物業(yè)庫房及資產(chǎn)管理制度

1、精品文檔 精心整理精品文檔 可編輯的精品文檔物業(yè)庫房及資產(chǎn)管理制度 目錄： 1、物業(yè)庫房及資產(chǎn)管理制度 2、物業(yè)報廢資產(chǎn)、物料管理制度 庫房及資產(chǎn)管理制度 第一條 目的 為加強資產(chǎn)的實物管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、保管、使用、調(diào)用、處置等行為，提高使用效率，確保公司辦公資產(chǎn)不受損失。 第二條 范圍 包括固定資產(chǎn)(賬內(nèi)/賬外）、低值易耗品(賬內(nèi)/賬外）、維修工具 （公共/個人）以及原材料等。 所謂帳內(nèi)，即購買后以資產(chǎn)預(yù)算報銷，在財務(wù)賬里固定資產(chǎn)/低值易耗品科目統(tǒng)計折舊攤銷。 所謂賬外，即購買時以開辦費、質(zhì)保金等非資產(chǎn)預(yù)算報銷。 第三條 固定資產(chǎn)/無形資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 一、概念：指為提供勞務(wù)、經(jīng)營管理而持有

2、的非貨幣性的、使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)。其中有形資產(chǎn)包括電子設(shè)備（電腦、相機、打印機、復(fù)印機、照相機等）、交通工具（轎車、電瓶車等）及其他設(shè)備；無形資產(chǎn)包括計算機軟件、光纖網(wǎng)絡(luò)使用和商標(biāo)使用權(quán)等。無形資產(chǎn)的申請、購置、驗收、登記、盤點、調(diào)撥、報廢等程序同有形資產(chǎn)。 二、購置 1、固定資產(chǎn)的購置需要填寫固定資產(chǎn)購置審批單（見附件1），審核過程：辦公室審核是否有閑置資產(chǎn)可調(diào)撥、招采部審核申購價格合理性、財務(wù)部審核是否符合預(yù)算；審批過程：部門經(jīng)理、辦公室主任、招采部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、公司總經(jīng)理。 2、由使用部門對所購置的固定資產(chǎn)進行驗收（必要時須聯(lián)系招采部），憑費用報銷單、發(fā)票、固定資產(chǎn)

3、購置審批單、發(fā)票真?zhèn)尾樵儓箐N，各部門會計進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 三、調(diào)撥 1、固定資產(chǎn)在同一公司內(nèi)調(diào)撥的，由調(diào)入部門填寫申請，辦公室批準(zhǔn)后填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，經(jīng)調(diào)撥雙方庫管人員、兩部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、物業(yè)公司經(jīng)理簽字完畢后實施調(diào)撥，將固定資產(chǎn)調(diào)撥單交到財務(wù)，財務(wù)部門將調(diào)撥單作為賬務(wù)處理的原始憑證。 2、固定資產(chǎn)在集團公司內(nèi)部不同公司之間的調(diào)撥的（如物業(yè)公司與榮信經(jīng)紀(jì)、盛坤園林之間），由調(diào)入單位填寫一式二份的“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，調(diào)出調(diào)入部門雙方負責(zé)人簽字及公司上級領(lǐng)導(dǎo)簽字。 1）、第一份作為調(diào)出公司財務(wù)部核銷固定資產(chǎn)明細賬、卡片的依據(jù)。 2）、第二份作為調(diào)入公司財務(wù)部新增固定資產(chǎn)明細賬、卡片的

