會計電算化系統(tǒng)綜合實訓(xùn)

會計電算化綜合實訓(xùn)（金蝶K3平臺）一、賬套信息（一）建立賬套1、公司機構(gòu)代碼：012、公司名稱：四川環(huán)宇3、賬套號：01.01 4、賬套名：環(huán)宇工業(yè)5、賬套類型：工業(yè)企業(yè)6、數(shù)據(jù)實體：系統(tǒng)會自動給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：四川環(huán)宇工業(yè)有限公司2、記賬本位幣：人民幣 貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2008年01月01日（三）添加用戶用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限周鑫密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)治理員組)不需授權(quán)劉娟密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Users(一般用戶組)授予所有權(quán)限二、賬套初始化（一）從模板中引入會計科目(該企業(yè)為工業(yè)企業(yè))（二）設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置“本年利潤”科目代碼對以下賬套選項打“√”：1、啟用往來業(yè)務(wù)核銷2、新增憑證自動填補斷號（三）系統(tǒng)資料維護1、增加兩種幣不。注意匯率小數(shù)點的切換（切換到英文標(biāo)點狀態(tài)）幣不代碼幣不名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣*匯率=本位幣浮動匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動匯率2、增加憑證字為“記”字。3、增加兩個計量單位組及相應(yīng)組里的計量單位。計量單位組代碼計量單位名稱系數(shù)重量組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱504、增加支票結(jié)算方式。代碼名稱JF06支票5、新增相關(guān)核算項目資料（1）新增“客戶”資料：代碼名稱01順慶區(qū)（上級組）01.01果城公司01.02順生公司02高坪區(qū)（上級組）02.01駿達(dá)公司02.02明宇公司（2）新增“部門”資料：代碼名稱01財務(wù)部02行政部03銷售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱部門001周鑫財務(wù)部002劉娟行政部003張勇銷售一部004孫兵銷售二部005陳婧生產(chǎn)部006王秀生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱01嘉陵區(qū)（上級組）01.01普奧公司01.02天賜公司02文峰區(qū)（上級組）02.01鑫發(fā)公司02.02六合公司（5）新增“產(chǎn)成品”核算項目類不，代碼011。屬性名稱屬性類不屬性長度標(biāo)準(zhǔn)成本實數(shù)出廠價實數(shù)零售價實數(shù)銷售政策文本2556、會計科目維護（1）增加會計科目科目代碼科目名稱外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項目102銀行存款所有幣不√102.01建設(shè)銀行人民幣102.02中國銀行美元√102.03工商銀行港元√119其他應(yīng)收款119.01職員職員123原材料123.01甲材料√（計量單位：公斤）123.02乙材料√（計量單位：公斤）139待攤費用139.01報刊雜志費521治理費用521.01工資及福利521.02折舊費521.03通訊費部門、職員401生產(chǎn)成本401.01工資及福利405制造費用405.01折舊費405.02工資及福利501產(chǎn)品銷售收入部門、職員、物料522財務(wù)費用522.01利息522.02匯兌損益（2）會計科目的修改：科目代碼科目名稱往來業(yè)務(wù)核算核算項目113應(yīng)收賬款√客戶203應(yīng)付賬款√供應(yīng)商操作要點：設(shè)外幣核算的科目時，一定要注意選擇相應(yīng)幣不，假如一級科目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級科目要設(shè)為核算所有幣不。在會計科目下掛接核算項目的方式設(shè)明細(xì)賬，與在科目下直接增加明細(xì)科目實現(xiàn)的賬簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的苦惱，但不是必須要求如此設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實際情況靈活掌握。另外,科目下面如已掛核算項目,就不能再設(shè)明細(xì)科目；一個科目下可掛多個核算項目，這些核算項目間是一種平等并列的關(guān)系；核算項目下也不能再掛核算項目。設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯誤信息。若客戶已購買K/3購銷存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過修改會計科目功能，在一級科目里利用核算項目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，不忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時選擇計量單位組和缺省單位。對應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目設(shè)置時應(yīng)注意：未購買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的客戶，如要進行往來業(yè)務(wù)核銷、往來對賬和賬齡分析等工作，必須在應(yīng)收、應(yīng)付科目下掛核算項目，并設(shè)置科目屬性為往來業(yè)務(wù)核算；已購買應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，不受此限制，但從節(jié)約工作量的角度來講，掛核算項目作明細(xì)的方法較為有用。假如已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選“選項”中的顯示明細(xì)科目一項即可。7、新增“物料”資料：關(guān)于未購買K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總賬系統(tǒng)對某些存貨科目進行簡單的數(shù)量金額核算的用戶，在設(shè)“物料”核算項目的具體內(nèi)容時要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項目，否則，新增的存貨明細(xì)不能進行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購買K/3業(yè)務(wù)模塊的用戶則不需在總賬系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要在存貨一級科目里掛接“物料”核算項目即可。