XX電信全面預(yù)算管理操作實施手冊

中國電信（討論稿）1/目錄第一章戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理的關(guān)系5第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖5第二節(jié)全面預(yù)算的概念、目的及作用71.72.7第三節(jié)全面預(yù)算的組成部分8第二章全面預(yù)算管理體系的組織架構(gòu)與職責(zé)分工9第一節(jié)組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位9第二節(jié)決策機(jī)構(gòu)91.組成部門92.組成人員93.94.流入10第三節(jié)常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)111.組成部門112.113.流入12第四節(jié)執(zhí)行機(jī)構(gòu)131.組成部門132.銷售部門143.營銷部門164.185.196.217.238.行政部門24第三章全面預(yù)算管理流程操作說明26第一節(jié)戰(zhàn)略目標(biāo)確定261.X圍262/2.控制目標(biāo)263.4.特定政策275.涉及部門276.流程說明27第二節(jié)預(yù)算啟動錯誤未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第三節(jié)預(yù)算編制錯誤未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第四節(jié)預(yù)算預(yù)審批與預(yù)下達(dá)錯誤未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第五節(jié)預(yù)算正式下達(dá)錯誤!未定義書簽。1.X2.3/3.4.5.6.7.第六節(jié)預(yù)算執(zhí)行控制錯誤!未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第七節(jié)預(yù)算執(zhí)行評估錯誤!未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第八節(jié)預(yù)算調(diào)整錯誤未定義書簽。1.X2.3.4.5.6.7.第九節(jié)預(yù)算管理體系的調(diào)整與更新錯誤未定義書簽。1.X2.4/3.4.5.6.7.第四章公司與部門運(yùn)作計劃29第一節(jié)運(yùn)作計劃的概念29第二節(jié)公司年度運(yùn)作計劃30第三節(jié)部門年度運(yùn)作計劃33第五章全面預(yù)算編制與執(zhí)行評估管理體系34第一節(jié)建立全面預(yù)算評估管理體系的意義34第二節(jié)預(yù)算管理考核方法建議35第三節(jié)公司全面經(jīng)營分析41附錄：公司經(jīng)營分析報告的主要結(jié)構(gòu)43第六章全面預(yù)算管理月度調(diào)整體系47第一節(jié)預(yù)算調(diào)整概述47第二節(jié)預(yù)算管理月度調(diào)整體系內(nèi)容48第七章全面預(yù)算管理溝通計劃51第一節(jié)溝通計劃概述51第二節(jié)預(yù)算管理溝通計劃內(nèi)容53附件：全面預(yù)算管理流程圖附件：預(yù)算表格填表說明第一章第一節(jié)第一節(jié)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算與績效管理關(guān)系圖感謝閱讀5/感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀6/精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀第二節(jié)全面預(yù)算的概念、目的及作用1.全面預(yù)算的概念謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀2.全面預(yù)算的目的及作用謝謝閱讀謝謝閱讀?精品文檔放心下載謝謝閱讀?感謝閱讀精品文檔放心下載?謝謝閱讀?精品文檔放心下載?謝謝閱讀感謝閱讀7/?精品文檔放心下載感謝閱讀?感謝閱讀感謝閱讀?精品文檔放心下載X謝謝閱讀?感謝閱讀?感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載第三節(jié)全面預(yù)算的組成部分全面預(yù)算與傳統(tǒng)意義上的預(yù)算是兩個截然不同的概念，全面預(yù)算除了包含傳統(tǒng)意義謝謝閱讀上預(yù)算的各個方面，還應(yīng)包含公司與部門的年度運(yùn)作計劃。因此，全面預(yù)算更能體現(xiàn)預(yù)謝謝閱讀算與戰(zhàn)略規(guī)劃的聯(lián)系。8/精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀第二章第四節(jié)組織架構(gòu)的總體設(shè)置與機(jī)構(gòu)定位第五節(jié)決策機(jī)構(gòu)1.組成部門?總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）2.組成人員?總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）是一個非常設(shè)機(jī)構(gòu)，成員包括公司總經(jīng)理、各感謝閱讀分管副總、財務(wù)部門經(jīng)理及其他業(yè)務(wù)或管理部門經(jīng)理，由公司總經(jīng)理擔(dān)任管理委精品文檔放心下載員會主任，副總（分管財務(wù)）擔(dān)任委員會常務(wù)副主任。另設(shè)立預(yù)算管理委員會秘謝謝閱讀書，由財務(wù)部門預(yù)算具體編制與操作人員擔(dān)任3.