家具廠人事財務生產管理規(guī)章制度大全

1、PAGE 39千年居家家具廠管管理制度度TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc346797583 第一篇人人事管理理篇 PAGEREF _Toc346797583 h 4 HYPERLINK l _Toc346797584 第一章考考勤管理理規(guī)定 PAGEREF _Toc346797584 h 44 HYPERLINK l _Toc346797585 一、勞動動時間 PAGEREF _Toc346797585 h44 HYPERLINK l _Toc346797586 二、員工工考勤制制度 PAGEREF _Toc346797586 h 4 HYPERLINK l _

2、Toc346797587 三、請假假制度 PAGEREF _Toc346797587 h 44 HYPERLINK l _Toc346797588 四、有薪薪假期 PAGEREF _Toc346797588 h 55 HYPERLINK l _Toc346797589 五、其它它規(guī)定 PAGEREF _Toc346797589 h 55 HYPERLINK l _Toc346797590 第二章人人員招聘聘錄用辦辦法 PAGEREF _Toc346797590 h 5 HYPERLINK l _Toc346797591 一、員工工錄用原原則 PAGEREF _Toc346797591 h 5

3、HYPERLINK l _Toc346797592 二、錄用用人員的的條件 PAGEREF _Toc346797592 h 55 HYPERLINK l _Toc346797593 三、試用用期 PAGEREF _Toc346797593 h 6 HYPERLINK l _Toc346797594 四、晉職職晉級 PAGEREF _Toc346797594 h 66 HYPERLINK l _Toc346797595 五、調動動 PAGEREF _Toc346797595 h 6 HYPERLINK l _Toc346797596 六、辭退退、除名名 PAGEREF _Toc346797596

4、 h 6 HYPERLINK l _Toc346797597 七、辭職職 PAGEREF _Toc346797597 h 7 HYPERLINK l _Toc346797598 第二篇行行政管理理篇 PAGEREF _Toc346797598 h 7 HYPERLINK l _Toc346797599 一、衛(wèi)生生管理制制度 PAGEREF _Toc346797599 h 7 HYPERLINK l _Toc346797600 二、電話話管理規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc346797600 h 7 HYPERLINK l _Toc346797601 三、員工工就餐制制度 PAGEREF _To

5、c346797601 h 7 HYPERLINK l _Toc346797602 四、員工工宿舍管管理制度度 PAGEREF _Toc346797602 h 8 HYPERLINK l _Toc346797603 第三篇財財務管理理篇 PAGEREF _Toc346797603 h 9 HYPERLINK l _Toc346797604 第一章固固定資產產管理制制度 PAGEREF _Toc346797604 h 9 HYPERLINK l _Toc346797605 一、總則則 PAGEREF _Toc346797605 h 9 HYPERLINK l _Toc346797606 二、固定定

6、資產的的標準與與分類 PAGEREF _Toc346797606 h 99 HYPERLINK l _Toc346797607 三、固定定資產的的管理體體系 PAGEREF _Toc346797607 h 100 HYPERLINK l _Toc346797608 四、固定定資產的的交付使使用 PAGEREF _Toc346797608 h 100 HYPERLINK l _Toc346797609 五、固定定資產的的調撥 PAGEREF _Toc346797609 h 110 HYPERLINK l _Toc346797610 六、固定定資產的的出租、出借、轉讓、捐贈 PAGEREF _To

7、c346797610 h 111 HYPERLINK l _Toc346797611 七、固定定資產的的清查 PAGEREF _Toc346797611 h 111 HYPERLINK l _Toc346797612 八、固定定資產的的報廢 PAGEREF _Toc346797612 h 111 HYPERLINK l _Toc346797613 九、固定定資產的的清理 PAGEREF _Toc346797613 h 112 HYPERLINK l _Toc346797614 十、固定定資產的的更新 PAGEREF _Toc346797614 h 112 HYPERLINK l _Toc346

8、797615 十一、固固定資產產修理 PAGEREF _Toc346797615 h 113 HYPERLINK l _Toc346797616 十二、土土地的管管理 PAGEREF _Toc346797616 h 133 HYPERLINK l _Toc346797617 十三、固固定資產產累計折折舊的核核算管理理 PAGEREF _Toc346797617 h 13 HYPERLINK l _Toc346797618 第二章流流動資產產管理制制度 PAGEREF _Toc346797618 h 144 HYPERLINK l _Toc346797619 一、總則則 PAGEREF _Toc

9、346797619 h 14 HYPERLINK l _Toc346797620 二、流動動資產的的綜合計計劃管理理 PAGEREF _Toc346797620 h 15 HYPERLINK l _Toc346797621 三、貨幣幣資金的的管理 PAGEREF _Toc346797621 h 115 HYPERLINK l _Toc346797622 四、應收收賬款、預付賬賬款及其其他應收收賬款的的管理 PAGEREF _Toc346797622 h 116 HYPERLINK l _Toc346797623 五、存貨貨的管理理 PAGEREF _Toc346797623 h 16 HYPE

10、RLINK l _Toc346797624 六、流動動資產的的清查 PAGEREF _Toc346797624 h 117 HYPERLINK l _Toc346797625 七、流動動資產的的分析與與考核 PAGEREF _Toc346797625 h 117 HYPERLINK l _Toc346797626 第三章貨貨幣資金金管理制制度 PAGEREF _Toc346797626 h 177 HYPERLINK l _Toc346797627 一、總則則 PAGEREF _Toc346797627 h 17 HYPERLINK l _Toc346797628 二、現金金管理 PAGERE

