證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第三次基礎(chǔ)試卷（附答案）

證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷第三次基礎(chǔ)試卷（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、股份制改組的資產(chǎn)評估資產(chǎn)評估中運用重置成本法時，選取的成新率越大，被評估資產(chǎn)的價值則（）。A、越小B、越大C、不變D、不能確定變化方向【參考答案】：B2、對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長期負(fù)債。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【參考答案】：A3、運用可比公司法時采用的比率指標(biāo)P／B代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負(fù)債率D、利潤率【參考答案】：B4、對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的（）。A、大股東B、少數(shù)股東C、控股股東D、全部股東【參考答案】：D5、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報送申請文件，初次報送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D6、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合（）。A、公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的20%以上C、公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司在最近兩年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載【參考答案】：C【解析】考點：掌握股票上市的條件。見教材第五章第五節(jié)，P176。7、境內(nèi)上市外資股又稱（）。A、A股B、B股C、H股D、N股【參考答案】：B【解析】常識，境內(nèi)上市外資股又稱B股。8、上市公司申請發(fā)行新股，現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)最近（）個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（）個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。A、12、6B、24、12C、36、12D、36、24【參考答案】：C【解析】上市公司申請發(fā)行新股，現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反《公司法》第148條、149條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。9、在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊刊登的招股說明書摘要最小字號為（）。A、標(biāo)準(zhǔn)5號字B、標(biāo)準(zhǔn)小5號字C、標(biāo)準(zhǔn)小4號字D、標(biāo)準(zhǔn)4號字【參考答案】：B10、擬公開發(fā)行或配售的證券面值總值超過人民幣（）萬元以上的，應(yīng)有承銷團(tuán)承銷。A、5000B、10000C、20000D、15000【參考答案】：A11、公司債券發(fā)行人未按要求履行信息披露等相關(guān)義務(wù)的，由同業(yè)拆借中心和（）通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場投資者公告。A、中央國債登記結(jié)算公司B、中國證監(jiān)會C、中國證券業(yè)協(xié)會D、以上均不對【參考答案】：A【解析】了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第三節(jié)，P310。12、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過人民幣（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%，5000萬元B、50%，5000萬元C、30%，3000萬元D、50%，3000萬元【參考答案】：B13、某上市公司的股價為10元，稅前利潤為0.5元，稅后利潤為0.4元，每股股息為0.2元，此股票的市盈率是（）倍。A、20B、25C、50D、60【參考答案】：C【解析】市盈率＝股票市場價格/每股收益＝10/(0.4－0.2)＝50。14、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、15；10C、10；15D、15；15【參考答案】：A15、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額度40%；預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額B、累計公司債券余額不得超過最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%C、累計公司債券余額不得高于最近一期末公司凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額D、累計公司債券余額不得高于最近一期末公司總資產(chǎn)額的40%；預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額的40%【參考答案】：C【解析】考生應(yīng)熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。16、財務(wù)公司要成為詢價對象，除成立兩年以上外，注冊資本應(yīng)不低于（）億元，最近（）個月有活躍的證券市場投資記錄。A、2、12B、3、12C、2、24D、3、24【參考答案】：B【解析】財務(wù)公司作為詢價對象應(yīng)成立兩年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。17、主動阻止本公司被收購的最積極的策略是（）。A、事先預(yù)防策略B、白衣騎士策略C、管理層防衛(wèi)策略D、保持公司控制權(quán)策略【參考答案】：A18、下列關(guān)于證券公司債券的說法不正確的是（）。A、證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券B、證券公司債券包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級債券C、中國證監(jiān)會依法對證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理D、證券公司債券經(jīng)批準(zhǔn)可以向社會公開發(fā)行，也可以向合格投資者定向發(fā)行，定向發(fā)行的債券不得公開發(fā)行或者變相公開發(fā)行【參考答案】：B19、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）內(nèi)，將上市公告文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A、5日B、10日C、30日D、90日【參考答案】：B【解析】熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求。見教材第六章第四節(jié)，P225。20、公司因?qū)⒐煞莳剟罱o公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、5%B、1%C、10%D、15%【參考答案】：A【解析】注意，因獎勵公司員工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%。21、申請境外上市的公司其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于人民幣（）億元，過去1年稅后利潤應(yīng)不少于人民幣（）萬元。A、2、5000B、3、6000C、4、5000D、4、6000【參考答案】：D【解析】申請境外上市的公司的凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。22、（）可對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。