預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動?每年9月定期召開預(yù)算啟動會議，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，確定公司年度運(yùn)作計劃、謝謝閱讀年度經(jīng)營目標(biāo)（2）預(yù)算平衡會議?每年12月定期召開跨部門的預(yù)算平衡會議，確定對各部門預(yù)算及部門運(yùn)作計劃精品文檔放心下載的修改意見（3）預(yù)算正式下達(dá)?下年度年初公司收到XX感謝閱讀年度預(yù)算的調(diào)整意見（4）超預(yù)算審批?對在其審批權(quán)限X圍內(nèi)的一般支出類超預(yù)算申請進(jìn)行審批精品文檔放心下載?對在其審批權(quán)限X圍內(nèi)的工程項目進(jìn)行可研會審和設(shè)計會審精品文檔放心下載（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整9/?每年7感謝閱讀請?審批于每年、9月由財務(wù)部門提交的預(yù)算管理體系調(diào)整建議謝謝閱讀（6）其他預(yù)算管理職責(zé)?制定和下達(dá)公司日常預(yù)算管理制度?批準(zhǔn)下發(fā)公司年度運(yùn)作計劃、臨時預(yù)算方案、各次預(yù)算管理會議決議等正式管理精品文檔放心下載文件?對公司內(nèi)部其他例外、緊急或重要的預(yù)算管理事項或預(yù)算沖突進(jìn)行仲裁與決議感謝閱讀4.流入/流出表單或信息?XX集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件（年度公司預(yù)算指標(biāo)）精品文檔放心下載?集團(tuán)公司有關(guān)年度工作文件?各部門及匯總預(yù)測報告?各部門送審運(yùn)作計劃?公司及各部門預(yù)算初稿?預(yù)測說明報告?年初預(yù)算調(diào)整建議?超預(yù)算申請?工程項目可研報告?工程項目設(shè)計報告?匯總后預(yù)算年中調(diào)整建議?公司上半年預(yù)算執(zhí)行分析報告?匯總后預(yù)算管理體系調(diào)整建議書?公司年度運(yùn)作計劃?各部門分解的業(yè)務(wù)指標(biāo)及經(jīng)營要求?各部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算初稿修改意見?公司上報XX公司的年度預(yù)算方案?公司臨時預(yù)算方案/56?公司年初預(yù)算調(diào)整決議?超預(yù)算申請審批意見?工程項目可研批復(fù)?工程項目設(shè)計批復(fù)?公司年中預(yù)算調(diào)整決議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議審批意見第六節(jié)1.組成部門?財務(wù)部門2.預(yù)算管理主要職責(zé)（1）預(yù)算啟動?感謝閱讀精品文檔放心下載標(biāo)與方案?在各部門組建預(yù)算小組后，進(jìn)行年度預(yù)算編制工作的培訓(xùn)，并下發(fā)全套預(yù)算表格謝謝閱讀和編制說明（2）預(yù)算編制、修改和匯總?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門內(nèi)部一次性固定資精品文檔放心下載產(chǎn)購置需求?每年11月15日前對各部門遞交的預(yù)算表格進(jìn)行初步審核和溝通調(diào)整謝謝閱讀?編制本部門負(fù)責(zé)的資產(chǎn)、負(fù)債、收支類預(yù)算表格，以及三大主要財務(wù)報表預(yù)算精品文檔放心下載?提交年度匯總預(yù)算初稿和特殊預(yù)算事項說明?精品文檔放心下載各部門的修改稿加以匯總上報（3）預(yù)算預(yù)下達(dá)和正式下達(dá)?每年12月度將總經(jīng)理及各分管副總會簽完畢的下年度臨時預(yù)算方案正式下發(fā)精品文檔放心下載?編制公司年度預(yù)算方案和上報XX口徑年度預(yù)算?下年度2月依據(jù)XX謝謝閱讀議/?按年初預(yù)算調(diào)整會議決議，修改本部門預(yù)算方案，并收集各部門的修改稿加以匯感謝閱讀總上報（4）超預(yù)算審批?對在其審批權(quán)限X感謝閱讀相應(yīng)的調(diào)整?對在其審批權(quán)限X精品文檔放心下載時對原年度投資安排和投資預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整（5）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?對預(yù)算實際執(zhí)行情況進(jìn)行評估時，提供各部門與預(yù)算相關(guān)的實際發(fā)生數(shù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)精品文檔放心下載計數(shù)據(jù)，并對各部門填制返回的預(yù)算執(zhí)行分析表進(jìn)行匯總和進(jìn)一步分析精品文檔放心下載?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找精品文檔放心下載產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年謝謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議?匯總和初步平衡各部門的年中預(yù)算調(diào)整建議?根據(jù)年中預(yù)算管理委員會的預(yù)算調(diào)整決議，制定公司預(yù)算調(diào)整計劃并調(diào)整預(yù)算精品文檔放心下載?謝謝閱讀審批通過后正式更新有關(guān)制度和表格（6）其他預(yù)算職責(zé)?在相關(guān)預(yù)算管理會議后，將會議決議內(nèi)容整理成文，并及時送交有關(guān)部門精品文檔放心下載3.