11、F _Toc346797628 h 118 HYPERLINK l _Toc346797629 三、銀行行存款管管理 PAGEREF _Toc346797629 h 199 HYPERLINK l _Toc346797630 四、其他他貨幣資資金管理理 PAGEREF _Toc346797630 h 19 HYPERLINK l _Toc346797631 第四章財財務部管管理制度度 PAGEREF _Toc346797631 h 19 HYPERLINK l _Toc346797632 一、總則則 PAGEREF _Toc346797632 h 19 HYPERLINK l _Toc3467

12、97633 二、財務務部的職職責 PAGEREF _Toc346797633 h 199 HYPERLINK l _Toc346797634 三、結算算紀律 PAGEREF _Toc346797634 h 220 HYPERLINK l _Toc346797635 第五章會會計人員員工作交交接制度度 PAGEREF _Toc346797635 h 20 HYPERLINK l _Toc346797636 一、總則則 PAGEREF _Toc346797636 h 20 HYPERLINK l _Toc346797637 二、移交交前的準準備工作作 PAGEREF _Toc346797637 h

13、 20 HYPERLINK l _Toc346797638 三、監(jiān)交交 PAGEREF _Toc346797638 h 21 HYPERLINK l _Toc346797639 四、業(yè)務務交接的的具體要要求 PAGEREF _Toc346797639 h 211 HYPERLINK l _Toc346797640 第六章會會計檔案案管理制制度 PAGEREF _Toc346797640 h 211 HYPERLINK l _Toc346797641 一、總則則 PAGEREF _Toc346797641 h 21 HYPERLINK l _Toc346797642 二、會計計檔案的的歸集 PA

14、GEREF _Toc346797642 h 222 HYPERLINK l _Toc346797643 三、會計計檔案的的分類 PAGEREF _Toc346797643 h 222 HYPERLINK l _Toc346797644 四、會計計檔案的的整理組組卷 PAGEREF _Toc346797644 h 222 HYPERLINK l _Toc346797645 五、會計計檔案的的歸檔 PAGEREF _Toc346797645 h 223 HYPERLINK l _Toc346797646 六、會計計檔案的的排列編編目 PAGEREF _Toc346797646 h 233 HYPE

15、RLINK l _Toc346797647 七、會計計檔案的的保管期期限 PAGEREF _Toc346797647 h 244 HYPERLINK l _Toc346797648 第七章費費用管理理制度（討論稿稿） PAGEREF _Toc346797648 h 244 HYPERLINK l _Toc346797649 一、總則則 PAGEREF _Toc346797649 h 24 HYPERLINK l _Toc346797650 二、公司司員工出出差管理理辦法 PAGEREF _Toc346797650 h 224 HYPERLINK l _Toc346797651 三、職務務消費管

16、管理辦法法 PAGEREF _Toc346797651 h 27 HYPERLINK l _Toc346797652 四、日常常財務手手續(xù)辦理理程序規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc346797652 h 277 HYPERLINK l _Toc346797653 4.1 借支款款項 PAGEREF _Toc346797653 h 277 HYPERLINK l _Toc346797654 4.2 支付付、收取取款項 PAGEREF _Toc346797654 h 228 HYPERLINK l _Toc346797655 4.3 報賬銷銷賬 PAGEREF _Toc346797655 h 29

17、9 HYPERLINK l _Toc346797656 44 專項項費用申申請和開開支 PAGEREF _Toc346797656 h 299 HYPERLINK l _Toc346797657 4.5、個人通通訊費用用管理辦辦法 PAGEREF _Toc346797657 h 300 HYPERLINK l _Toc346797658 4.6、市內交交通費管管理辦法法 PAGEREF _Toc346797658 h30 HYPERLINK l _Toc346797659 4.7、部門公公用費用用管理辦辦法 PAGEREF _Toc346797659 h 311 HYPERLINK l _To

18、c346797660 附則 PAGEREF _Toc346797660 h 311 HYPERLINK l _Toc346797661 第四篇崗崗位職責責 PAGEREF _Toc346797661 h 32 HYPERLINK l _Toc346797662 一、總經經理職責責 PAGEREF _Toc346797662 h 32 HYPERLINK l _Toc346797663 二、生產產副總經經理職責責 PAGEREF _Toc346797663 h 32 HYPERLINK l _Toc346797664 三、市場場副總經經理職責責 PAGEREF _Toc346797664 h 3

19、4 HYPERLINK l _Toc346797665 四、財務務經理職職責PAGEREF _Toc346797665 h 355 HYPERLINK l _Toc346797666 五、車間間主任職職責 PAGEREF _Toc346797666 h 366 HYPERLINK l _Toc346797667 第五篇生生產運營營篇 PAGEREF _Toc346797667 h 377 HYPERLINK l _Toc346797668 第一章生生產管理理制度 PAGEREF _Toc346797668 h 337 HYPERLINK l _Toc346797669 一、生產產作業(yè)管管理 P

20、AGEREF _Toc346797669 h 377 HYPERLINK l _Toc346797670 二、報表表管理 PAGEREF _Toc346797670 h 337 HYPERLINK l _Toc346797671 三、庫房房管理 PAGEREF _Toc346797671 h 337 HYPERLINK l _Toc346797672 第二章安安全管理理制度 PAGEREF _Toc346797672 h 338 HYPERLINK l _Toc346797673 一、生產產安全 PAGEREF _Toc346797673 h 338 HYPERLINK l _Toc34679

21、7674 二、門衛(wèi)衛(wèi)管理 PAGEREF _Toc346797674 h 338第一篇 人事事管理篇篇第一章 考勤管管理規(guī)定定一、勞動動時間1、正常常工作時時間為上上午一線線工人77：00111：30，下下午1：306：00，行政政人員為為8：11511：30，下午11：0005：330。乘開發(fā)公公司班車車的以班車車抵達、返回時時間為準準。2、職工工每周至至少休息息一日，由于工工作需要要而上班的，公司將將安排適適當時間間給予調調休。3、車間間人員提提前5分分鐘進入入工作崗崗位，外外出人員員（測量量、安裝裝、維修修）8：00之之前必須須出發(fā)，借用用開發(fā)公公司車輛輛的根據據實際情情況確定定。二、員