A、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)B、保薦人C、國家發(fā)展改革委員會D、中國證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：D23、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——股說明書》所指的風(fēng)險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B24、下列事項須由股東大會以特別決議通過的是（）。A、董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法B、公司章程的修改C、公司年度預(yù)算方案、決算方案D、公司年度報告【參考答案】：B【解析】考點：掌握董事(含獨立董事)的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會的運作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會的職權(quán)，董事長的職權(quán)，董事會的決議程序。見教材第二章第三節(jié)，P54。25、上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。A、1個工作B、2個工作日C、3個工作日D、5個工作日【參考答案】：B【解析】考生要熟記應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。26、（）的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司。A、2個以下B、5個C、2個以上D、5個及5個以上【參考答案】：C27、某公司以凈資產(chǎn)倍率法確定新股發(fā)行價格為9.60元，該公司發(fā)行前的凈資產(chǎn)為19200萬元，總股本數(shù)為12000萬股，則溢價倍數(shù)為（）。A、4倍B、5倍C、6倍D、7倍【參考答案】：C28、企業(yè)在海外募股上市的，通常只對（）進(jìn)行評估。A、無形資產(chǎn)B、有形資產(chǎn)C、物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)D、機(jī)器設(shè)備【參考答案】：C【解析】根據(jù)國有資產(chǎn)管理部門的規(guī)定，境內(nèi)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)對投入股份有限公司的全部資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行資產(chǎn)評估，而境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。29、我國股份有限公司在發(fā)行計劃確定的股份總數(shù)內(nèi)發(fā)行外資股，經(jīng)批準(zhǔn)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定在包銷數(shù)額之外預(yù)留不超過該次擬募集外資股數(shù)額（）的股份，預(yù)留股份的發(fā)行，視為該次發(fā)行的一部分，這種由發(fā)行人依法對主承銷商的授權(quán)稱為超額配售選擇權(quán)。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：C30、在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向（）等窗口單位遞交債券發(fā)行申請。A、財政部B、中國人民銀行C、國家發(fā)展和改革委員會D、中國證監(jiān)會【參考答案】：A31、定向發(fā)行的合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力，且應(yīng)符合一定條件的投資者。這些條件不包括（）A、依法設(shè)立的法人或投資組織B、按照規(guī)定和章程可從事債券投資C、各項風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定D、注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上【參考答案】：C【解析】定向發(fā)行的債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風(fēng)險承受能力，且符合下列條件的投資者：①依法設(shè)立的法人或投資組織；②按照規(guī)定和章程可從事債券投資；③注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。32、（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票（）。A、T+1日，不設(shè)漲跌幅限制B、T日，受漲跌幅限制C、T+1日，受漲跌幅限制D、T日，不設(shè)漲跌幅限制【參考答案】：D33、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，要求公司最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于（）萬元，且持續(xù)增長。A、500B、800C、1000D、1500【參考答案】：C【解析】在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，最近兩年應(yīng)連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。34、可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為（）年，最長為（）年，由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。A、3；5B、2；5C、2；6D、1；6【參考答案】：D35、截至2010年年底，中國的外國債券的發(fā)行總量為（）億元。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：A【解析】考點：了解國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第十節(jié)，P376。36、公司減少注冊資本的決議作出后，應(yīng)于（）日內(nèi)通知債權(quán)人。A、7B、10C、20D、30【參考答案】：B【解析】減少注冊資本應(yīng)于10日內(nèi)通知債權(quán)人。37、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。A、T日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【參考答案】：B38、海外證券機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股承銷商的最低凈資產(chǎn)要求為（）。A、1億人民幣B、1.2億人民幣C、1億美元D、1.2億美元【參考答案】：B39、中央國債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個交易日，及時向市場披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量（）的投資者名單和持有比例。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C【解析】中央國債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個交易日，及時向市場披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量30%的投資者名單和持有比例。40、資產(chǎn)評估報告書必須由（）。A、資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫B(tài)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)獨立撰寫C、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫D、政府主管部門撰寫【參考答案】：B41、證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，債券在本所申請上市，必須由（）個證券交易所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書。A、1～2B、2～3C、3～5D、5～7【參考答案】：A【解析】略42、（），回售的期權(quán)價值就越大。