流入/流出表單或信息?各部門初步預(yù)測報告?年度公司運(yùn)作計劃?各部門編制完成的各項預(yù)算表格?各部門隨預(yù)算表格遞交的預(yù)算編制說明報告?XX公司下達(dá)的年度預(yù)算指標(biāo)文件?超預(yù)算申請審批意見?各部門預(yù)算執(zhí)行分析表?各部門年中預(yù)算調(diào)整申請表?各部門對預(yù)算管理體系的調(diào)整建議/56?各部門匯總預(yù)測報告?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?年度預(yù)算編制工作培訓(xùn)材料?年度本部門及公司預(yù)算編制工作說明?全套空白預(yù)算表格?本部門年度運(yùn)作計劃?資產(chǎn)類預(yù)算?負(fù)債類預(yù)算?收支類預(yù)算?利潤及利潤分配表預(yù)算?資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算?現(xiàn)金流量表預(yù)算?年初臨時預(yù)算調(diào)整建議?正式年度預(yù)算（報公司領(lǐng)導(dǎo)會簽）?超預(yù)算申請審批意見?各部門預(yù)算執(zhí)行實際數(shù)據(jù)?各部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)?本部門預(yù)算執(zhí)行分析表?本部門業(yè)務(wù)分析報告?公司預(yù)算執(zhí)行分析材料?財務(wù)分析報告?年中預(yù)算調(diào)整建議?各部門對預(yù)算管理體系調(diào)整建議的匯總文件第七節(jié)執(zhí)行機(jī)構(gòu)1.組成部門?銷售部門?營銷部門/56?固定資產(chǎn)投資部門?運(yùn)維部門?戰(zhàn)略規(guī)劃部門?人力資源部門?行政部門2.銷售部門（1）預(yù)算啟動?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度銷售收入和成本情況進(jìn)行初步預(yù)測謝謝閱讀（2）預(yù)算編制和修改?每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計劃、內(nèi)外部統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)和市場營銷規(guī)劃編制感謝閱讀本部門年度運(yùn)作計劃?根據(jù)部門運(yùn)作計劃和市場情況，進(jìn)行明細(xì)的用戶數(shù)預(yù)測分析感謝閱讀?依據(jù)用戶數(shù)預(yù)測情況、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門收謝謝閱讀入、費(fèi)用預(yù)算以及必要的匯總預(yù)算，并按管理流程中的時限要求將相關(guān)預(yù)算資料謝謝閱讀送交相關(guān)部門?每年10月上旬，提交銷售項目需求（營業(yè)廳建設(shè)、OA系統(tǒng)和BOSS系統(tǒng)等）謝謝閱讀?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購感謝閱讀置需求?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、預(yù)算正式下達(dá)等會感謝閱讀議決議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批精品文檔放心下載?對在其審批權(quán)限X謝謝閱讀合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找精品文檔放心下載產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年感謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議/56?精品文檔放心下載算管理流程的調(diào)整需求與建議?行業(yè)數(shù)據(jù)和分析?行業(yè)內(nèi)競爭者分析?宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)?公司年度運(yùn)作計劃?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?市場營銷規(guī)劃?工程投資預(yù)算?工程進(jìn)度預(yù)算?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?銷售收入和成本預(yù)測報告?部門年度運(yùn)作計劃?用戶數(shù)預(yù)測表?各項業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算?其他主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算?其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算?主營業(yè)務(wù)收入?yún)R總表?品牌業(yè)務(wù)收入?yún)R總表?用戶通話費(fèi)收入?yún)R總表?銷售項目需求?各項業(yè)務(wù)費(fèi)用明細(xì)預(yù)算?部門費(fèi)用預(yù)算匯總表?部門預(yù)算編制說明報告/56?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?部門人力資源需求?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議3.營銷部門（1）預(yù)算啟動?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度營銷費(fèi)用情況進(jìn)行初步預(yù)測謝謝閱讀（2）預(yù)算編制和修改?