22、工工考勤制度度1、所有有員工每每日上下下班由廠廠直接負負責人考考勤。2、員工工考勤表表由廠直直接負責責人于每每月結束束后1天天內完成成。三、請假假制度1、事假假：員工工事假一一次不得得超過一一日，月月累計不不超過三三天，全全年不超超過200天。事事假需提提前一天申請請，經主主管同意意后方可可休假；班組長長以上管管理人員員請假及及時間安安排由廠廠長審批批。全年年事假超超過200天者，除扣發(fā)當日日工資外外，不享享受基本本工資按按年度晉晉級待遇遇。2、病假假：員工工因病必必須治療療和休息息的，需需出示縣縣級以上上醫(yī)院開開具的證證明。病假七天天以內（含七天天）者享享有當日日基本工工資；在在公司工工作二

23、年年以內者者，全年年病假不不得超過過三十天天，病假假期間工工資按基基本工資資的80計計算；在公司工工作二年年以上，八年以以下者，病假最最長為660天，病假期期間工資資為基本本工資的的85；八年以上上者，病病假最長長為900天，病病假期間間發(fā)給基基本工資資的900；超超過規(guī)定定病假期期者，不不計算工工資，不不享受基基本工資資按年度度晉級待待遇。3、產假假：女223周歲歲或以上上生育第第一胎的的，產假假90天天，其中中產前休休假155天；產產假期間間，基礎礎工資照照發(fā)，不不影響原原有福利利待遇。四、有薪薪假期1、法定定假期：按國家家規(guī)定，員工每每年享有有“元旦”、“清明”、 “五一”、“端午”、“

24、中秋”各一天天，“十一”、“春節(jié)”各三天，共計十十一天有薪薪假期。由于公司司的行業(yè)業(yè)性質需需要，以以上假期期若安排排職工工工作，公公司將統(tǒng)統(tǒng)一安排排至春節(jié)節(jié)調休。2、婚假假：員工工憑結婚婚證明可可享受七七天假期期，晚婚婚（女滿滿23周周歲，男男滿255周歲）假期為為十天，由廠長長批準。3、喪假假：員工工的直系系親屬去去世，員員工可享享受三天天喪假，由廠長長批準；4、年假假：工作作滿一年年的員工工，可享享受五天天有薪假假（全年年事假超超過200天，病病假超過過30天天者，不不再享受受），休休假時間間由工廠廠統(tǒng)籌安安排一次次休完。五、其它它規(guī)定1、所有有休假都都必須按按程序辦辦理請假假手續(xù)，事先未

25、未辦理請請假手續(xù)續(xù)而缺勤勤或請假假未經批批準而私私自休假假者，視視為曠工工處理。2、凡無無特殊理由由，超過過規(guī)定上上班時間間或提前前離開公公司，即即視為遲遲到或早早退，月月累計遲遲到、早早退超過過3次，視為曠曠工一日日。3、因工工作需要要加班加加點，公公司按規(guī)規(guī)定發(fā)放放加班費費用或者者給予補補休。因因工作需需要要求求員工加加班時，員工不不得推諉諉，無故故不參加加加班者者，視曠曠工處理理。4、所有有休假，如遇節(jié)節(jié)假日、休息日日，都應應包含在在休假時時間內計計算。病病假、事事假可以以用補休休抵沖。5、所有有請假手手續(xù)，每每月底隨隨考勤匯匯總表，經廠長長簽字后后存檔。第二章 人員招招聘錄用用辦法一、

26、員工工錄用原原則本公司擇擇優(yōu)聘用用、量才才適用、獎懲分分明、優(yōu)優(yōu)勝劣汰汰。工廠如因因工作需需要，必必須增加加人員時時，應由由廠長向向股東會會提出申申請，經經股東會會批準后后，再辦辦理招聘聘、錄用用手續(xù)。二、錄用用人員的的條件1、具有有良好的的身體狀狀況；2、具備備相應的的專業(yè)素素質或技技能；3、初中中以上文文化程度度，年滿滿18周周歲；4、品格格端正、具有良良好的職職業(yè)道德德。三、試用用期凡被錄用用人員，實行兩兩個月的的試用期期，對于于無工作作經驗者者，在試試用期前前增加一一個月的的培訓期期，如在在試用期期內不稱稱職或犯犯有過失失，公司司可按規(guī)規(guī)定予以以辭退，如在試用用期中有有突出表表現，可可

27、由直接接主管報報廠長批準準提前就就職。試試用期不不滿一個個月者，按實際際工作天天數發(fā)給給工資。試用人人員報到到時，應應向公司司繳驗下下列證明明：1、外地地員工，需需交當地地派出所所證明；2、身份份證、學學歷證明明原件、復印件件；3、最近近三個月月內半身身脫帽照照片兩張張。四、晉職職晉級本公司員員工均享享有晉職職、晉級級的機會會，公司司將提升升能力較較強員工工至較高高職位，升職主主要依據據：不拘拘一格用用人才，著重于于員工的的實際工工作能力力、敬業(yè)業(yè)精神、道德品品質、個個人素質質的考核核，并與與其工作作實績結結合。晉升后的的前三個個月屬試試任期，試任期期間，工工作表現現較好并并能勝任任的，公公司