A、回售期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越高B、回售期限越長、轉(zhuǎn)換越低、回售價格越高C、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越高D、回售期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、回售價格越低【參考答案】：C【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價值的概念及其影響因素。教材第八章第一節(jié)，P265。43、資產(chǎn)流動性風(fēng)險屬于（）。A、市場風(fēng)險B、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險C、財務(wù)風(fēng)險D、管理風(fēng)險【參考答案】：A【解析】資產(chǎn)流動性風(fēng)險是可變現(xiàn)風(fēng)險，屬于資產(chǎn)的市場風(fēng)險。44、國有資產(chǎn)折股時，如果凈資產(chǎn)未全部折股，其差額部分應(yīng)計入（）。A、公司負(fù)債B、任意公積金C、盈余公積金D、資本公積金【參考答案】：D【解析】凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計入資本公積金，不得以任何形式將資本(凈資產(chǎn))轉(zhuǎn)為負(fù)債。45、輔導(dǎo)對象如發(fā)生（）情況，可不重新進(jìn)行輔導(dǎo)。A、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更C、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更D、輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：C46、關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒有上限【參考答案】：C【解析】我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東數(shù)在2人以上50人以下。47、審計報告日期是指（）。A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期B、注冊會計師完成審計報告的日期C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期【參考答案】：A48、網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間（）申購。A、上限B、下限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：A49、（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P217。50、（）是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。A、固定資產(chǎn)B、流動資產(chǎn)C、遞延資產(chǎn)D、無形資產(chǎn)【參考答案】：D51、新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷商設(shè)定的單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的（）。A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰【參考答案】：A【解析】新股發(fā)行體制改革的第一階段性措施中，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設(shè)定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的1‰。52、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限（）。A、最短為1年，無最長期限限制B、最短為1年，最長期限為6年C、最短為2年，無最長期限限制D、最短為2年，最長期限為6年【參考答案】：A53、常見的“毒丸計劃”有（）。A、負(fù)債毒丸計劃和人員毒丸計劃B、金降落傘計劃和人員毒丸計劃C、負(fù)債毒丸計劃和金降落傘計劃D、金降落傘計劃和銀降落傘計劃【參考答案】：A【解析】毒丸計劃反收購策略包括負(fù)債毒丸計劃和人員毒丸計劃，而金降落傘計劃和銀降落傘計劃則屬于管理層防衛(wèi)策略。54、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格B、應(yīng)重新申購C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：A55、保薦人應(yīng)在（）時向詢價對象提供投資價值研究報告。A、詢價B、累計詢價C、首次發(fā)行D、公告招股說明書【參考答案】：A56、從輔導(dǎo)之日起，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)每（）向中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送一次《股票發(fā)行上市輔導(dǎo)報告》。A、2個月B、一個季度C、4個月D、半年【參考答案】：A57、國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為（）級以上，已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在（）以上。A、A，10億美元B、AA，10億人民幣C、A，5億美元D、AA，10億美元【參考答案】：D58、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券網(wǎng)上發(fā)行不得超過（）個交易日，但經(jīng)交易所同意的除外。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】考點：熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價發(fā)行程序。見教材第八章第三節(jié)，P270。59、國有企業(yè)改組為股份有限公司時，若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)為（），則折合成的股份界定為國有法人股。A、60%B、51%C、50%D、40%【參考答案】：D【解析】這是界定國有法人股的比例，考生要熟悉。60、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人【參考答案】：B二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、輔導(dǎo)對象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為（）。A、公司的董事(包括獨立董事)B、監(jiān)事C、高級管理人員D、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)【參考答案】：A,B,C,D2、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，股東人數(shù)方面要求是（）。A、如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東B、如發(fā)行人具備24個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東C、如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有100名股東D、如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東【參考答案】：B,D3、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。A、最近36個月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)B、最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C、最近36個月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會提出發(fā)行申請，但報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,B,C,D4、以下說法正確的是（）。