先設(shè)上級組:01材料02產(chǎn)品代碼名稱屬性計量單位計價方法存貨科目銷售收入銷售成本01.01甲材料外購公斤加權(quán)平均123.0151151201.02乙材料外購公斤加權(quán)平均123.0251151202.01A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯誤，可通過工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，假如錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不同意再修改或刪除這些會計科目的，客戶可通過“禁用”功能將有錯，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護里，指中某一個體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。三、初始余額錄入科目名稱外幣∕數(shù)量匯率借方金額貸方金額現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待攤費用-報刊雜志費2,000其他應(yīng)收款-職員周鑫5,000壞賬預(yù)備5,000固定資產(chǎn)2,000,000累計折舊900,000應(yīng)付賬款300,000短期借款100,000實收資本3,250,000合計4,555,0004,555,000注：應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶時刻金額果城公司1999.12.0680,000駿達(dá)公司2000.11.2570,000合計150,000應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時刻事由金額普奧公司2000.09.12購料120,000鑫發(fā)公司2000.06.03購料180,000合計300,000注意：假如已購買應(yīng)收、應(yīng)付治理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付治理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點：=1\*GB3①錄入外幣科目金額時，要注意切換相應(yīng)幣不；=2\*GB3②錄入下設(shè)核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“√”進入特定界面輸入；=3\*GB3③錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；=4\*GB3④試算平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。綜合本位幣狀態(tài)下，只能查看所有幣不科目的初始數(shù)據(jù)，不能進行錄入、修改等操作。四、切換幣不為綜合本位幣，進行試算平衡檢查。五、試算平衡結(jié)束初始化工作。六、日常賬務(wù)處理練習(xí)（一）錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn)借：現(xiàn)金 10,000貸：銀行存款-建行 10,0002、應(yīng)付往來業(yè)務(wù)類：10日，償還前欠普奧公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款借：應(yīng)付賬款-普奧 120,000貸：銀行存款-建行 120,000要點：記得選擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱3、多核算項目類：15日，銷售一部王五向駿達(dá)公司銷售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷產(chǎn)品借：應(yīng)收賬款-駿達(dá)公司 60,000貸：產(chǎn)品銷售收入-銷售一部∕張勇∕A產(chǎn)品 60,000要點：必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類：20日，采購甲材料1000公斤，單價50元∕公斤；乙材料500公斤，單價40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采購材料借：原材料-甲材料 50,000-乙材料 20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行 70,000要點：在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。5、涉及外幣業(yè)務(wù)類：25日，收到某外商交來投資款20,000美元，存入中行美元戶，當(dāng)日匯率為8.46。摘要：收到投資借：銀行存款-中行 20,000*8.46 169,200貸：實收資本 169,000資本公積 200要點：在“幣不”單元格里選擇幣不，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費。摘要：支付通訊費借：治理費用-通訊費∕銷售一部∕張勇 500-通訊費∕銷售二部∕陳婧 400-通訊費∕行政部∕劉娟 300貸：現(xiàn)金 1,200要點：記得逐一錄入部門、職員核算項目信息。7、應(yīng)收往來業(yè)務(wù)類：30日，收回駿達(dá)公司前欠銷貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款（nhlkuejqwwxmffi）借：銀行存款-建行 60,000貸：應(yīng)收賬款-駿達(dá)公司 60,000要點：注意選擇相應(yīng)的客戶名稱。錄入記賬憑證時應(yīng)注意：1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自已編號。2、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不同意當(dāng)前會計期間之前的日期，只同意輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復(fù)制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“DEL”的按鍵，也能夠快速復(fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調(diào)用。建立摘要庫的步驟為：點擊記賬憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕→編輯→新增→錄入類不、代碼、名稱（注意：如沒有“類不”，需點擊類不旁的按鈕去增加）→保存。