每年10月上旬前制定市場營銷規(guī)劃，描述公司下年度在市場定位、價格、促銷、感謝閱讀產(chǎn)品和渠道等方面的主要規(guī)劃?每年10月下旬依據(jù)公司運(yùn)作計劃、市場營銷規(guī)劃及銷售部門運(yùn)作計劃、用戶數(shù)精品文檔放心下載及業(yè)務(wù)收入預(yù)測資料，制定本部門下年度運(yùn)作計劃?依據(jù)本部門運(yùn)作計劃、預(yù)算模型計算方法及銷售部門提供的相關(guān)計劃和預(yù)測資精品文檔放心下載料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)用預(yù)算（廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算）精品文檔放心下載?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購精品文檔放心下載置需求?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決謝謝閱讀議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批精品文檔放心下載?對在其審批權(quán)限X感謝閱讀合同會審（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找感謝閱讀產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年感謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議/56?感謝閱讀算管理流程的調(diào)整需求與建議?公司戰(zhàn)略目標(biāo)?公司年度運(yùn)作計劃?銷售收入和成本預(yù)測報告?投資預(yù)測報告?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?銷售部門年度運(yùn)作計劃?銷售部門明細(xì)用戶數(shù)預(yù)測?銷售部門業(yè)務(wù)收入明細(xì)預(yù)算?銷售部門業(yè)務(wù)收入?yún)R總預(yù)算?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?營銷費(fèi)用預(yù)測報告?市場營銷規(guī)劃?部門年度運(yùn)作計劃?廣告、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算?預(yù)算編制說明報告?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?部門人力資源需求?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議/564.固定資產(chǎn)投資部門（1）預(yù)算啟動?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司資本性投資支出情況進(jìn)行初步預(yù)測精品文檔放心下載（2）預(yù)算編制和修改?每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計劃、各部門各類固定資產(chǎn)需求信息編制和調(diào)整精品文檔放心下載本部門年度運(yùn)作計劃和投資安排?精品文檔放心下載編制明細(xì)的工程及投資類預(yù)算表格，以及部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表感謝閱讀?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求和部門一次性固定資產(chǎn)購感謝閱讀置需求?每年11月上旬，將工程安排和工程預(yù)算分別交行政部門、銷售部門和網(wǎng)絡(luò)部門，精品文檔放心下載提供編制設(shè)備維修預(yù)算和與項目相關(guān)的低值易耗品預(yù)算的支持信息精品文檔放心下載?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決精品文檔放心下載議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批精品文檔放心下載?對在其審批權(quán)限X精品文檔放心下載（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找謝謝閱讀產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年精品文檔放心下載度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議?精品文檔放心下載算管理流程的調(diào)整需求與建議?公司戰(zhàn)略目標(biāo)?銷售收入和成本預(yù)測報告?投資預(yù)測報告?公司年度運(yùn)作計劃/56?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?銷售部門運(yùn)作計劃、營銷規(guī)劃、銷售項目需求?網(wǎng)絡(luò)項目需求單?銷售部門與運(yùn)維部門的一次性固定資產(chǎn)購置需求?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?投資預(yù)測報告?部門年度運(yùn)作計劃?（初步）投資安排?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?部門人力資源需求計劃?一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（匯總銷售部門、運(yùn)維部門和行政部門的一次性固定感謝閱讀資產(chǎn)購置需求）?工程投資預(yù)算表?工程進(jìn)度預(yù)算表?預(yù)算編制說明報告?