28、正式式聘任新新職，否否則將酌酌情予以以安排。五、調動動因工作需需要在本本廠內部部調整工工作崗位位，經征征求本人人意愿后后由廠長長作出調調動決定定。被調調整員工工接到調調職通知知后，兩兩天內辦辦妥移交交手續(xù)，到新部部門報到到，員工工不得借借故推諉諉。六、辭退退、除名名1、違反反公司規(guī)規(guī)章制度度，情節(jié)節(jié)嚴重者者；2、涉及及刑事、民事、經濟案案件，有有違法嫌嫌疑者；3、公司司業(yè)務性性質變更更或管理理方針調調整而產產生冗員員，需要要裁減員員工人數數的，需提提前一個個月書面面通知有有關人員員。對于被裁裁減人員員公司根根據員工工在公司司的工作作年限，發(fā)給一一定數額額的補償償金。離離職前必必須交回回一切公公

29、司所屬屬物品，付清有有關費用用。員工因受受懲罰而而辭退、除名、不發(fā)補補償金。七、辭職職員工因故故不能或或不愿繼繼續(xù)工作作的，有有權向公公司提出出辭職，但須提提前一個個月遞交交辭職申申請書，由廠長長簽字，報股東東會批準準后，辦辦理離職職手續(xù)。離開公司司前，必必須交回回一切公公司所屬屬物品，付清有有關費用用。第二篇 行政政管理篇篇一、衛(wèi)生生管理制制度1、所有有工作、辦公場場合均要要求地面面、墻壁壁、窗臺臺、桌面面清潔無無灰塵，無雜物物，玻璃璃明亮。2、禁止止隨地吐吐痰，洗洗手間、衛(wèi)生間間等衛(wèi)生生設施必必須保持持清潔，若發(fā)現現有肆意意破壞生生活及工工作場所所衛(wèi)生者者，工廠廠管理人人員有權權對其進進行

30、處罰罰。3、所有有工作、辦公場場合不準準擺放與與工作無無關的個個人物品品，不得得堆積足足以發(fā)生生臭氣或或有礙衛(wèi)衛(wèi)生之垃垃圾、污污垢或碎碎屑。4、自己己的崗位位即是個人人衛(wèi)生分分擔區(qū)，每天堅堅持上班班前清掃掃整理一一次，并并隨時保保持，接接受行政政領導檢檢查。5、公共共分擔區(qū)區(qū)由廠長長或行政政辦公室室安排定定期值日日或組織織職工集集體清理理整頓。6、辦公公時間不不得在辦辦公、生生產區(qū)域域進食。7、員工工要保持持服裝清清潔整齊齊，個人人衛(wèi)生狀狀況良好好。8、食堂堂及廚房房之一切切用具及及環(huán)境，均須保保持清潔潔衛(wèi)生。二、電話話管理規(guī)規(guī)定1、辦公公室電話話為辦公公配備、使用，不得打打私人電電話。2、禁

31、止止員工為為私事掛掛發(fā)長途途電話，違者除除補交長長途電話話費外，并給予予罰款處處理，確確有急事事者，應應先請示示領導同同意，并并按郵電電部門規(guī)規(guī)定交長長途電話話費。3、聯(lián)系系業(yè)務時時應盡量量減少掛掛發(fā)長途途電話，降低費費用。三、員工工就餐制制度1、公司司員工未未到規(guī)定定時間不不得離開開工作崗崗位提前前就餐。就餐人人員進入入食堂后后，必須須排隊打打飯，不不許插隊隊，不得得擁擠。就餐人人員必須須按自己己飯量盛盛飯打湯湯，不許許故意造造成浪費費。2、食堂堂內不準準抽煙，不準隨隨地吐痰痰，不亂亂扔飯菜菜，剩余余飯菜、洗碗水水倒入指指定地方方，不得得四處隨隨意潑灑灑。不準準在食堂堂內追趕趕、打鬧鬧、嬉戲

32、戲、高聲聲喧嘩，做到文文明用餐餐。3、在食食堂用餐餐人員一一律服從從食堂管管理和監(jiān)監(jiān)督，愛愛護公物物，不得得隨意搬搬挪、拆拆卸、破破壞公用用設施，不得在在墻壁上上亂寫亂亂畫。4、 就就餐后，應將餐餐具放到到指定地地點。四、員工工宿舍管管理制度度1、員工工宿舍內內一切設設施屬公公司所有有，愛護護宿舍內內一切公公物設施施，損壞壞者照價價賠償。未經主主管領導導許可，任何人人不得把把東西搬搬離宿舍舍。2、不準準隨地吐吐痰、亂亂丟東西西，室內內設施不不準隨便便移動拆拆卸。一一切日常常用具要要干凈整整齊有序序，保持持室內整整潔美觀觀，不準準往窗外外丟雜物物。3、員工工所分配配鎖匙只只準本人人使用，不得私私

33、配或轉轉借同宿宿舍員工工以外的的任何人人，放假假員工要要把自己己的東西西交托他他人看管管，以免免丟失。嚴禁在在宿舍進進行賭博博，嫖娼娼、酗酒酒、偷竊竊及其它它違法行行為。4、注意意節(jié)約用用水、用用電，做做到水龍龍頭有開開有關，人離房房間要關關燈。禁禁止使用用電爐、電飯鍋鍋，不準準私自接接電線，預防火火災事故故，保證證人身財產產安全不受受損失。5、嚴格格遵守作作息時間間，宿舍舍嚴禁放放高聲喇喇叭，不不準打麻麻將、酗酗酒及大大聲喧嘩嘩，深夜夜歸寢的的員工要要保持安安靜，嚴嚴禁在宿宿舍區(qū)燃燃放煙花花、爆竹竹，違者者按公司司相關規(guī)規(guī)定處罰罰。6、不準準私自調調換房間間、床位位。員工工自己財財物自己己保

