學(xué)校財務(wù)報銷制度

學(xué)校財務(wù)報銷制度為更好的執(zhí)行財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)報銷手續(xù)，便于學(xué)校經(jīng)費的管理和正常使用，做到公開、公正、合理地使用每一筆經(jīng)費，更好地為學(xué)校教育、教學(xué)工作服務(wù)，根據(jù)上級有關(guān)部門精神，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本制度第一條

我校經(jīng)費支出實行事前審批制度（一）

低于5000元以下的支出都要采用事前審批制度，報銷時必須附有《經(jīng)費支出審批單》，對達到5000元的支出要經(jīng)校務(wù)會研究通過后再實施，有相應(yīng)的會議紀(jì)要。對低值易耗及辦公用品的購買開學(xué)前或期中要集中購買，購買后實行出入庫制度，專人管理建立臺賬。（二）購置類、服務(wù)類項目支出5000元至10萬元的，學(xué)校校務(wù)會研究通過后，參考xx招標(biāo)流程自行組織招標(biāo)或者按規(guī)定協(xié)議供貨。10萬元(合10萬元)以上標(biāo)準(zhǔn)的支出，經(jīng)校務(wù)會研究通過后報教體局計財科審核(主要審核是否列入年度報算，資金來源是否有保障)，計財科審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后交局辦公會研充，通過后報財政局教科文審批，審批后按照xx招標(biāo)流程進行。（三）學(xué)?；ňS修改造類項目無論大小(日常零星維修除外)。經(jīng)校務(wù)會研究通過后，一律報教體局審批。屬校舍維修類的先報校產(chǎn)科進行審核(《教育和體育局關(guān)于進一步加強學(xué)校校舍維修改造申報程序的通知》，校產(chǎn)科審核通過后報計財科審核。其他基建維修類項目直接報計財科審核。計財科審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后交局辦公會研究，通過后方能實施。達到10萬元(含10萬元)的項目報財政局教科文審批，審批后，30萬元(含30萬元)以上的項目按照xx招標(biāo)流程進行，30萬元以下的項目學(xué)校參考xx招標(biāo)流程本著公開、透明、公正的原則自行組織招標(biāo)。（四）有外出培訓(xùn)安排的要先填寫《差旅審批表》，詳細注明出差的地點、行程時間、參加人員及出差目的等內(nèi)容，出差審批表由負責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方可外出。第二條

報銷流程報銷人財務(wù)室填寫《費用報銷單》或者《差旅費報銷單》--出納審核簽字--部門負責(zé)人簽字（相應(yīng)中層領(lǐng)導(dǎo)）--分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（按業(yè)務(wù)找相應(yīng)分管校長）--送回財務(wù)室--復(fù)核人員簽字并蓋已經(jīng)審核的章子--校長簽字--送回財務(wù)室，審核通過后方可報銷。（一）外出培訓(xùn)人員返回后持《差旅審批表》和相關(guān)票據(jù)到財務(wù)室填寫《差旅報銷單》進行報銷。所有支出原則上一律使用公務(wù)卡和銀行轉(zhuǎn)賬，發(fā)票和小票上的單位信息必須一致，外地的由財務(wù)進行電匯，一次培訓(xùn)所發(fā)生的費用，要全部在一張記賬憑證中記錄(如審批單、交通費、住宿費、餐費、公務(wù)卡小票、住宿費清單、培訓(xùn)通知等材料)，不準(zhǔn)隨意拆分票據(jù)記在不同的憑證中，不準(zhǔn)向其他單位轉(zhuǎn)嫁培訓(xùn)費。所有培訓(xùn)必須提供組織方帶公章的正式通知。（二）金額小于5000元的日常報銷，報銷人持《經(jīng)費支出審批單》、發(fā)票、公務(wù)卡小票等票據(jù)到財務(wù)室填寫《費用報銷單》進行報銷。學(xué)生或者老師參加活動產(chǎn)生的費用要附相關(guān)活動通知（有組織單位公章）。金額大于5000元的支出要有《重大支出審批單》和會議紀(jì)要。（三）報銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，必須蓋有填制單位的發(fā)票專用章，大小寫必須相符。屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫固定資產(chǎn)增加單。原則上不再使用定額發(fā)票。若有定額發(fā)票，必須在有效期內(nèi)。購買的東西比較多時需提供稅務(wù)局開具的貨物清單并蓋章，自行打印的無效。（四）除花圈外不得使用現(xiàn)金，有特殊情況下使用現(xiàn)金要有書面說明。（五）平時學(xué)校人員若加班原則上不得就餐，極特殊情