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議5.（1）預(yù)算啟動?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司營運(yùn)資產(chǎn)的維護(hù)情況進(jìn)行初步預(yù)測謝謝閱讀（2）預(yù)算編制和修改?每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計劃、預(yù)算啟動會議紀(jì)要，編制本部門年度運(yùn)作精品文檔放心下載計劃/56?每年10月下旬，根據(jù)銷售部門提供的各品牌和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，從專業(yè)角度提出精品文檔放心下載公司網(wǎng)絡(luò)項目需求?依據(jù)部門運(yùn)作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制公司營運(yùn)性資產(chǎn)的謝謝閱讀維護(hù)費(fèi)用預(yù)算及部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購謝謝閱讀置需求?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決感謝閱讀議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批謝謝閱讀?對在其審批權(quán)限X圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審謝謝閱讀（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找謝謝閱讀產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年謝謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議?謝謝閱讀算管理流程的調(diào)整需求與建議?公司年度運(yùn)作計劃?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?銷售收入和成本預(yù)測報告?投資預(yù)測報告?銷售部門收入預(yù)算和預(yù)算編制說明?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?運(yùn)維預(yù)測報告?部門年度運(yùn)作計劃?網(wǎng)絡(luò)項目需求/56?部門人力資源需求計劃?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用預(yù)算?電路租費(fèi)預(yù)算?各類固定資產(chǎn)維修預(yù)算?低值易耗品預(yù)算?頻譜費(fèi)預(yù)算?運(yùn)營租賃費(fèi)用預(yù)算?其他運(yùn)營支出預(yù)算?預(yù)算編制說明報告?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議6.（1）預(yù)算啟動?每年7月初開始通過市場調(diào)研和信息搜集原始資料，出具關(guān)于行業(yè)數(shù)據(jù)和分析、謝謝閱讀競爭者分析、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等分析性報告?負(fù)責(zé)收集和匯總各部門提交的下年度初步預(yù)測報告與相關(guān)資料，對公司戰(zhàn)略落謝謝閱讀實、年度經(jīng)營目標(biāo)方案進(jìn)行分析，提交總經(jīng)理辦公會商議以確定公司年度戰(zhàn)略目感謝閱讀標(biāo)與方案?負(fù)責(zé)將每年9月召開的公司預(yù)算啟動會議中關(guān)于公司運(yùn)作計劃的決議內(nèi)容整理成謝謝閱讀文，并在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后隨空白的部門運(yùn)作計劃樣X正式下發(fā)各部門精品文檔放心下載（2）預(yù)算編制和修改?每年10月初根據(jù)公司年度運(yùn)作計劃，編制本部門年度運(yùn)作計劃感謝閱讀?依據(jù)本部門運(yùn)作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部門費(fèi)感謝閱讀用/56?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求、部門一次性固定資產(chǎn)購謝謝閱讀置需求?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決感謝閱讀議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批精品文檔放心下載（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找感謝閱讀產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每月定期編制市場競爭者分析報告，作為公司經(jīng)營分析報告的附件精品文檔放心下載?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年感謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議?精品文檔放心下載算管理流程的調(diào)整需求與建議?各部門下年度初步預(yù)測報告?公司年度運(yùn)作計劃?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?行業(yè)數(shù)據(jù)和分析?競爭者分析?宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)?