4、依據(jù)。 四、報廢 1、固定資產(chǎn)報廢條件： 1）、使用時間超過有效使用年限，折舊已提足且喪失使用價值的固定資產(chǎn)； 2）、屬技術(shù)性淘汰機型，性能已達不到使用要求，且無法恢復(fù)性能或論證后改造價值不高的固定資產(chǎn)； 3）、使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)喪失其使用價值； 4）、由于其他原因，造成資產(chǎn)毀損等報廢。 2、屬于正常報廢的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)處置審批單”，財務(wù)部核查是否滿足報廢條件，滿足條件的，進入審批流程，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進行報廢處理； 3、屬于保管、使用、維修不當(dāng)，或責(zé)任事故造成的固定資產(chǎn)提早報廢的，由責(zé)任人賠償部分或全部損失。 4、“固定資產(chǎn)處置審批單”經(jīng)批準(zhǔn)后，交財務(wù)部進行賬務(wù)處理。 五、清查

5、 1、固定資產(chǎn)清查采用實地盤點方法。 2、財務(wù)部門于每年5、11月底協(xié)同辦公室對公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行全面清查盤點，盤點完畢后出具盤點報告。 3、對資產(chǎn)的盈虧，由辦公室對盈虧資產(chǎn)作專案敘明原因呈核，按規(guī)定程序報批后，對增置或減損的固定資產(chǎn)辦理相關(guān)手續(xù)，最終做到財務(wù)部門與辦公室卡、賬一致，辦公室與使用單位賬、簿（備查簿）一致，賬實相符。 4、固定資產(chǎn)保管人員調(diào)動或離職時必須辦理交接手續(xù)，對所保管的物資進行清查盤點，并填制交接日的“固定資產(chǎn)盤點表”。實物資產(chǎn)管理部門負責(zé)兼交，交接不清的不準(zhǔn)離職；未辦理交接手續(xù)擅自離職，給公司造成經(jīng)營損失的，將依法追究其相關(guān)責(zé)任。 六、閑置管理 1、固定資產(chǎn)使用部

6、門將預(yù)期閑置在1個月以上的、且有利用價值的固定資產(chǎn)，上報公司負責(zé)人，對閑置的固定資產(chǎn)進行相應(yīng)的處理，如調(diào)撥、變賣等。 2、辦公室應(yīng)將經(jīng)營上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以清理，擬定處理意見后呈報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后處理。 3、固定資產(chǎn)提前報廢、出售，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門填寫固定資產(chǎn)報廢、出售報告，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門經(jīng)理同意，逐級上報，最終單據(jù)交財務(wù)部做賬務(wù)處理。（不建議提前報廢） 4、固定資產(chǎn)變賣收入應(yīng)交財務(wù)部門做賬務(wù)處理，任何人不得以任何理由挪作他用或留作小金庫。 第四條 低值易耗品 一、概念：指不符合固定資產(chǎn)確認條件的各種辦公用工具、家具物品及廚房用品（批量的餐具、酒具等）。包括家私用品（辦

7、公桌椅、檔案柜、茶幾、沙發(fā)等）、辦公設(shè)備（點鈔機、飲水機、打孔機、電暖器等）、五金用品（燈具、鋁梯等）等。低值易耗品的購置、調(diào)撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。 二、低值易耗品的購置、調(diào)撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產(chǎn)。 第五條、原材料 一、概念： 各服務(wù)中心所購的日常消耗用品。 日常辦公耗材：膠棒、筆芯、印油、硒鼓； 綠化耗材：化肥、農(nóng)藥、防寒物資、綠化工具； 保潔用品：手套、洗衣粉、洗潔精、笤帚、簸箕、墩布、塵推、水桶、抹布 ； 維修水暖耗材：彎頭、管箍、三通、PVC管、PVC膠、PPR管等； 維修五金電料：燈泡、開關(guān)、聲光控?zé)艨?、電線、插座等 安防耗材：路錐、滅火器、消防檢條等 一、