34、管，任何人人未經主主人同意意不得擅擅自動用用他人物物品。室室內不準準張貼帶帶色情的的畫片、圖像、放黃色色錄像帶帶。7、廠長長或主管管領導定定期或不不定期檢檢查宿舍舍衛(wèi)生、電器線線路，發(fā)發(fā)現被褥褥不整潔潔或違章章線路酌酌情處罰罰。8、探訪訪者，需需憑有效效證件在在門衛(wèi)進進行登記記后進入入工廠。親屬留留宿須經經主管領領導同意意并登記記，留宿宿期間發(fā)發(fā)生異常常事件，相關責責任不能能明確時時，由被被探視員員工負責責。第三篇 財務務管理篇篇第一章 固定定資產管管理制度度一 、總總則固定資產產是企業(yè)業(yè)進行生生產經營營活動的的物資基基礎。為為切實管管好、用用好固定定資產，充分發(fā)發(fā)揮其使使用效能能，提高高企業(yè)

35、的的經濟效效益，并并實現固固定資產產的保值值、增值值，依據據國家有有關會計計制度，結合本本公司的的實際情情況，制制定本制制度。固定資產產管理與與核算的的要求統(tǒng)一固定定資產編編碼。統(tǒng)一固定定資產目目錄。統(tǒng)一固定定資產折折舊目錄錄。統(tǒng)一固定定資產卡卡片。統(tǒng)一固定定資產計計算機管管理程序序。統(tǒng)一固定定資產報報表。固定資產產管理與與核算的的任務根據國家家固定資資產的管管理標準準，正確確劃分固固定資產產的分類類與范圍圍，明確確固定資資產管理理人員的的職責與與權限。反映和監(jiān)監(jiān)督固定定資產的的增減變變動情況況。定期分析析、研究究固定資資產的使使用情況況。搞好固定定資產的的總分類類核算和和明細分分類核算算。按

36、照規(guī)定定，正確確計提折折舊，統(tǒng)統(tǒng)籌使用用。定期清查查固定資資產。反映和監(jiān)監(jiān)督固定定資產更更新、大大修理計計劃的實實施情況況。二、固定定資產的的標準與與分類固定資產產的標準準固定資產產是指使使用期限限超過一一年的房房屋、建建筑物、機器、機械、運輸工工具以及及其他與與生產、經營有有關的設設備、器器具、工工具等，不屬于于生產、經營主主要設備備的物品品、單位位價值在在20000元以以上，并并且使用用期限超超過兩年年的，也也應當作作為固定定資產。固定資產產分類固定資產產按其經經濟用途途和使用用情況分分為七類類：生產經營營用固定定資產是指直接接服務于于企業(yè)生生產、經經營活動動的各類類固定資資產。非生產用用

37、固定資資產是指不直直接服務務于企業(yè)業(yè)生產、經營活活動的各各類固定定資產。租出固定定資產是指經公公司批準準出租給給外單位位使用的的各類固固定資產產。未使用固固定資產產是指尚未未使用的的新增固固定資產產、調入入尚未安安裝的固固定資產產、進行行改建、擴建的的固定資資產，以以及報經經公司批批準封存存暫時（連續(xù)半半年以上上）停止止使用的的各類固固定資產產。由于于季節(jié)性性生產、大修理理等原因因而停止止使用的的機器設設備，也也應作為為在用固固定資產產。不需用固固定資產產是指不再再使用，報經公公司批準準等待處處理的固固定資產產。融資租入入的固定定資產。是指經批批準以融融資租賃賃方式租租入，并并經安裝裝、調試試

38、驗收交交付使用用、在租租賃期內內使用的的各類機機器設備備。三、固定定資產的的管理體體系公司的固固定資產產管理體體系財務部是是公司固固定資產產的主管管部門，負責固固定資產產的實物物管理和和核算管管理。四、固定定資產的的交付使使用公司按固固定程序序辦理工工程決算算、驗收收及資產產交接手手續(xù)。屬于基本本建設項項目，應應在編制制竣工決決算的同同時交付付使用資資產。工工程、資資產的管管理、核核算人員員要做好好交付資資產的清清查、盤盤點，編編制“基建項項目交付付使用財財產分類類明細表表”，由公公司財務務部審批批。屬專項工工程項目目，（包包括按規(guī)規(guī)定從成成本、費費用中核核銷的項項目）在在項目完完工核銷銷工程

39、的的同時，組織清清查、盤盤點交接接資產，編制“專項工工程交付付使用財財產分類類明細表表”，報公公司財務務部審批批接收。年終，根根據批準準的“基建項項目交付付使用財財產分類類明細表表”和“專項工工程交付付使用財財產分類類明細表表”，編制制“交付使使用財產產分類匯匯總表”。五、固定定資產的的調撥由于生產產經營管管理等方方面的原原因，固固定資產產發(fā)生轉轉移時，必須辦辦理固定定資產調調撥轉移移手續(xù)。公司部門門之間調調撥固定定資產，由調入入部門經經辦，調調出部門門負責填填制“固定資資產無償償調撥單單”報財務務部審批批，持手手續(xù)辦理理資產實實物交接接并視實實際需要要進行賬賬務處理理。六、固定定資產的的出租

40、、出借、轉讓、捐贈固定資產產出借、出租，須報財財務部審審核，并并辦理相相應手續(xù)續(xù)。各部門不不得以任任何名義義擅自出出借、出出租固定定資產。固定資產產轉讓、捐贈，須填制制固定定資產出出售申報報單并并附相應應材料，報經財財務部組組織審查查、股東東會審核核批準后后，實行行有償轉轉讓或以以公司名名義捐贈贈。因生產經經營需要要，需租租入固定定資產的的，應報報財務部部組織審審查、總總經理批批準，并并辦理相相應手續(xù)續(xù)。七、固定定資產的的清查固定資產產的清查查公司統(tǒng)一一安排的的固定資資產清查查，各部部門應根據清清查要求求編制有有關的清清查表及及盤盈、盤虧、報廢等等申報表表及時報公司司財務部部。各部門應應根據需