各部門匯總預(yù)測報告?公司年度運(yùn)作計劃?部門運(yùn)作計劃（空白樣X）?市場與競爭者者分析報告?部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表/56?預(yù)算編制說明報告?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?部門人力資源需求?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議7.（1）預(yù)算啟動?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度人力資源情況進(jìn)行初步預(yù)測感謝閱讀（2）預(yù)算編制和修改?依據(jù)公司年度運(yùn)作計劃和預(yù)算啟動會議決議內(nèi)容，對各部門（包括本部門）報送精品文檔放心下載的部門人力資源需求計劃，進(jìn)行必要的部門間溝通和平衡，再據(jù)此編制本部門年感謝閱讀度運(yùn)作計劃?依據(jù)本部門年度運(yùn)作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)資料，編制明細(xì)的本部感謝閱讀門成本費(fèi)用類預(yù)算（人工成本費(fèi)用）和其他運(yùn)營支出預(yù)算，并在管理流程規(guī)定的精品文檔放心下載時限內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門?每年11月初根據(jù)部門（初步）運(yùn)作計劃，編制部門一次性固定資產(chǎn)購置需求，精品文檔放心下載經(jīng)主管副總同意后送交行政部門?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決謝謝閱讀議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批精品文檔放心下載（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找精品文檔放心下載產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每月定期整理公司及各部門考核指標(biāo)完成情況，作為公司經(jīng)營分析報告的附件感謝閱讀?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年感謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議/56?精品文檔放心下載算管理流程的調(diào)整需求與建議（5）預(yù)算執(zhí)行情況的考核?公司年度運(yùn)作計劃?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?銷售部門銷售活動預(yù)測報告?固定資產(chǎn)投資部門投資預(yù)測報告?各部門人力資源需求?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料?人力資源預(yù)測報告?本部門人力資源需求?人力資源部門年度運(yùn)作計劃?部門一次性固定資產(chǎn)購置需求?人工成本費(fèi)用預(yù)算?部門其他運(yùn)營支出預(yù)算表?預(yù)算編制說明報告?公司及各部門每月績效指標(biāo)完成情況?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議8.行政部門（1）預(yù)算啟動/56?年度預(yù)算正式啟動前，對下一年度公司行政費(fèi)用支出情況進(jìn)行初步預(yù)測感謝閱讀（2）預(yù)算編制和修改?每年10月下旬根據(jù)公司年度運(yùn)作計劃、預(yù)算啟動會議紀(jì)要、固定資產(chǎn)投資部門精品文檔放心下載投資安排及公司相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)編制本部門年度運(yùn)作計劃謝謝閱讀?依據(jù)本部門年度運(yùn)作計劃、預(yù)算模型計算方法及其他相關(guān)經(jīng)營統(tǒng)計資料，編制明謝謝閱讀精品文檔放心下載內(nèi)將相關(guān)預(yù)算資料送交相關(guān)部門?每年11月前，完成并提交本部門下年度人力資源需求精品文檔放心下載?每年11月初將匯總公司各部門需求的一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門謝謝閱讀和運(yùn)維部門的需求）送交固定資產(chǎn)投資部門?根據(jù)公司總經(jīng)理辦公會（預(yù)算管理委員會）預(yù)審批與預(yù)下達(dá)、正式下達(dá)等會議決謝謝閱讀議，修改部門年度運(yùn)作計劃和預(yù)算方案（3）超預(yù)算審批?按審批權(quán)限設(shè)置要求，對本部門內(nèi)部的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外申請事項進(jìn)行部門審批謝謝閱讀?對在其審批權(quán)限X圍內(nèi)的工程項目，參與可研會審、設(shè)計會審和合同會審精品文檔放心下載（4）預(yù)算執(zhí)行分析與預(yù)算調(diào)整?定期對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，并編制部門業(yè)務(wù)分析報告，尋找感謝閱讀產(chǎn)生預(yù)算與執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)建議?每年6月上旬參考上半年部門實際運(yùn)作及公司、部門計劃變動情況，提交下半年謝謝閱讀度本部門預(yù)算調(diào)整申請與建議?感謝閱讀算管理流程的調(diào)整需求與建議?公司年度運(yùn)作計劃?預(yù)算啟動會議紀(jì)要?