如再增加摘要，則重復(fù)此操作。4、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也能夠調(diào)出會計科目模板來選。5、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方差額自動找平；ESC鍵可刪除分錄整筆金額。6、假如會計科目設(shè)了按核算項目核算的，需將所有核算項目內(nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才同意保存憑證。（二）憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應(yīng)為1,000元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細(xì)賬等。5、查看治理費用多欄式明細(xì)賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“治理費用-通迅費”及“產(chǎn)品銷售收入”的核算項目組合表。（三）往來治理利用核銷治理功能進行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷。查看往來對賬單及賬齡分析表。（四）制作幾張自動轉(zhuǎn)賬憑證1、攤銷應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報刊雜志費。名稱：攤銷報刊雜志費轉(zhuǎn)賬期間會計科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過賬憑證1-12治理費用-辦公費自動判定轉(zhuǎn)入100%待攤費用-報刊雜志費自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待攤費用年初余額/12）注意：先增加代碼為521.04的“治理費用-辦公費”明細(xì)科目。2、按短期借款年初余額100,000元和3%年利率計算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息。名稱：計提短期借款利息轉(zhuǎn)賬期間會計科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過賬憑證1-6財務(wù)費用-利息自動判定按公式轉(zhuǎn)出100%預(yù)提費用自動判定轉(zhuǎn)入100%包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12(短期借款年初余額*0.03/12)（五）期末處理1、進行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬港幣： 期末匯率：1.06美元： 期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 （注意先將當(dāng)月未過賬憑證全部過賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過賬4、期末結(jié)賬七、報表系統(tǒng)練習(xí)（一）查看當(dāng)月四川環(huán)宇工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。（二）制作一張自定義內(nèi)部報表并設(shè)置報表取數(shù)公式公式設(shè)置：現(xiàn)金年初數(shù): ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）現(xiàn)金期末數(shù): ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）貨幣資金年初數(shù): ACCT（“101：109”，“C”，“”，0，1，1）貨幣資金期末數(shù): ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）應(yīng)收賬款-果城公司年初數(shù): ACCT(“113∣客戶∣01.01”，“C”，應(yīng)收賬款-果城公司期末數(shù): ACCT(“113∣客戶∣01.01”，“Y”，治理費用本期發(fā)生額: ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）治理費用本年累計數(shù): ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）合計欄：SUM簡表單位名稱：四川環(huán)宇工業(yè)有限公司 2001-01-31單位：元 金金額項目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計數(shù)現(xiàn)金貨幣資金應(yīng)收賬款-果城公司治理費用合計單位負(fù)責(zé)人： 會計主管： 制表人：（三）以批量填充的方式制作以下自定義報表貨幣資金表單位名稱:四川環(huán)宇工業(yè)有限公司 單位:元2001-01-31項目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合計單位負(fù)責(zé)人: 會計主管: 制表人:八、固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)練習(xí)（一）系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置：=1\*GB3①與總賬系統(tǒng)相連；=2\*GB3②同意改變基礎(chǔ)資料編碼。操作要點：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨立作為設(shè)備治理使用。因此，假如固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。（二）基礎(chǔ)資料1、變動方式類不增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理操作要點：假如要求系統(tǒng)對固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證，就必需在固定資產(chǎn)變動方式設(shè)置窗口中的“對方科目代碼”對話框中輸入對方科目代碼。同時選擇該類業(yè)務(wù)憑證相應(yīng)的憑證字、錄入摘要內(nèi)容和核算項目。已使用的固定資產(chǎn)變動方式不能刪除。