A、董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持B、副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由2/3以上董事共同推舉1名董事主持C、董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持D、監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司5%以上股份的股東可以自行召集和主持【參考答案】：A,C5、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形（）。A、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響B(tài)、發(fā)行人最近1個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴C、發(fā)行人最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益D、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險【參考答案】：A,B,C,D6、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過所屬企業(yè)到境外上市前總股本的錯誤的是（）。A、5%B、10%C、l5%D、20%【參考答案】：A,C,D7、向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%B、除金融類企業(yè)外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形C、發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易目的均價D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價【參考答案】：A,B,D8、上市公司實施重大購買、出售、置換資產(chǎn)行為，應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A、有利于上市公司可持續(xù)發(fā)展B、有利于全體股東利益C、與實際控制人及其關(guān)聯(lián)人之間存在同業(yè)競爭D、保證上市公司與實際控制人之間人員互通【參考答案】：A,B9、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實際情況采取以下（）配售方式。A、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售B、向戰(zhàn)略投資者配售C、向社會公眾配售D、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售E、按比例配送【參考答案】：A,B,D10、在招股說明書中，發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應(yīng)主要披露（）。A、被收購企業(yè)的基本情況及最近一個完整會計年度及最近一期的主要財務(wù)會計數(shù)據(jù)B、收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況C、收購的股份或資產(chǎn)D、所收購股份或資產(chǎn)的評估、定價等情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】考查對收購兼并資金運用的信息披露，題干中四個選項均是招股說明書對發(fā)行人募集資金的披露。11、費用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。費用可以分為（）等。A、直接材料費用B、直接人工費用C、制造費用D、期間費用【參考答案】：A,B,C,D12、企業(yè)改制必須聘請的中介機(jī)構(gòu)是（）。A、財務(wù)顧問B、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計、審計機(jī)構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：A,B,D13、中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（）。A、證券公司的年度報告B、會計制度的檢查C、董事會報告D、財務(wù)報表附注等的檢查E、高級管理人員的檢查【參考答案】：A,C,D14、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，可向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，申請條件有（）。A、籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定B、凈資產(chǎn)不少于3億元人民幣C、過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣D、按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于3000萬美元【參考答案】：A,C15、特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份的，屬于（）情形之一的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、特定對象為上市公司控股股東B、特定對象為上市公司實際控制人C、特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)D、特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月【參考答案】：A,B,C,D【解析】特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人；特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)；特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月。16、向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%B、除金融類企業(yè)，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形C、發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價D、發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價【參考答案】：A,B,D17、關(guān)于資本確定原則，下列說法正確的是（）。A、公司在章程中要規(guī)定資本總額B、公司在登記設(shè)立前認(rèn)購或募集資金已足C、公司在登記設(shè)立前必須認(rèn)購?fù)旯煞軩、資本確定原則只是針對股份有限公司【參考答案】：A,B,C,D18、我國企業(yè)債券的發(fā)行程序有（）。A、承銷商與企業(yè)簽訂承銷協(xié)議B、主承銷商與其他證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂分銷、代銷協(xié)議C、開展宣傳活動D、向投資者展開銷售E、承銷商向企業(yè)劃轉(zhuǎn)款項【參考答案】：A,B,C,D,E19、董事會應(yīng)當(dāng)就（）等其他必須明確的事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、其他必須明確的事項【參考答案】：A,B,C,D20、下列（）公司不能公開發(fā)行新股。A、公司6個月前發(fā)生一起違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為B、去年公開發(fā)行一次債券，去年的營業(yè)利潤比前年下降30%C、最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤占最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的50%D、去年1名高級技術(shù)師離職【參考答案】：A,D【解析】有下列情形的公司不可以公開發(fā)行新股：(1)最近12個月內(nèi)存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為；(2)最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上；(3)高級管理人員和核心技術(shù)人員不穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)發(fā)生重大不利變化；(4)最近3年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告；(5)最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、上市公司在最近3年無重大違法違規(guī)行為B、上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%C、上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市D、上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的50%【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件。