8、原材料采購職責(zé) 1、部門主管負責(zé)物資的申報工作。 2、庫管員負責(zé)物資的匯總、填報工作。 3、部門經(jīng)理負責(zé)采購計劃的審批工作。 4、根據(jù)審批權(quán)限相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。程序 每月23日之前，各服務(wù)中心、三產(chǎn)部門將次月日常工作所需物資上報招采部、財務(wù)部，由招采專員組織招投標(biāo)、核算會計審核是否符合預(yù)算，招采部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批。 采購計劃的填寫 1、采購計劃應(yīng)按部門進行填寫、匯總。 2、把各要素填寫完整，包括存貨名稱、型號、規(guī)格、庫存量（收付存上期結(jié)存）、采購數(shù)量、費用所屬明細、品牌、市場價、供應(yīng)商聯(lián)系電話等等。管控過程 1、庫管要根據(jù)庫存嚴(yán)格控制各部門物品的申購量。（月底做完收付存表，必須實地盤

9、點結(jié)存材料，做到賬實一致） 2、配合招采部做好市場詢價，對不同的供應(yīng)商的價格進行相互比較，做到貨比三家。 3、對于急需而當(dāng)月采購計劃漏報的，填制應(yīng)急采購計劃申購。 一、原材料的出入庫管理 1、原材料入庫時由使用部門主管和庫管員共同驗收，不合格品或送貨品牌與采購計劃不符的，庫管員有權(quán)不收，責(zé)令退換。 2、入庫單根據(jù)實收材料的數(shù)量、金額填寫，無采購計劃的物資，不得辦理入庫。 3、材料明細賬簿要根據(jù)入庫單、出庫單逐筆登記。 4、開具的入庫單，各項物資金額不得超過采購計劃的申購金額。 5、每一份入庫單及出庫單要有部門經(jīng)理的簽字。 6、每一種材料的入庫要寫明供貨商，自行購買的，寫明購買人，出庫都要寫明用

10、途、使用部門。是屬公共維修的，要寫明具體維修地點，如有償服務(wù)，要寫明“有償服務(wù)”字樣。 7、用料申請單的使用一定要先找主管審批才能領(lǐng)料，并有領(lǐng)用人的簽字。 8、入庫單、出庫單應(yīng)保留齊全，不允許缺號或重號，序號使用,連號管控。 9、庫管員應(yīng)強化自身職責(zé)意識，有責(zé)任對領(lǐng)出的物品進行抽查，發(fā)現(xiàn)已出庫的用料位置沒有使用新材料的，應(yīng)及時上報情況，查明原因，及時追究相關(guān)人員責(zé)任。 10、一般耗材能堅持以舊換新的要以舊換新，否則不予出庫。如生料帶、膠布、軟連接、線手套、燈管、燈泡、燈口、開關(guān)等。 11、對于水暖管件的領(lǐng)用如不能以舊換新，要有相應(yīng)的維修任務(wù)單，才能領(lǐng)取，如絲堵、外絲、水龍頭、PPR管件、銅球閥

11、等。 12、庫管員要根據(jù)自己的工作經(jīng)驗，監(jiān)控用料數(shù)量，保證供給并避免浪費。 13、對于長期擱置不用的庫存材料，應(yīng)及時上報辦公室，由公司根據(jù)各服務(wù)中心的實際情況，進行調(diào)撥，減少庫存材料的積壓、浪費。 14、招采部、財務(wù)部將不定期聯(lián)合進行收貨過程抽查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)收料、以次充好現(xiàn)象的將予以通報處罰處理。 四、原材料結(jié)賬 1、庫管員負責(zé)登賬及結(jié)賬（月度收付存明細表、消耗表）。 2、部門經(jīng)理負責(zé)庫存材料收付存和材料消耗表的審批。 3、往月掛賬的，次月報銷日，由各部門庫管統(tǒng)一粘貼請付款單，經(jīng)辦公室主任、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后財務(wù)部進行賬務(wù)處理后付款。 4、大宗物資由綜合辦公室統(tǒng)一集中批量采購，入庫單、出庫

