2014年fico視頻-實施財務會計培訓

課程內容2SAP自動清賬及應收應付對清SAP新總賬講解1R/3R/3Client/Server客戶機/服務器ABAP/4ABAP/4COCOControllingControllingAMAMAssetMgmtAssetMgmtPSPSProjectProjectSystemSystemWFWFWorkflowWorkflowISISIndustryIndustrySolutionsSolutionsHRHRHumanHumanResourcesResourcesSDSDSales&Sales&DistributionDistributionPPPPProductionProductionPlanningPlanningQMQMQualityQualityMgmtMgmtFIFIFinancialFinancialAccountingAccountingPMPMPlantMain-PlantMain-tenancetenanceMMMMMaterialsMaterialsMgmtMgmt3SAP校驗和替代財務會計模塊新總賬財務會計模塊新總賬財務會計模塊新總賬-特點財務會計模塊新總賬-表結構財務會計模塊新總賬-憑證分割財務會計模塊新總賬-FICO統(tǒng)馭過賬配置

在SAP以前的版本（SAPR/3Enterprise4.70及更低版本）中，無論是做總賬或是成本或是利潤中心會計、特殊目的會計，還是做行業(yè)會計的要求，其實都是獨立分散的各上不同的子模塊。因為要滿足不同的要求，比如總賬滿足當?shù)貢嫹ㄒ?guī)的要求、特殊目的會計滿足特殊業(yè)務需求，這樣其實都是零散的系統(tǒng)。從新的版本SAPERP2004開始，對總賬系統(tǒng)提出了從零散到統(tǒng)一，也就是新總賬的概念。見下圖：

所謂的新總賬，是在總賬體系上基于一個統(tǒng)一的財務核算平臺，能夠用一套總賬體系來滿足各個國家或地區(qū)會計法規(guī)的要求，尤其能夠用一套財務總賬系統(tǒng)來滿足于上市公司，無論是中國還是美國的上市要求。從監(jiān)管的角度來講，它的適應力和透明度更高。

與SAPR/3Enterprise4.70及更低版本下的舊總賬相比較而言，SAPERP2004（ECC5.0）版本后的新總賬擁有了許多新的功能新的功能?？傎~增加的功能：

優(yōu)點如下：

●新總賬可以按SAPR/3所采用的附加平等科目（ParallelAccount）或者平行分類賬（ParallelLedger）來顯示平行分類賬會計。FI標準功能和報表支持所有的平行分類賬。

●新總賬可使用新的緯度（Dimension）：段（Segment，分部/分支機構）及相關的報表，因此可支持國際會計準則、美國會計準則及中國會計準則之下的分部/分支機構財務報告。

●新總賬的可擴展性功能大大增強?？蛻糇远x字段可直接更新新總賬相關匯總表，大部分系統(tǒng)標準報表也可按客戶自定義字段進行評估。

●財務報表版本改用透明表儲存，財務報表項目最高達20層級的層次結構（以前最高為10），財務報表條目子項最多可達1000個（以前為99個）。

●在新總賬下，包括成本中心、功能范圍、業(yè)務范圍、段、利潤中心等作為標準更新結構而更新到同一個匯總表（FAGLFLEXT）中。

●實時在線的憑證分割（DocumentSplitting）可確保按特性（如段、業(yè)務范圍、利潤中心等）出具完整的財務報表。

●不再需要統(tǒng)馭分類賬（ReconciliationLedger），因此也不需要期末結賬處理時執(zhí)行FI/CO的統(tǒng)馭調整。因為新總賬下已實現(xiàn)了FI/CO實時統(tǒng)馭更新，所有跨公司代碼、特性（段、業(yè)務范圍、利潤中心等）、功能范圍等的業(yè)務將實時過賬到新總賬，并且可以從財務報表追溯到CO報表。優(yōu)點如下：

●功能范圍和段已更新到CO匯總表，可用于分配/分攤等。

●新總賬使用與R/3舊總賬一樣的憑證輸入界面，因此用戶不需要憑證的額外培訓。

對于全新安裝的SAPERP2004系統(tǒng)的用戶來講，新總賬會計默認自動激活。當然，用戶也還可以繼續(xù)使用舊總賬，但SAP并不建議繼續(xù)使用舊總賬。因為新總賬是SAP開發(fā)的戰(zhàn)略方向，同時使用舊總賬將不能使用新總賬的新功能，而且在將來版本升級的時候還是必須要把舊總賬移植到新總賬。

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在新總帳中FI中最重要的表之一BKPF/BSEG保留了下來。

所有和主導分類帳相關的憑證都還是寫到表BKPF/BSEG中，不過增加了一些字段。

比如在憑證抬頭相關的表BKPF中增加了RLDNR、LDGRP字段

在憑證行項目相關的表中增加了SEGMENT字段

但是新總帳中增加了一個表BSEG_ADD。

這樣，沒有評估差異的憑證過賬到所有憑證，包括主導分類帳和非主導分類帳。這樣他們就寫入BSEG.而平行記帳的數(shù)據(jù)，也就是非主導分類帳獨有的數(shù)據(jù)（如憑證）都寫入表BSEG_ADD?？偨Y

BKPF仍用于憑證抬頭.