2、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。A、發(fā)行人的基本情況B、保薦工作概述C、履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項及處理情況D、對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價【參考答案】：A,B,C,D3、增發(fā)的發(fā)行方式有（）。A、上網(wǎng)定價發(fā)行與比例配售相結(jié)合B、上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C、網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行D、中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式【參考答案】：B,C,D4、首次公開發(fā)行股票招股說明書摘要中披露的財務(wù)指標(biāo)包括（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、存貨周轉(zhuǎn)率C、籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率【參考答案】：A,B,C【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不是首次公開發(fā)行股票招股說胡書摘要中需要披露的財務(wù)指標(biāo)。5、在證券公司年度報告“財務(wù)報表附注”部分中，證券公司應(yīng)按（）對代發(fā)行證券項目進(jìn)行注釋。A、期初未售出數(shù)B、本期承購或代銷數(shù)C、本期轉(zhuǎn)出數(shù)D、本期轉(zhuǎn)入數(shù)【參考答案】：A,B,C【解析】在證券公司年度報告“財務(wù)報表附注”部分，證券公司應(yīng)按以下內(nèi)容對代發(fā)證券項目進(jìn)行注釋：(1)代發(fā)行證券。按承銷方式披露代發(fā)行證券的期初未售出數(shù)、本期承購或代銷數(shù)、本期已售出數(shù)、本期轉(zhuǎn)出數(shù)和期末結(jié)存數(shù)；(2)證券發(fā)行收入。按承銷項目類別(如A、B股票發(fā)行收入、國債發(fā)行收入和其他債券發(fā)行收入等)披露本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。6、除金融類企業(yè)外，向不特定對象公開募集股份，募集資金使用項目不得用于（）等財務(wù)性投資的情形。A、持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)B、持有可供出售的金融資產(chǎn)C、借予他人D、委托理財【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。7、上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括（）。A、由保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行的內(nèi)核、出具發(fā)行保薦書B、保薦機(jī)構(gòu)對承銷商備案材料的合規(guī)性審核C、發(fā)行審核委員會審核、核準(zhǔn)發(fā)行D、由中國證監(jiān)會進(jìn)行的受理文件、初審【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)。8、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有（）情形的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問。A、最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄B、最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C、最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰D、最近24個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查【參考答案】：A,B,C【解析】選項D應(yīng)該是最近36個月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。9、公司因（）事項而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。A、股東大會決議解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。10、國際推介的主要內(nèi)容大致包括（）。A、傳播有關(guān)的聲像及文字資料B、散發(fā)或送達(dá)配售信息備忘錄和招股文件C、向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)送預(yù)訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間D、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。11、上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（）。A、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)權(quán)屬清晰，資產(chǎn)過戶或者轉(zhuǎn)移不存在法律障礙，相關(guān)債權(quán)債務(wù)處理合法B、重大資產(chǎn)重組所涉及的資產(chǎn)定價公允，不存在損害上市公司和股東合法權(quán)益的情形C、有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)D、不會導(dǎo)致上市公司不符合股票上市條件【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查上市公司實施重大資產(chǎn)重組，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。12、發(fā)行人對外擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價值等相關(guān)情況。A、抵押B、質(zhì)押C、保證D、按揭【參考答案】：A,B【解析】本題考查發(fā)行人應(yīng)披露的對外擔(dān)保有關(guān)情況。13、自前次披露之日起超過（）個月的，投資者及其一致行動人應(yīng)當(dāng)按照信息披露的有關(guān)規(guī)定編制權(quán)益變動報告書，履行報告、公告義務(wù)。A、3B、4C、6D、5【參考答案】：C14、H股的發(fā)行方式是（）。A、國內(nèi)配售B、國際配售C、公開發(fā)行D、上網(wǎng)競價【參考答案】：B,C15、關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，下列說法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購定金驗資C、T+2日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售的網(wǎng)下申購定金D、T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資【參考答案】：A,B16、保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對招股說明書的（）進(jìn)行核查，并在核查意見上簽字、蓋章。A、真實性B、準(zhǔn)確性C、合理性D、完整性【參考答案】：A,B,D17、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。