(tài)可可

5、以修改改和刪除除。2.若修改某某一“使使用狀況況名稱”后，卡卡片中該該使用狀狀況變?yōu)闉樾薷暮蠛蟮拿Q稱。3.若修改某某一使用用狀況的的“是否否計提折折舊”，對折舊舊計算的的影響從從當(dāng)期開開始，不不調(diào)整以以前的折折舊計算算。折舊方法法卡片項目目卡片項目目目錄自定義項項目系 統(tǒng)項項目目注意： 1.已定義的系統(tǒng)項目或自定義卡片項目均不能修改數(shù)據(jù)類型； 2.系統(tǒng)項目不允許刪除； 3.已被使用的自定義項目不能刪除?？ㄆ瑯邮绞皆伎ㄆ浫?2卡片項目錄入方式：1.參照選擇： 項目2.自動顯示：錄入人、錄入日期3.直接錄入：其他項目3第三節(jié)固固定定資產(chǎn)子子管理系系統(tǒng)日常常業(yè)務(wù)處處理一、固定定資產(chǎn)卡卡片管理

6、理卡片查詢詢、卡片片修改、卡片刪刪除和卡卡片打印印二、固定定資產(chǎn)增增減管理理固定資產(chǎn)產(chǎn)增加、固定資資產(chǎn)減少少三、固定定資產(chǎn)變變動管理理原值變動動、部門門轉(zhuǎn)移、使用狀狀況變動動等四、固定定資產(chǎn)評評估管理理選擇要評評估的項項目制作資產(chǎn)產(chǎn)評估單單選擇要評評估的資資產(chǎn)卡片查詢詢1按部門查查詢2按類別查查詢3自定義查查詢需要注意意的是：1.原始卡片片的原值值、使用用部門、工作總總量、使使用狀況況、累計計折舊、凈殘值值（率）、折舊舊方法、使用年年限、資資產(chǎn)類別別在沒有有做變動動單或評評估單情情況下，錄入當(dāng)當(dāng)月可以以修改。如果做過過變動單單，只有有刪除變變動單才才能修改改。2.通過“資資產(chǎn)增加加”錄入入系統(tǒng)

7、的的卡片如如果沒有有制作憑憑證和變變動單、評估單單的情況況下，錄錄入當(dāng)月月可修改改。如果做過過變動單單，只有有刪除變變動單才才能修改改。如果已制制作憑證證，要修修改原值值或累計計折舊，必須刪刪除憑證證后才能能修改。3.原始卡片片的原值值、使用用部門、使用狀狀況、累累計折舊舊、凈殘殘值（率率）、折折舊方法法、使用用年限、資產(chǎn)類類別各項項目在做做過一次次月末結(jié)結(jié)賬后，只能通過過變動單單或評估估單調(diào)整整，不能能通過卡卡片修改改功能改改變。修改憑證證刪除憑證證需要注意意的是：1.不是本月月錄入的的卡片，不能刪刪除；2.已制作過過憑證的的卡片刪刪除時，必須先刪刪除憑證，才才能刪除除卡片；3.卡片做過過一

8、次月月末結(jié)賬賬后不能能刪除，做過變動單或或評估單單的卡片片刪除時時，應(yīng)先刪除除相關(guān)的的變動單或或評估單單。資產(chǎn)增加加注意：1.也稱“新新卡片錄錄入”，與原始始卡片錄錄入相對對應(yīng)；2.只有當(dāng)開開始使用用日期的的期間與與錄入的的期間相相等時，才能通通過資產(chǎn)產(chǎn)增加錄錄入；3.新卡片第第1個月不提提折舊，折舊額額為零。資產(chǎn)減少少注意：1.資產(chǎn)減少少的恢復(fù)復(fù)是一個個糾錯的的功能，通過“撤銷減減少”功功能恢復(fù)復(fù)使用；2.只有在資資產(chǎn)減少少的當(dāng)月月可以恢恢復(fù)；3.若需計提提折舊，則在計計提折舊舊后才可可執(zhí)行資資產(chǎn)減少少；若已已制作憑憑證，必必須刪除除憑證后后才能恢恢復(fù)。第四節(jié)固固定定資產(chǎn)子子管理系系統(tǒng)期末末