2、卡片類不治理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋類505%幢動態(tài)平均法161165FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺ck雙倍余額遞減法161165SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊3、存放地點代碼名稱01車間02辦公室03車庫（三）初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼FW-001JT-001SC-001名稱辦公樓小汔車車床類不房屋及建筑物交通工具生產(chǎn)設(shè)備計量單位幢輛臺數(shù)量112變動日期1986.8.301995.5.71993.12.5存放地點車庫車間經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式自建購入購入使用部門行政部銷售一部、銷售二部（費用比例各50%）生產(chǎn)部折舊費用科目治理費用-折舊費產(chǎn)品銷售費用-折舊費制造費用-折舊費幣不人民幣人民幣人民幣原幣金額1,000,000400,000600,000購進累計折舊無無無開始使用日期1986.9.11995.6.11994.1.1已使用期間180工作總量：30萬公里，已使用18萬公里80累計折舊金額280,000220,000400,000折舊方法動態(tài)平均法工作量法（計量單位：公里）雙倍余額遞減法操作要點：入賬日期只能是初始化期間往常的日期；變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。設(shè)置部門、折舊費用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應(yīng)的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息確實是從此獲得的，因此必須對應(yīng)設(shè)定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。購進原值指的是取得固定資產(chǎn)的價值。購進累計折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計折舊值。累計折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計提的累計折舊額。可能使用期間數(shù)錄入時，注意把可能使用年限折算為月份數(shù)后，再進行錄入。（四）結(jié)束初始化一旦結(jié)束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如確需修改的須反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的<Shift>鍵，點擊“工具”菜單，選擇當(dāng)中的“反初始化”選項。（五）日常業(yè)務(wù)處理1、新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-001名稱電腦類不辦公設(shè)備計量單位臺數(shù)量3變動日期2001.1.15存放地點辦公室經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務(wù)部折舊費用科目治理費用-折舊費幣不人民幣原幣金額24,000購進累計折舊無開始使用日期2001.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）操作要點：在新增卡片時，入賬日期只能是當(dāng)前或以后期間的時刻。如當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計折舊。在錄入同類型的固定資產(chǎn)時，可通過選擇“新增復(fù)制”選項復(fù)制卡片信息。2、減少固定資產(chǎn)：將SC-001固定資產(chǎn)卡片中的一臺車床報廢。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2001.1.2015004,500報廢注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。操作要點：進行清理操作后，所產(chǎn)生的變動記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進行刪除操作，只能重新點擊“清理”按鈕進入清理界面，選擇“刪除”才能進行刪除操作；卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價值將為零，同時從企業(yè)的固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)中消逝；多數(shù)量的卡片作部分?jǐn)?shù)量減少時只清理了一張卡片中的部分?jǐn)?shù)量，可不能阻礙其余固定資產(chǎn)。3、固定資產(chǎn)其他變動：將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費用科目也由“產(chǎn)品銷售費用-折舊費”轉(zhuǎn)為“治理費用-折舊費”。操作要點：同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動，如當(dāng)期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時做多個項目變動；不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動，無需生成憑證。4、利用“憑證治理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。操作要點：生成記賬憑證時，假如“變動方式”中預(yù)設(shè)的對方科目等信息不全，則系統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進行修改保存即可；如要匯總生成固定資產(chǎn)憑證，需按Ctrl或Shift鍵去選；固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會自動傳遞到總賬系統(tǒng)。5、查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。操作要點：設(shè)定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；方案設(shè)置的報表項目卡片里，可設(shè)定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報表項目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設(shè)排序方式。（六）期末處理輸入本月工作量2000公里。計提固定資產(chǎn)折舊。利用“自動對賬”功能進行固定資產(chǎn)治理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。期末結(jié)賬。操作要點：一旦結(jié)賬，關(guān)于已結(jié)賬會計期間的業(yè)務(wù)將不能再進行修改和刪除。如需對已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)進行修改，可通過按住<Shift>鍵，單擊“期末結(jié)賬”圖標(biāo)，選擇“反結(jié)賬”功能，反悔到上一期進行數(shù)據(jù)修改。