12、單由各小區(qū)各自分別開具，財務(wù)部根據(jù)實購數(shù)量及金額據(jù)實結(jié)算，財務(wù)部按照各服務(wù)中心實際接收與消耗進行賬務(wù)處理。 第六條、各部門、崗位職責(zé) 一、辦公室職責(zé) 辦公室作為辦公資產(chǎn)的管理部門，職責(zé)是： 1、擬定、宣貫辦公資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)章制度。 2、負責(zé)辦公資產(chǎn)的實物管理，包括購置審核、入庫登記、銘牌粘貼、閑置處理、資產(chǎn)調(diào)動及報廢處理等。 3、負責(zé)商標(biāo)注冊、維護及維權(quán)管理，未經(jīng)公司同意不得轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)及所有權(quán)。 4、組織每年進行兩次清查、盤點，檢查各部門固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用情況，達到賬、卡、物相符。對資產(chǎn)丟失、損壞的要查明原因，劃清責(zé)任，并對責(zé)任人進行處罰。 二、財務(wù)部職責(zé)財務(wù)部作為資產(chǎn)購置預(yù)算審

13、核、采購監(jiān)督及賬務(wù)處理部門，職責(zé)是： 1、負責(zé)對購置資產(chǎn)的預(yù)算費用、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)調(diào)動、處置報廢等進行審核。 2、聯(lián)合辦公室每年進行兩次資產(chǎn)的清查盤點，負責(zé)兼盤。 3、負責(zé)各類資產(chǎn)的賬務(wù)管理，更新維護資產(chǎn)臺賬。 三、庫管員職責(zé) 服務(wù)中心庫房管理員的職責(zé) 1、匯總每月各部門物資需求及庫存情況，統(tǒng)一上報采購計劃，認真辦理資產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，賬目清楚完整，及時進行賬實核對。 2、堅持執(zhí)行庫房及資產(chǎn)管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時掌握物資的數(shù)量、規(guī)格、性能等情況。庫存物資要適量，做到不積壓浪費，又保證能夠達到使用要求。 3、定期清點庫房存貨，保證賬實相符。 4、按照規(guī)定程序辦理原材料

14、的出入庫。 5、庫房物品存放要分門別類，清潔整齊，要防積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。 6、妥善保管本部門的物資，外借物資要及時催還，以防丟失，損壞，公司物資一律不得挪作私用。（部門之間相互借用應(yīng)按正常調(diào)撥程序做好登記。如：商管中心與前置部門之間，陽光逸墅與豪邸坊之間等） 第七條、獎罰條例 個人對所用資產(chǎn)承擔(dān)管理責(zé)任，部門負責(zé)人對本部門資產(chǎn)和轄區(qū)內(nèi)共用資產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，因人為因素造成資產(chǎn)損壞由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任，落實不到人的由部門負責(zé)人承擔(dān)責(zé)任。 每月23日上報采購計劃，計劃要周密，防止漏報。如沒按規(guī)定時間上報的，由各部門主管自行解決，并扣當(dāng)月工資50元，由于庫管原因而漏報的扣庫管當(dāng)月工

15、資50元。進料必須要有采購計劃或應(yīng)急采購單不允許沒有計劃就進貨，發(fā)現(xiàn)一次罰部門經(jīng)理當(dāng)月工資100元，庫管員50元。 庫管員要對所進的物品嚴(yán)格驗收，不合格要及時退換。如因驗收不到位給公司造成損失的，扣庫管員當(dāng)月工資50元。 維修人員領(lǐng)料先要填制用料請申單，由部門主管簽字，方可領(lǐng)取，如發(fā)現(xiàn)先領(lǐng)料后填用料申請單或沒有用料申請單直接用出庫單，罰庫管員當(dāng)月工資20元/次。 低值易耗品管理臺賬要登記齊全，登記不全的罰庫管員當(dāng)月工資20元。 工具丟失或非正常損壞的，由領(lǐng)用人賠償。辦公桌、椅子、柜子等由使用部門主管保管，丟失或不正當(dāng)損壞扣部門經(jīng)理100元，使用部門主管50元。借出工具如丟失，由借用人負責(zé)賠償。