A、股東之問的B、債權(quán)人與經(jīng)理層之間的C、股東與經(jīng)理層之間的D、債權(quán)人與股東之間的【參考答案】：C,D18、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A、固定資產(chǎn)B、在建工程C、無形資產(chǎn)D、其他資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D19、應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項有（）。A、公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的B、公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的C、股權(quán)激勵計劃D、法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項【參考答案】：B,C,D20、創(chuàng)立大會由（）組成。A、發(fā)起人B、認(rèn)股人C、董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,B四、判斷題（共40題，每題1分）。1、在發(fā)行申請通過發(fā)審會后、申請文件封卷前，保薦人在持續(xù)盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上向中國證監(jiān)會出具專業(yè)意見，就發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項發(fā)表意見，同時應(yīng)督促相關(guān)中介機(jī)構(gòu)就發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項發(fā)表專業(yè)意見。（）【參考答案】：正確2、招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。（）【參考答案】：正確3、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職。（）【參考答案】：錯誤了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P141。4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請具有企業(yè)債券評估從業(yè)資格的信用評級機(jī)構(gòu)對其債券進(jìn)行信用評級。債券資信評級機(jī)構(gòu)對評級結(jié)果的客觀、公正和及時性承擔(dān)責(zé)任。（）【參考答案】：正確5、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機(jī)構(gòu)可申請一份證書。（）【參考答案】：錯誤6、上市公司確實需要改變可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金用途的，經(jīng)股東大會批準(zhǔn)即可。（）【參考答案】：正確7、對中小企業(yè)板塊上市的保薦中，保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個月至少對發(fā)行人現(xiàn)場調(diào)查一次。（）【參考答案】：錯誤【解析】中小企業(yè)的保薦和普通保薦沒有區(qū)別，沒有現(xiàn)場調(diào)查規(guī)定。8、中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)以及證券公司、保險公司、信托投資公司等非存款類金融機(jī)構(gòu)，可以申請成為憑證式國債承銷團(tuán)成員。（）【參考答案】：錯誤【解析】中國境內(nèi)商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)以及證券公司、保險公司、信托投資公司等非存款類金融機(jī)構(gòu)，可以申請成為記賬式國債承銷團(tuán)成員。9、市凈率，是指股票市場價格與每股凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：市凈率一股票市場價格/每股凈資產(chǎn)。（）【參考答案】：正確10、上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的方式是指網(wǎng)下通過向機(jī)構(gòu)投資者詢價確定發(fā)行價格配售，同時網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。（）【參考答案】：正確11、主承銷商在未動用自由資金的情況下，通過行使超額配售選擇權(quán)，可以平衡市場對改制股票的供求，起到穩(wěn)定市價的作用。（）【參考答案】：正確12、企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評估時，由審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。（）【參考答案】：錯誤【解析】由具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。13、以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計對外擔(dān)保的金額。（）【參考答案】：正確14、暫停上市的公司申請其恢復(fù)上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。（）【參考答案】：正確【解析】暫停上市的公司申請其恢復(fù)上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會審核，中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。15、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十四條的規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司，最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。（）【參考答案】：正確【解析】掌握可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向以及不得公開發(fā)行的情形。見教材第八章第一節(jié)，P259。16、上網(wǎng)定價發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的方式是指網(wǎng)下通過向機(jī)構(gòu)投資者詢價確定發(fā)行價格配售，同時網(wǎng)上對公眾投資者定價發(fā)行。（）【參考答案】：正確【解析】上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份（簡稱配股）和向不特定對象公開募集股份（簡稱增發(fā)）。17、在網(wǎng)上網(wǎng)下同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，只能按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進(jìn)行配售。（）【參考答案】：錯誤【解析】網(wǎng)上、網(wǎng)下同時定價發(fā)行是發(fā)行人和主承銷商按照“發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價”的原則確定增發(fā)價格，網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投資者同時公開發(fā)行。這是目前通常盼增發(fā)方式。在此種發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)_一配售比例對所有公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。但發(fā)行人和主承銷商必須在發(fā)行公告中預(yù)先說明。18、盈利預(yù)測報告中預(yù)測期間的確定原則為預(yù)測時起至不超過下一個會計年度結(jié)束時止的期限。（）【參考答案】：錯誤19、審計報告是審計工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。（）【參考答案】：錯誤20、上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷。（）【參考答案】：正確熟悉新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的申請程序。見教材第七章第一節(jié)，P235。21、國家股是指具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單