41、需要對固固定資產產隨時進進行全面面清查，清查固固定資產產時，首首先按照照清查時時點要求求逐項清清查，認認真核對對，做到到賬實相相符。對對清查中中發(fā)現的的問題，要逐條條向公司司財務部部匯報，并按公公司要求求進行處處理。固定資產產的盤盈盈、盤虧虧清查中發(fā)發(fā)現盤盈盈、盤虧虧等情況況，必須須及時查查明原因因，并按按要求上上報股東東會批準準。固定資產產盤盈、盤虧等等情況，須分別別填制“固定資資產盤盈盈申報明明細匯總總表”和“固定資資產盤盈盈申報單單”、“固定資資產盤虧虧申報明明細匯總總表”和“固定資資產盤虧虧申報單單” 同時時報財務務部。經經審查后后轉入待待處理財財產損溢溢。公司財務務部會同同有關部部門

42、對固固定資產產的盤盈盈、盤虧虧組織鑒鑒定審查查，由公公司財務務部組織織匯總。八、固定定資產的的報廢固定資產產報廢的的條件符合下列列條件之之一者可可以申請請報廢：已滿規(guī)定定使用年年限，并并喪失使使用效能能，無修修復使用用價值的的；屬于技術術淘汰，設備陳陳舊，以以及國家家明文規(guī)規(guī)定淘汰汰使用的的設備，又無修修理配件件來源，無法滿滿足生產產經營需需要的；無技改改、修復復使用價價值的；因生產工工藝改變變，并已已喪失原原有價值值、又無無改造利利用價值值的；由于生產產建設、城市建建設規(guī)劃劃等原因因必須折折除又無無法再使用的；無法修復復的危房房及自然然災害或或事故造造成設備備毀損嚴嚴重，無無修復使使用價值值

43、的；設備腐蝕蝕、磨損損程度嚴嚴重，雖雖可修復復利用，但修復復費用較較大，利利用價值值低的；其他符合合報廢條條件的固固定資產產。固定資產產的報廢廢，應本本著嚴肅肅、慎重重、認真真負責的的原則，按國家家及公司司有關規(guī)規(guī)定進行行。即使使符合上上述固定定資產報報廢條件件，但在在兩年內內進行過過大修理理的固定定資產不不準報廢廢（生產產裝置的的主要設設備除外外）。各部門通通過清查查，對符符合報廢廢條件的的固定資資產進行行技術鑒鑒定，編編制“固定資資產報廢廢申報單單”、“固定資資產報廢廢明細匯匯總表” 報財財務部。對生產裝裝置的主主要設備備，可先先由生產產部門鑒鑒定拆除除更新后后辦報廢廢手續(xù)。補辦報報廢手續(xù)

44、續(xù)時，須須寫出詳詳細情況況并附報報生產部部門拆除除時的鑒鑒定意見見。公司財務務部對各各部門申申請的報報廢固定定資產進進行分類類鑒定審審查，然然后負責責上報國國稅部門門鑒定審審批。批批準后，辦理注注銷固定定資產手手續(xù)，同同時轉入入固定資資產清理理。九、固定定資產的的清理固定資產產清理的的范圍經批準轉轉讓、捐捐贈、毀毀損、報報廢的固固定資產產，應立立即注銷銷，轉入入清理。固定資產產清理程程序各部門要要將應清清理的固固定資產產，按資資產項目目建立固固定資產產清理明明細賬，同時將將卡片抽抽出單獨獨保管。轉讓、捐捐贈的固固定資產產，按有有關規(guī)定定經批準準后，須須持批準準手續(xù)、明細表表報公司司財務部部。毀

45、損、報報廢的固固定資產產，須填填報“固定資資產清理理申報單單”，報財財務部產產生處置置方案，報經集集團董事事長批準準后，按按下列情情況分別別辦理：（1）毀毀損、報報廢的機機動車輛輛、電視視機、錄錄放機、攝象機機、照相相機、計計算機、打印機、復復印機以以及單臺臺件原值值在1萬萬元以上上（含110萬元元）的報報廢設備備，由公公司統(tǒng)一一處理。（2）毀毀損、報報廢的其其他固定定資產由由各部門門自行處處理。各部門每每半年將將清理情情況報公公司財務務部。十、固定定資產的的更新固定資產產更新的的依據和和條件各部門對對固定資資產的更更新必須須以固定定資產報報廢審批批手續(xù)和和清理審審批手續(xù)續(xù)為依據據，同時時以部

46、門的的實際需需要，列列出更新新計劃上上報公司司。固定資產產更新的的審批各部門對對報廢、清理的的固定資資產需要要更新的的，編列列更新計計劃逐級級上報，經公司司批準后后，列入入公司年年度投資資項目計計劃。各部門必必須依據據公司批批準的年年度更新新項目計計劃購建建固定資資產。對對計劃外外項目財財務部一一律不予予結算、核銷、轉資，并追究究有關部部門和有有關人員員的經濟濟責任。十一、固固定資產產修理固定資產產修理的的范圍固定資產產的大中中小修理理與更新新劃分標標準，按按公司有有關規(guī)定定執(zhí)行。固定資產產修理費費用直接接在成本本費用中中列支，為使費費用均衡衡計入成成本，對對大中小小修理費費一般采采用預提提的

47、制度度。各部部門修理理費用的的報批及及核銷按按公司有有關規(guī)定定執(zhí)行。下列固定定資產不不預提修修理費用用未使用的的機器設設備；閑置不需需用的機機器設備備；待報廢、待處理理的資產產；單列賬的的土地各部門機機動車輛輛在接近近國家規(guī)規(guī)定的強強制報廢廢年限時時，嚴禁禁安排大大修理。十二、土土地的管管理公司使用用的土地地采用租租賃的辦辦法，按按規(guī)定支支付租賃賃費。十三、固固定資產產累計折折舊的核核算管理理折舊的計計提范圍圍下列固定定資產應應計提折折舊：所有在賬賬的房屋屋和建筑筑物；生產和非非生產用用的各類類機器設設備、工工器具等等；季節(jié)性停停用和大大修理停停用的機機器設備備；車間內替替換使用用的機器器設備