16、 庫管員沒有按規(guī)定時間對低值易耗品和固定資產(chǎn)進行檢查的發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)月工資20元。 如發(fā)現(xiàn)無故多領(lǐng)料或領(lǐng)了料沒用到該用的地方，發(fā)現(xiàn)一次扣領(lǐng)料人當(dāng)月工資20元，并從工資中扣除所領(lǐng)料的雙倍金額，并處罰部門主管50元。 各種單據(jù)填寫不規(guī)范的，發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)月工資20元，明細賬登記不規(guī)范的，發(fā)現(xiàn)一次扣當(dāng)月工資20元。 庫房物品擺放不整齊，衛(wèi)生打掃不干凈，庫房較凌亂，每檢查出一次扣庫管員當(dāng)月工資20元 資產(chǎn)調(diào)撥沒有調(diào)撥單的，扣部門經(jīng)理50元，扣庫管員20元。 對于報廢物資應(yīng)及時做報廢處理，且報廢物資的處置（變賣）應(yīng)及時與財務(wù)會計溝通，必要時須財務(wù)部參與變賣。資產(chǎn)變賣收入應(yīng)交財務(wù)部門做賬務(wù)處理，任何人不得私自

17、挪作他用或作為小金庫處理。精品文檔 精心整理精品文檔 可編輯的精品文檔xx物業(yè)報廢資產(chǎn)、物料管理制度1.0 目的為了有效推動本管理處報廢資產(chǎn)、物料的處理，以達物盡其用、貨暢其流，減少資金積壓及管理困擾的目的。2.0 適用范圍適用于本管理處所有部門。3.0 作業(yè)流程和制約3.1各部門負責(zé)本部門要申請報廢處理的提報（按填寫要求提交報廢資產(chǎn)、物料事件報告）；3.2具體流程、要求參考上頁圖表；3.3評審組對固定資產(chǎn)及物料工具的報廢申請進行評判，判定結(jié)果應(yīng)在1個工作日內(nèi)完成；3.4若有原值1000元以下，但不正常損耗或損壞情況應(yīng)提交分析和解釋報告，以及固定資產(chǎn)及物料工具的原值/總價值在1000元以上的的

18、報廢請示函要經(jīng)業(yè)主代表審批后方可生效。3.5報廢的資產(chǎn)、物料應(yīng)在得到業(yè)主審批后一個月內(nèi)進行處理，具有殘值的資產(chǎn)、物料通過三家比價的方式賣給出價最高的承辦商，所得錢款上交管理處財務(wù)部。對于沒有殘值且不會污染環(huán)境的資產(chǎn)、物料，由大廈垃圾清運承辦商進行處理。對于沒有殘值但是會污染環(huán)境的資產(chǎn)、物料，由專業(yè)的承辦商進行處理，所需的處理費用需上報業(yè)主，得到批準(zhǔn)后支付。4.0 管理責(zé)任4.1 公司所有人員對報廢物品不能隨意亂丟亂放，庫房管理人員和部門經(jīng)理要起到監(jiān)督管理職責(zé)。5.0 評審組名單行政部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理項目總經(jīng)理6.0相關(guān)表單6.1固定資產(chǎn)報廢流程圖6.2xx物業(yè)管理處報廢資產(chǎn)物料管理報告xx物業(yè)管理處報廢資產(chǎn)/物料管理報告編號： ENG（部門英文簡稱）- （報廢日期）- （編號） 由申請報廢部門及評審組填寫資產(chǎn)名稱 ： 資產(chǎn)編號 ： 種類/品牌/型號 ： 相關(guān)配件 ： 到貨使用日期 ： 申請報廢日期: 報廢原因 ： 申請人姓名/簽署： 日期 ： 部門自檢安排上述資產(chǎn)報廢：