所有影響主導分類帳的憑證都寫入表BSEG.

所有僅影響其他分類帳的憑證都寫入表BSEG_ADD.

未清項相關的表不變(BSIK,BSIS,BSID,BSAK,BSAS,BSAD).

新總帳沒有匯總表GLT0了，替代之以表FAGLFLEXT.

FAGLFLEXA/FAGLFLEXT分別是用來記錄分割行項目和分割匯總表的數(shù)據(jù).

現(xiàn)有憑證相關表(BKPF/BSEG)的數(shù)據(jù)用做新表(FAGLFLEXA,FAGLFLEXT)的基礎.

在新舊總賬轉移中,憑證分割通過配置來實現(xiàn).

表FAGLFLEXA/FAGLFLEXT的數(shù)據(jù)明顯比BSEG精簡,但它只保存分割數(shù)據(jù).

ThecompletedocumentintheGeneralLedgerviewresultsfrom在總帳視圖中查看的完整憑證數(shù)據(jù)是來自與表BKPF/BSEG和FAGLFLEXA.財務會計模塊新總賬財務會計模塊新總賬-特點財務會計模塊新總賬-表結構財務會計模塊新總賬-憑證分割財務會計模塊新總賬-FICO統(tǒng)馭過賬配置

憑證分割可以按照選擇的維度（segment、業(yè)務范圍、利潤中心等）來分解憑證的行項目，并通過生成跨維度的清帳行項目來保證在所選擇的維度上實現(xiàn)零余額分割，從而可以在所選擇的維度出具完整的資產(chǎn)負債表、損益表等財務報表。對于分割的憑證，在顯示時可以選擇帶清帳行項目的總賬視圖，也可以選擇不帶清帳行項目的輸入視圖。SAP交付了標準的分割程序(12)和規(guī)則，基本能夠滿足大多數(shù)的業(yè)務需要。1、給總賬科目分類：IMG-財務會計（新）-總賬會計核算-業(yè)務交易-憑證分解-為文檔拆分給總賬科目分類。這個環(huán)節(jié)的主要作用在于，系統(tǒng)根據(jù)你配置的科目范圍來決定哪些行項目需要被分割，而具體的分割方法則是根據(jù)你指定的科目類別決定（SAP交付了標準的分割程序，但是具體如何分割則是由科目分類來決定的）。一般情況下，科目分類有資產(chǎn)負債表科目、客戶、供應商、收入、費用等常見項。