48、。租出固定定資產；通過融資資租賃方方式租入入的固定定資產，應當提提取折舊舊，租賃賃費列入入成本的的部分，應視同同提取的的折舊。下列固定定資產不不得提取取折舊：未使用的的固定資資產閑置的固固定資產產；在未正式式交付生生產使用用以前，進行試試車的固固定資產產；通過局部部輪番大大修實現現整體更更新的固固定資產產、道路路、廣場場、地坪坪等。已滿規(guī)定定折舊年年限，并并已提足足折舊（即凈值值等于原原值3%）的固固定資產產及未提提足折舊舊提前報報廢的固固定資產產。連續(xù)停工工（不包包括大修修理停工工）一個個月以上上的車間間（裝置置）和基基本上處處于停產產的設備備，經公公司審查查批準后后。停提提或減半半提取折折

49、舊。視同已提提足折舊舊的固定定資產，今后不不再計提提折舊。以經營租租賃方式式租入的的固定資資產。國家規(guī)定定不提折折舊的其其它固定定資產（如土地地等）。折舊的計計提計提折舊舊的方法法，由公公司根據據具體情情況統(tǒng)一一規(guī)定全部固定定資產月月折舊額額=月初初各類應應計折舊舊固定資資產原值值月折舊舊率月折舊率率=年折折舊率12固定資產產折舊，各部門門/子公公司應按按月進行行計提，各部門門/子公公司計提提折舊的的時間統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定在每月月1日。當月增增加的固固定資產產，當月月不提折折舊，于于下月開開始計提提折舊；當月減減少的固固定資產產，當月月照提折折舊，于于下月開開始停提提折舊。待報廢固固定資產產，按照照

50、公司當當年的通通知要求求，累計計折舊計計算到填填報“固定資資產報廢廢申報單單”的時間間，同時時停提折折舊，如如果批準準報廢，則注銷銷資產，轉入清清理庫。如果不不同意報報廢，則則按如下下情況處處理：該項資產產在報廢廢申報時時，是處處在停用用中（或或屬于不不提折舊舊及已提提足折舊舊的），則不再再補提折折舊，直直接轉回回資產庫庫。該項資產產在報廢廢申報時時則處在在使用中中（不含含不提折折舊及已已提足折折舊的），則對對停提的的月份進進行補提提折舊后后，轉回回資產庫庫。第二章 流動動資產管管理制度度一、總則則第一條 為了加加強流動動資產的的管理，提高經經濟效益益，根據據財政部部企業(yè)業(yè)財務通通則、工業(yè)業(yè)企

51、業(yè)財財務制度度的要要求，結結合本公公司的實實際情況況，特制制定本制制度。第二條 各部門門要加強強對流動動資產的的管理工工作，以以保證生生產建設設的正常常需要，降低資資金占用用，加速速資金周周轉，提提高資金金利用效效率。第三條 財務部部是公司司流動資資產管理理的職能能部門，其主要要職責如如下：采用“兩兩統(tǒng)一、兩集中中”的流動動資產管管理制度度，即“統(tǒng)一信信貸，統(tǒng)統(tǒng)一還款款，資金金集中，結算集集中”，負責責制定流流動資產產管理制制度。組織核定定流動資資產定額額，負責責編制上上報和下下達流動動資產計計劃。審定各部部門流動動資金使使用計劃劃，審查查平衡日日常開支支。監(jiān)督和檢檢查各部部門流動動資產使使用

52、情況況，并按按經濟責責任制要要求考核核其使用用效果。組織協(xié)調調各流動動資產管管理制度度，落實實流動資資產管理理責任制制。督促檢查查各種應應收款的的清理情情況，并并定期匯匯總清理理結果向向公司領領導匯報報。第四條 堅持管管錢與管管物相結結合和條條塊結合合的原則則，實行行流動資資產價值值量與實實物量分分別管理理、定期期核對的的制度，財務部部負責流流動資產產的價值值管理，各歸口口部門負責實實物量的的管理，并要定定期核對對。二、流動動資產的的綜合計計劃管理理第五條 各部門門的流動動資產要要嚴格實實行計劃劃管理，做到收收支有計計劃，結結果有分分析，責責任有考考核，以以促進本本公司流流動資產產使用效效果的

53、不不斷提高高。第六條 為加強強流動資資產的管管理，加加大產品品的銷售售力度，嚴格物物資采購購，防止止物資超超儲積壓壓，控制制生產成成本，實實現財務務收支平平衡，公公司對流流動資產產實行綜綜合計劃劃管理。第七條 計劃的的編制。各部門門在公司司財務部部綜合計計劃確定定后，編編制年度度流動資資產建議議計劃，報公司司財務部部。財務務部根據據各部門門上報的的流動資資產建議議計劃，在綜合合平衡的的基礎上上，編制制公司年年度流動動資產計計劃，并并下達各各部門執(zhí)執(zhí)行。第八條 計劃的的執(zhí)行。各部門門根據公公司下達達的年度度流動資資產計劃劃，編制制本部門門的年度度、月度度流動資資產的具具體實施施計劃，并組織織實施