九、工資治理系統(tǒng)練習(xí)（一）建立工資類不方案類不名稱：全體職員 是否多類不：否幣不：人民幣操作要點：設(shè)置工資類不時應(yīng)注意，單類不才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類不要緊用于匯總多個單類不的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類不時，不要選擇多類不。（二）系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結(jié)賬與總賬期間同步。（三）設(shè)置1、導(dǎo)入或新增部門資料：代碼名稱01財務(wù)部02行政部03銷售部（上級組）03.01銷售一部03.02銷售二部04生產(chǎn)部操作要點：假如用戶已在總賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導(dǎo)入部門信息；總賬導(dǎo)入部門信息時，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類不里進行引入。部門信息一旦使用，不能進行修改操作。2、導(dǎo)入并修改或新增職員資料：代碼名稱職員類不部門個人賬號001周鑫治理人員財務(wù)部2712356487002劉娟治理人員行政部2712568435003張勇銷售人員銷售一部2713258741004孫兵銷售人員銷售二部2713856984005陳婧生產(chǎn)人員生產(chǎn)部2714521436006王秀生產(chǎn)治理人員生產(chǎn)部2713632541操作要點：設(shè)定職員資料時應(yīng)注意，必須設(shè)定職員的部門、職員類不，否則無法進行工資費用分配，這兩項是分配工資費用的依據(jù)。已離職的職員資料不要直接刪除，否則會阻礙相關(guān)歷史數(shù)據(jù)的正確性。關(guān)于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用離職人員”選項進行變動處理。禁用后的職員如想恢復(fù)使用，可通過職員治理窗口中選擇禁用按鈕恢復(fù)職員的資料。3、增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001建行天河支行10操作要點：1）在設(shè)定銀行資料時，應(yīng)注意設(shè)定賬號長度，不要把賬號長度誤認(rèn)為企業(yè)在此銀行的具體賬號而錄入。2）此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設(shè)定。4、工資項目設(shè)置：項目名稱數(shù)據(jù)類型小數(shù)位數(shù)項目屬性職員代碼文本其他職員姓名文本其他部門文本其他差不多工資貨幣2固定項目浮動工資貨幣2可變項目津貼貨幣2可變項目加班貨幣2可變項目獨補貨幣2固定項目病假貨幣2可變項目事假貨幣2可變項目應(yīng)發(fā)合計貨幣2可變項目房租水電貨幣2可變項目代扣所得稅貨幣2可變項目醫(yī)療保險貨幣2固定項目養(yǎng)老保險貨幣2固定項目工會貨幣2固定項目扣款合計貨幣2可變項目實發(fā)合計貨幣2可變項目個人賬號文本其他操作要點：新增工資項目時，假如在工資項目名稱的下拉框中有我們需要增加的項目，必須從下拉框中選擇，系統(tǒng)會自動取有關(guān)信息進行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項目資料要緊來源于職員信息卡片）設(shè)定工資計算公式時所需要用的工資項目，都必須預(yù)先在此設(shè)定，否則無法設(shè)置公式。設(shè)置工資項目時，必須注意設(shè)定工資項目的類型，只有數(shù)值型的工資項目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運算，文字型則的不能。5、工資計算公式設(shè)置：公式名稱：全體職員應(yīng)發(fā)合計=差不多工資+浮動工資+津貼+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計操作要點：設(shè)定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，出錯時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設(shè)定多個運算公式；設(shè)定公式時，項目框里的工資項目可通過雙擊鼠標(biāo)左鍵進行選擇，運算符號、條件語句只要單擊運算符按鈕即可；利用條件語句編輯公式時，“假如”、“否則”、“且”、“或”、“是”、“不是”等條件語句前后要注意留空格，否則編輯公式時會出錯；利用條件語句設(shè)公式時，語句間的“···”符號要先刪除，然后再設(shè)推斷條件。6、所得稅設(shè)置：名稱個人所得稅計算稅率類不含稅級距稅率稅率項目應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得計算應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險所得期間2001-01外幣幣不人民幣差不多扣除1,260（四）工資業(yè)務(wù)1、設(shè)置工資數(shù)據(jù)輸入過濾器過濾器名稱：全體職員計算公式：全體職員工資項目：全選2、工資數(shù)據(jù)錄入：職員姓名差不多工資浮動工資津貼加班獨補病假事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會周鑫1800200060040080036909劉娟1400900380320153312867.57張勇12001100360410905002462.56孫兵90067024032038022818364陳婧125010002504801525030757孫睛15001600400153272772.55操作要點：白色的單元格可直接錄入，黃色單元格由系統(tǒng)自動計算，無需手工錄入，也不同意直接修改數(shù)據(jù)；錄入整列相同數(shù)據(jù)時，可利用工具欄中“計算器”關(guān)心錄入，無需單個錄入；代扣稅一項可先空出不錄入數(shù)據(jù)，待個人所得稅計算完成后，可從所得稅計算表中引入。3、利用“工資計算”功能計算工資。注意：盡管錄入工資數(shù)據(jù)的同時，系統(tǒng)已同步進行了計算，但當(dāng)工資公式較為復(fù)雜時，這種計算就不專門充分，因此錄入完畢，用戶應(yīng)利用“工資計算”功能再進行一次計算。4、所得稅計算所得稅計算方法為“按工資發(fā)放期間計算”，將計算出的個人所得稅引入工資修改模塊當(dāng)中的“代扣所得稅”欄中，并保存。