各部門一次性固定資產(chǎn)購置需求（除銷售部門和運(yùn)維部門）謝謝閱讀?固定資產(chǎn)投資部門投資安排?公司經(jīng)營統(tǒng)計數(shù)據(jù)?部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)?部門業(yè)務(wù)統(tǒng)計資料/56?行政費(fèi)用支出預(yù)測報告?部門年度運(yùn)作計劃?行政管理費(fèi)用預(yù)算?水電費(fèi)預(yù)算?各類固定資產(chǎn)維修費(fèi)用預(yù)算?經(jīng)營租賃費(fèi)用預(yù)算?低值易耗品預(yù)算?其他運(yùn)營支出預(yù)算表?預(yù)算編制說明報告?部門人力資源需求計劃?匯總后一次性固定資產(chǎn)購置預(yù)算表（除銷售部門和運(yùn)維部門的固定資產(chǎn)購置）精品文檔放心下載?超預(yù)算申請審批表?部門預(yù)算執(zhí)行分析表?部門業(yè)務(wù)分析報告?本部門預(yù)算調(diào)整建議?預(yù)算管理體系調(diào)整建議第三章第八節(jié)1.X圍7謝謝閱讀2.控制目標(biāo)2.1精品文檔放心下載2.2謝謝閱讀精品文檔放心下載/563.主要控制點(diǎn)3.17精品文檔放心下載3.2,謝謝閱讀,謝謝閱讀4.特定政策4.1感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀4.2精品文檔放心下載4.35.涉及部門5.15.25.35.45.55.65.75.85.96.流程說明6.117謝謝閱讀會謝謝閱讀感謝閱讀/562謝謝閱讀門精品文檔放心下載感謝閱讀3感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀4精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載5謝謝閱讀門謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載6財務(wù)部門/謝謝閱讀精品文檔放心下載門謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載7精品文檔放心下載會感謝閱讀感謝閱讀/56精品文檔放心下載）第四章第九節(jié)運(yùn)作計劃的概念精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀?精品文檔放心下載?精品文檔放心下載感謝閱讀/56第十節(jié)公司年度運(yùn)作計劃精品文檔放心下載感謝閱讀/56感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載?謝謝閱讀?謝謝閱讀/56?謝謝閱讀?精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀間年市場銷售感謝閱讀1月部/人謝謝閱讀透年市場銷售精品文檔放心下載2月部/人感謝閱讀銷售渠道年市場銷售精品文檔放心下載牌知名度3月部年市場銷售感謝閱讀3月部謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀/56第十一節(jié)第三節(jié)部門年度運(yùn)作計劃感謝閱讀精品文檔放心下載/56謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀?精品文檔放心下載感謝閱讀?感謝閱讀?感謝閱讀第五章第十二節(jié)建立全面預(yù)算評估管理體系的意義感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀/56第十三節(jié)第二節(jié)預(yù)算管理考核方法建議精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載1．預(yù)算為績效考核提供了可衡量的基礎(chǔ)感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀2．預(yù)算管理工作的績效同時是公司績效考核需要重點(diǎn)關(guān)注的方面之一精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載全面預(yù)算管理連接著公司戰(zhàn)略、運(yùn)作計劃、運(yùn)營與財務(wù)控制、管理評估等多個重要管理謝謝閱讀X疇，是公司層面管理子系統(tǒng)的一個非常重要的組成部分。因此對預(yù)算管理工作績效的謝謝閱讀考核，也將構(gòu)成針對公司“內(nèi)部管理”工作考核的一部分。專門和側(cè)重于各部門預(yù)算編謝謝閱讀制、執(zhí)行、分析和調(diào)整等具體管理工作內(nèi)容的績效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)被包含在平衡分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)體謝謝閱讀系中。．X謝謝閱讀/56應(yīng)當(dāng)注意，所謂可控是一個相對的衡量，不是絕對的。只要預(yù)算責(zé)任主體對某個指標(biāo)項精品文檔放心下載目可有實施重大影響和作用力，或者沒有比其更具控制力的責(zé)任主體，則也應(yīng)該認(rèn)為該謝謝閱讀責(zé)任主體對此項目可控。．考啟編審執(zhí)執(zhí)動制批與行控行評核部門下制估整達(dá)銷售=實際收入年初收入預(yù)算*100%（%）部門1%-2%均可視為完成重保持率（%）銷售部=核心業(yè)務(wù)收入比重/年初預(yù)算中核心業(yè)務(wù)門1%-2%均可視為保持算節(jié)省率（%）=部門實際綜合費(fèi)用支出/年初部門綜合費(fèi)*所有用預(yù)算執(zhí)行率(%)部門負(fù)1%/56考啟編審執(zhí)執(zhí)動制批與行控行評核部門下制估整達(dá)感謝閱讀數(shù)（萬元天）度累計計算。