54、。第九條 各部門門如發(fā)生生計劃外外流動資資產變動動，必須須事先報報財務部部審批，財務部部視具體體情況，如確屬屬必要，下達補補充流動動資產計計劃。三、貨幣幣資金的的管理第十條 貨幣資資金，是是指企業(yè)業(yè)暫時停停留在貨貨幣形態(tài)態(tài)上的那那一部分分資金。它是企企業(yè)流動動性最強強的資產產，貨幣幣資金按按其存放放地點的的不同，可分為為現金、銀行存存款和其其他貨幣幣資金，貨幣資資金的管管理由公公司財務務部進行行全面調調控。公公司內部部各部門門之間的的物資調調配、物物料互供供、勞務務供應等等經濟業(yè)業(yè)務活動動，必須須全部通通過公司司財務部部進行結結算。第十一條條 現金金是流動動性最大大的一種種貨幣資資金，要要按照

55、財財政部現金管管理暫行行條例的規(guī)定定范圍使使用現金金，嚴格格現金管管理崗位位責任制制，確保保其安全全完整。第十二條條 各部部門的外外部收入入必須轉轉入公司司賬戶中中。各部部門于當當天上午午根據批批準的“月度財財務收支支計劃”和款項項用途，申請次次日的用用款金額額。財務務部視收收入情況況平衡資資金，分分別輕重重緩急，予以對對外付款款。第十三條條 各部部門必須須遵守公公司結算算制度，及時結結算內部部款項，做到不不壓票、不誤票票，減少少公司內內部往來來賬款，降低資資金占用用。四、應收收賬款、預付賬賬款及其其他應收收賬款的的管理第十四條條 加強強對應收收賬款的的管理。做好清清欠工作作，對應應收款項項的

56、清理理一定要要做到責責任明確確、回收收及時。清欠工工作由市市場營銷銷部門牽牽頭，財財務部配配合。第十五條條 其他他應收款款項由財財務部門門負責管管理，財財務部門門要嚴格格按照公公司各項項規(guī)定及及時清理理各種應應收款項項，特別別是對超超過三個個月以上上的其他他應收款款項，要要及時通通知有關關部門進進行清理理，減少少資金占占用，保保證資產產的完整整。第十六條條 公司司內部各各部門的的結算款款項，原原則上必必須在月月底以前前結清，不允許許有不合合理的內內部往來來款項存存在。年年度終了了，各部部門之間間、各部部門與公公司之間間的內部部往來要要嚴格按按公司規(guī)規(guī)定辦理理，不準準保留余余額，特特殊情況況需保

57、留留余額的的，需經經財務部部同意。第十七條條 要嚴嚴格控制制預付款款項的發(fā)發(fā)生，如如果確需需在大型型設備等等購置中中需預付付款項時時，應嚴嚴格按規(guī)規(guī)定辦理理，不得得變相搞搞預付款款。五、存貨貨的管理理第十八條條 存貨貨包括：庫存材材料、在在途材料料、委托托加工材材料、低低值易耗耗品、包包裝物、在產品品、半成成品及產產成品，公司的的存貨實實行區(qū)域域管理。第十九條條 庫存存材料、在途材材料、委委托加工工材料的的管理：必須認真真貫徹執(zhí)執(zhí)行公司司核定并并下達的的存貨定定額，層層層分解解落實，以較少少的資金金占用保保證生產產所需的的物資供供應。要定期組組織制定定、修制制各種庫庫存材料料的最高高儲備量量和

58、最低低儲備量量，便于于掌握物物資動態(tài)態(tài)。要嚴格執(zhí)執(zhí)行公司司下達的的物資采采購范圍圍，不得得超權采采購。在保證生生產需要要的情況況下，要要本著“先庫存存、后平平衡、再再采購”的原則則，正確確處理好好物資的的進貨、消耗和和庫存的的關系，防止超超儲積壓壓物資的的產生。在日常管管理中要要嚴格執(zhí)執(zhí)行驗收收、保管管、發(fā)放放和定期期盤點制制度，保保證賬實實相符。加強在途途材料的的管理，組織好好調撥、接運、驗收入入庫工作作，發(fā)現現損毀和和短缺，及時查查明原因因，分清清責任，按有關關規(guī)定進進行處理理。對外委托托加工材材料、備備件，必必須做到到事前有有計劃、工料有有核算、收回有有驗收，保證手手續(xù)齊全全。加強庫房房

59、的監(jiān)督督管理，認真執(zhí)執(zhí)行余料料退庫制制度，切切實防止止出現沉沉淀物資資或庫外外庫現象象。第二十條條 生產產副廠長長要根據據公司下下達的在在產品及及半成品品定額分分解落實實到生產產車間或或工序，作為日日常生產產調度控控制和定定額考核核的依據據。第二十一一條 產產成品管管理。根據公司司的會計計核算體體制，凡凡“外銷部部分”的產品品，其賬賬簿管理理由財務務部負責責，互供供及生產產自用的的產成品品由集團團內各財財務部門門進行賬賬務處理理，所有有產成品品、自制制半成品品、在產產品的實實物由生生產部門門負責管管理，財財務部門門對庫存存產品進進行檢查查、監(jiān)督督、控制制。要加強對對產成品品的庫存存管理，及時辦

60、辦理產品品出入庫庫。建立立定期盤盤點制度度，保證證賬賬、賬實相相符，如如發(fā)現變變質、短短缺、損損毀等問問題，要要及時查查明原因因，按規(guī)規(guī)定程序序報批處處理。六、流動動資產的的清查第二十二二條 各各部門在在年終決決算前，應組織織專門人人員，成成立領導導小組，對流動動資產進進行全面面、認真真、系統(tǒng)統(tǒng)的清查查。第二十三三條 對對清查中中發(fā)現的的盤盈、盤虧、報廢的的財產物物資，應應查明原原因，分分清責任任，提出出處理意意見，按按照規(guī)定定報經有有關部門門審批。第二十四四條 對對在流動動資產清清查中查查出的長長期掛賬賬、懸賬賬、呆賬賬、死賬賬等損失失，要查查明原因因，提出出處理意意見，按按規(guī)定報報有關部部