5、工資費用分配：分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費用分配比例100%部門職員類不工資項目費用科目工資科目行政部治理人員應(yīng)發(fā)合計治理費用-工資及福利費應(yīng)付工資財務(wù)部治理人員應(yīng)發(fā)合計治理費用-工資及福利費應(yīng)付工資銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付工資銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本-工資及福利費應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)治理人員應(yīng)發(fā)合計制造費用-工資及福利費應(yīng)付工資6、福利費用分配：分配名稱福利費分配憑證字記摘要內(nèi)容計提職工福利費分配比例14%部門職員類不工資項目費用科目工資科目行政部治理人員應(yīng)發(fā)合計治理費用-工資及福利費應(yīng)付福利費財務(wù)部治理人員應(yīng)發(fā)合計治理費用-工資及福利費應(yīng)付福利費銷售一部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付福利費銷售二部銷售人員應(yīng)發(fā)合計產(chǎn)品銷售費用-工資及福利費應(yīng)付福利費生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本-工資及福利費應(yīng)付福利費生產(chǎn)部生產(chǎn)治理人員應(yīng)發(fā)合計制造費用-工資及福利費應(yīng)付福利費注意：假如應(yīng)發(fā)合計里包括了福利費的，用戶需在工資項目設(shè)置處另行定義一個諸如“福利計提基數(shù)”的工資項目，并在“公式設(shè)置”處定義它的計算公式，把福利費扣除出來，以此作為計提職工福利費的基數(shù)。（六）變動練習(xí)將行政部周鑫轉(zhuǎn)為銷售一部。（七）查看各種工資報表（八）期末結(jié)賬操作要點：一旦結(jié)賬，上月工資數(shù)據(jù)將不能再修改，如需修改，可通過點擊“數(shù)據(jù)”模塊中“期末結(jié)賬”找到反結(jié)賬選項，進行反結(jié)賬。反結(jié)賬的操作只有系統(tǒng)治理員才能進行。十、應(yīng)收款治理系統(tǒng)（一）系統(tǒng)維護1、系統(tǒng)設(shè)置：壞賬計提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞賬損失科目：治理費用-壞賬損失壞賬預(yù)備科目：壞賬預(yù)備計提壞賬科目：應(yīng)收賬款 計提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。（二）初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)收日期果城增值發(fā)票2000.6.23銷售一部張勇銷售應(yīng)收賬款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品5010050020020011.5應(yīng)收單2000.9.12銷售二部孫兵借款應(yīng)收賬款35,0002001.2.12駿達(dá)銷售發(fā)票1997.9.25銷售二部孫兵賒銷應(yīng)收賬款50,000A產(chǎn)品1005002001.1.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2000.12.9票號001銷售20,000到期2001.3.9周鑫應(yīng)收單2000.12.8職員借款其他應(yīng)收款5,0002001.1.8順生期初壞賬1998.7.2銷售一部張勇逾期未還5,000操作要點：要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計賬齡時，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計應(yīng)收款金額的賬齡，使賬齡計算更精確。通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將阻礙對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。錄入初始數(shù)據(jù)時，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時數(shù)據(jù)會不正確。初始數(shù)據(jù)錄入時，能夠依照需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進行明細(xì)錄入，匯總錄入時，相同收款時刻的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，如此能夠減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進行初]始化業(yè)務(wù)跟蹤治理。假如錄入初始數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。（三）結(jié)束初始化操作要點：假如總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，同時未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去；一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項，即可回到初始化狀態(tài)。進行反初始化時，系統(tǒng)會自動進行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進行反初始化時應(yīng)慎重處理；結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時結(jié)束初始化。（四）日常業(yè)務(wù)處理1、練習(xí)各種單據(jù)的制作發(fā)票：1、5日，銷售一部張勇賒銷一批A產(chǎn)品給順生公司，數(shù)量100件，含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，可能收款日期1月15日。2、10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給明宇公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，打算1月20日收回貨款。其他應(yīng)收單：3、15日，職員劉娟因私向公司借款5000元，可能2月15日歸還。應(yīng)收票據(jù)：4、20日，收到果城實業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號0025、9日，將上年12月9日駿達(dá)公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費10元。結(jié)算科目“銀行存款-建行”。收款單：6、15日，收到順生公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號生成收款單）7、20日，收到明宇公司還來前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。8、25日，職員周鑫還來上年個人