9、處理一、折舊舊處理三、對賬與結(jié)結(jié)賬（反反結(jié)賬）二、憑證證生成和和查詢憑證生成成兩種方方式：業(yè)務(wù)發(fā)生生后立即即制單和和批量制單單憑證查詢詢計提折舊舊折舊清單單折舊分配配表四、賬表管理理分析表、減值準準備表、統(tǒng)計表表、賬薄薄、折舊舊表折舊處理理1.計提折舊舊2.折舊清單單3.折舊分配配表1234批量制單單將標志為為“未審審核”的的憑證刪刪除，此項操作作實質(zhì)是是在總賬賬系統(tǒng)中中將憑證證打上“作廢”標記將標志已已記賬的的憑證沖沖銷聯(lián)查相關(guān)關(guān)的憑證證憑證查詢詢聯(lián)查相關(guān)關(guān)的固定定資產(chǎn)卡卡片信息息查看符合合指定條條件的憑憑證修改未記記賬憑證證的有關(guān)關(guān)項目注意：（1）只有系統(tǒng)統(tǒng)初始化化或選項項中選擇擇與賬務(wù)務(wù)

10、對賬，本功能能才可操操作；（2）對賬操操作不限限制執(zhí)行行的時間間，任何何時候均均可進行行對賬；（3）系統(tǒng)在在執(zhí)行月月末結(jié)賬賬時自動動對賬一一次，給給出對賬賬結(jié)果；（4）月末結(jié)賬賬每月進進行一次次，結(jié)賬賬后當(dāng)期期的數(shù)據(jù)據(jù)不能修修改；（5）年底結(jié)結(jié)賬時系系統(tǒng)要求求完成本本年應(yīng)制制單業(yè)務(wù)務(wù)，即批批量制單單表是空空的。對賬與結(jié)結(jié)賬注意：1.恢復(fù)到某某個月月月末結(jié)賬賬前狀態(tài)態(tài)后，本本賬套內(nèi)內(nèi)對所做做的所有有工作都都無痕跡跡刪除；2.不能跨年年度恢復(fù)復(fù)數(shù)據(jù)，即本系系統(tǒng)年末末結(jié)轉(zhuǎn)后后不能利利用本功功能恢復(fù)復(fù)年末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)前狀狀況?；謴?fù)月末末結(jié)賬前前狀態(tài)了解企業(yè)業(yè)資產(chǎn)資資產(chǎn)計提提折舊的的程度和和剩余價價值的大大小

11、，以以便管理理和決策策需要。從不同側(cè)側(cè)面對資資產(chǎn)分析析，全面面細致地地了解資資產(chǎn)分布布和管理理情況，及時掌掌握資產(chǎn)產(chǎn)的價值值、數(shù)量量以及新新舊程度度等指標標情況。以不同的的方式反反映資產(chǎn)產(chǎn)的變化化情況。查看時時，系統(tǒng)統(tǒng)提供了了聯(lián)查某某時期（部門、類別）明細以以及相應(yīng)應(yīng)的原始始憑證等等功能。了解并掌掌握企業(yè)業(yè)所有資資產(chǎn)本期期、本年年以至某某部門計計提折舊舊及明細細情況。賬表管理理第五節(jié)固固定定資產(chǎn)子子管理系系統(tǒng)的數(shù)數(shù)據(jù)維護護一、數(shù)據(jù)據(jù)接口管管理卡片導(dǎo)入入功能，指將已已有的卡卡片數(shù)據(jù)據(jù)導(dǎo)入到到本系統(tǒng)統(tǒng)中，減減少卡片片錄入的的工作量量，提高高工作效效率。二、重新新初始化化賬套如果系統(tǒng)統(tǒng)在運行行過程中

12、中發(fā)現(xiàn)賬賬錯誤很很多或太太亂，無無法或不不想通過過“選項項”糾錯錯，通過過此功能能將該賬賬套的內(nèi)內(nèi)容全部部清空，然后從從系統(tǒng)初初始化開開始重新新建立賬賬套。 【本章小結(jié)結(jié)】通過對固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理子子系統(tǒng)的的學(xué)習(xí)，用戶可可以掌握握固定資產(chǎn)管理理子系統(tǒng)統(tǒng)的初始始設(shè)置、日常業(yè)業(yè)務(wù)處理理及期末末處理的的操作流程，幫助本本單位進進行相關(guān)關(guān)的管理理，提高高效率。1.初始設(shè)置置是設(shè)計計固定資資產(chǎn)基礎(chǔ)礎(chǔ)參數(shù)和和輸入固固定資產(chǎn)產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)，建立立在計算算機上的的固定資資產(chǎn)核算算體系。2.日常業(yè)務(wù)務(wù)處理的的主要工工作是定定期進行行固定資資產(chǎn)折舊舊的計提和和費用分分攤，在在固定資資產(chǎn)發(fā)生生變動時時，及時時更新固固定資產(chǎn)卡片片。3.期末處理理較為簡簡單，一一般而言言，只涉涉及對賬和結(jié)結(jié)賬兩項項工作。章節(jié)作業(yè)業(yè)一、實訓(xùn)訓(xùn)練習(xí)（參看教教材附錄錄二）建立賬套套啟用固定定資產(chǎn)賬賬套初始設(shè)置置日常處理理