固定資產(chǎn)投資部門萬(%)固定=基建投資大類實際支出/年初預(yù)算中基建資產(chǎn)

投資

大類

金額

投資

按基

建投

資大

類項

目實

際金

額與

預(yù)算

金額的偏

差幅

度決

定全

額累

進(jìn)扣

分，

目標(biāo)

值正部門負(fù)3%-5%的情況可不扣分謝謝閱讀元)所有部門3額)感謝閱讀所有部門/56考啟編審執(zhí)執(zhí)動制批與行控行評核部門下制估整達(dá)所有誤天數(shù)（天）部門元)所有部門扣分感謝閱讀（分）所有部門精品文檔放心下載所有部門）感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀/56）感謝閱讀謝謝閱讀）謝謝閱讀）感謝閱讀精品文檔放心下載）精品文檔放心下載）精品文檔放心下載．謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀．感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀/56任何服務(wù)于公司戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的重要績效考核方面和指標(biāo)，都應(yīng)通過合理的方式將之貫感謝閱讀穿于公司、部門和員工個人（部分）這三層績效管理體系中，以達(dá)到充分落實績效責(zé)任謝謝閱讀的目的。對預(yù)算考核而言，建議將部門考核結(jié)果與部門經(jīng)理及預(yù)算主干員工的個人績效考核進(jìn)行精品文檔放心下載聯(lián)系。由預(yù)算管理委員會協(xié)同績效管理委員會確定各部門預(yù)算管理工作績效在部門內(nèi)部謝謝閱讀個人績效考核方案中所占的比重，對部門經(jīng)理主要考察其對部門預(yù)算管理工作的總體組感謝閱讀織和安排情況、部門間合作的及時性和高效性，對部門內(nèi)部預(yù)算主干人員主要考察其負(fù)精品文檔放心下載責(zé)的預(yù)算報表處理的準(zhǔn)確性和遞交及時性。．謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀/56第十四節(jié)第三節(jié)公司全面經(jīng)營分析（一）公司全面經(jīng)營分析與預(yù)算管理間的關(guān)系感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載（二）公司經(jīng)營分析報告體系內(nèi)容謝謝閱讀??感謝閱讀精品文檔放心下載11感謝閱讀?感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀?謝謝閱讀??精品文檔放心下載?謝謝閱讀精品文檔放心下載??精品文檔放心下載謝謝閱讀A戰(zhàn)略目標(biāo)B戰(zhàn)略行動內(nèi)容C起始與結(jié)束時間D關(guān)鍵里程碑E關(guān)鍵績效指標(biāo)等/56?感謝閱讀感謝閱讀A戰(zhàn)略行動實際開始時間，是否能夠按計劃完成、若不能則估計預(yù)計完成的時間；實際謝謝閱讀進(jìn)行到哪個階段、完成哪些關(guān)鍵里程碑；支出的實際發(fā)生情況謝謝閱讀B感謝閱讀門及其他資源的支持等?感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載??精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀?感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載?謝謝閱讀?精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載第十五節(jié)附錄：公司經(jīng)營分析報告的主要結(jié)構(gòu)I．主要討論議題議題二/56II．公司關(guān)鍵績效指標(biāo)上月本年度目標(biāo)值差異%目標(biāo)值累計指標(biāo)一指標(biāo)二…說明與分析：III．市場與競爭者