2、定義零余額清帳科目：路徑同上-定義零余額清算科目。該環(huán)節(jié)的作用在于，定義憑證分割的零余額清帳（Clearing）科目。系統(tǒng)檢查分割后的憑證在特性層次上余額是否為零，如果不為零，將生成附加的清帳行項目（代表特性之間的業(yè)務往來所形成的應收、應付關系）。SAP交付的標準科目確定碼是000，選中該科目確定碼然后分配科目表中的具體科目即可。（如：內部往來-利潤中心等類似科目）。具體生成的清帳科目的借貸方向則根據(jù)特性之間的AP/AP關系確定。如：甲為乙支付了貨款，則甲對乙形成應收，乙對甲形成應付，于是清帳行項目科目生成在甲的借方，乙的貸方。3、定義FI的分割特性：路徑同上-定義總賬會計核算的憑證分割特性。該環(huán)節(jié)主要是配置憑證分割的特性（即基于什么層次進行分割），同時，定義分割是否是零余額，以及分割的特性是否是必須輸入的。此外，還可以決定生成的清帳行項目中是否使用伙伴字段（ParterField），以便更好的確定特性間的發(fā)送方和接收方。一般以上這幾個選項都是需要的。根據(jù)實際項目需要選擇特性。4、定義CO的分割特性：路徑同上-定義成本控制的憑證拆分特征。該環(huán)節(jié)的主要作用是配置CO的憑證分割特性。CO的分割特性僅當對應的科目是成本要素時才能被傳輸。根據(jù)實際項目需要選擇特性。5、定義默認的特性值：路徑同上-編輯未分配處理的常量。該環(huán)節(jié)用于定義默認的憑證分割的特性的具體值。在憑證過賬時如果不能通過派生或者BADI獲取具體的特性值，則使用這里所定義的特性的值。比如：在憑證過賬時，找不到對應的利潤中心，那么就使用這里所定義的缺省利潤中心。配置步驟：首先定義一個常量，然后選中常量，雙擊值分配，給特性指定具體的值。雙擊利潤中心的分配，指定默認的利潤中心。6、激活憑證分割：路徑同上-激活憑證分解。激活憑證分割是在集團層（client），因此對整個集團下的公司代碼都有效。在集團層激活之后，再在各個公司代碼進行激活和取消激活，系統(tǒng)默認是所有公司代碼都激活憑證分割。其中，“繼承”選項表示從清帳行項目自動繼承其所歸屬的特性，“缺省科目分配”表示第五步定義的默認的特性值財務會計模塊新總賬財務會計模塊新總賬-特點財務會計模塊新總賬-表結構財務會計模塊新總賬-憑證分割財務會計模塊新總賬-FICO統(tǒng)馭過賬配置課程內容2SAP自動清賬及應收應付對清SAP新總賬講解1R/3R/3Client/Server客戶機/服務器ABAP/4ABAP/4COCOControllingControllingAMAMAssetMgmtAssetMgmtPSPSProjectProjectSystemSystemWFWFWorkflowWorkflowISISIndustryIndustrySolutionsSolutionsHRHRHumanHumanResourcesResourcesSDSDSales&Sales&DistributionDistributionPPPPProductionProductionPlanningPlanningQMQMQualityQualityMgmtMgmtFIFIFinancialFinancialAccountingAccountingPMPMPlantMain-PlantMain-tenancetenanceMMMMMaterialsMaterialsMgmtMgmt3SAP校驗和替代自動清帳手工清帳相關Tcode:F-03:手工清G/Laccount未清項（針對使用了未清項管理的一般總帳科目）F-44:手工清Vendor未清項（供應商未清項清帳，即應付預付其他應付等對清）F-32:手工清Customer未清項（客戶未清項清帳，既應收預收其他應收等對清）F-04:G/Laccount的帶清帳的過帳F-51:Vendor的帶清帳的過帳F-30:Customer的帶清帳的過帳自動清帳相關Tcode:F.13:不帶清帳貨幣（針對未清項管理的總帳應收應付和GR/IR科目自動清帳）F13E:帶清帳貨幣的自動清帳自動清帳手工/自帳清帳規(guī)則無論手工清帳還是自動清帳，相關科目一定要需設置未清項管理。使用手工清帳,科目主數(shù)據(jù)“創(chuàng)建/銀行/利息”屏的的自動過帳標致不能選上。自動清帳可以針對應收應付和特殊總帳標置的預收預付其它應收其它應付間進行,注意：A和W默認的特殊總帳標志不能進行自動清賬處理。自動清帳還包括進行未清項管理的一般總帳科目,特別強調一下GR/IR科目的自動清帳。自動清賬通常根據(jù)借方貸方金額相同，和輔助條件字段如采購訂單+采購行項目或分配字段相同項目歸類清帳，典型的如GR/IR科目，清帳字段是可配置的。自動清帳也可在滿足清帳條件的多個借貸項進行處理。自動清賬適用于銀行待清賬戶的處理（比如實施了電子銀行的的電子對帳單），由于手動清賬的靈活性，多數(shù)情況下，企業(yè)還是愿意采用這種方式，特別是清帳時需要人為職業(yè)判斷的情況下，不準確自動清帳有時還會造成帳齡分析問題。自動清帳自帳清帳相關配置清帳配置包括定義清帳過帳碼、清帳規(guī)則和自動清帳的附加規(guī)則。自動清帳規(guī)則（Tcode：OB74）自動清帳規(guī)則默認可以根據(jù)分配號進行（BSEG-ZUONR），這個分配號對應到Tcode：OB16定義排序碼。GR/IR科目的自動清帳規(guī)則是采購訂單和采購訂單行項目，實際上，在運行F.13自動清帳時則會將收貨時產(chǎn)生的GR/IR貸方和發(fā)票校驗時產(chǎn)生的GR/IR借方自動根據(jù)采購單和行項目清帳。應收應付對清業(yè)務背景

在實際業(yè)務中，通常會有同一公司既向我們采購又向我們銷售的情況，這樣它是我們的供應商又是我們的客戶。在國內的財務軟件中，用往來單位這個特性集中處理客戶和供應商，很多公司干脆就用一個往來單位處理銷售和采購業(yè)務，不管是應收還是應付，都掛這個往來單位。但在SAP中對客戶和供應商有著嚴格的區(qū)分，客戶用于處理銷售業(yè)務，供應商用于處理采購業(yè)務。在客戶的主數(shù)據(jù)中SAP提供了一個供應商的選擇，同時在供應商的主數(shù)據(jù)中也有客戶的選擇，正是通過這種方式，使同是客戶和供應商的某一公司的兩個代碼建立起了關聯(lián)。但此時的關聯(lián)僅是主數(shù)據(jù)層面的?？蛻魧膽枕椖亢凸虒膽俄椖看藭r并沒有自動關聯(lián)起來，如果需要建立關聯(lián)，可以同時在客戶或供應商主數(shù)據(jù)中勾選供應商或客戶結算。這樣，在處理某一客戶的應收款時，就可以同時帶出其對應供應商的應付款項。在客戶主數(shù)據(jù)中增加供應商的代碼是可以勾選供應商結算的必要條件，否則這一單選框是不在系統(tǒng)界面顯示的。供應商亦然。應收應付對清系統(tǒng)實現(xiàn)

即是客戶又是供應商，可實現(xiàn)互相清帳的功能，但需滿足四個條件：在客戶中維護了供應商；在供應商中維護了客戶；在客戶主數(shù)據(jù)中啟用了供應商