某某某市某某某縣文體中心項目實施方案9-25

某某某縣文體中心建設項目實施方案某某某縣文體中心建設項目實施方案PAGE\*ROMANPAGE\*ROMANV目錄前言 1實施方案編制依據(jù) 1實施方案編制原則 3第一章項目基礎信息 4項目基本信息 4項目名稱 4項目性質(zhì) 4項目所在地 4運作模式 4合作期限 4實施單位 4項目當前進展情況 5項目的建設依據(jù) 5項目概況 5項目建設背景 5項目建設必要性 8項目的主要經(jīng)濟技術指標 10項目區(qū)域位置 10項目建設規(guī)模及內(nèi)容 10項目產(chǎn)出說明 11項目投資規(guī)模及資金來源 13項目投資規(guī)模 13項目資金來源 13第二章采用PPP模式的必要性及可行性 14采用PPP模式的必要性 14采用PPP模式的優(yōu)越性 14引進社會資本的優(yōu)勢 15采用PPP模式的可行性 17中央PPP政策的指引 17行業(yè)政策指引 17本項目采用PPP模式的可行性 18第三章風險分配基本框架 20風險分析 20風險識別 21風險分擔 24風險分配原則 24本項目的風險分擔框架 25風險應對 27第四章項目運作方式 30項目實施機構和授權 30運作模式 30合作期限 32第五章交易結構 33投融資結構 33投資結構 33成立項目公司及股權情況 33融資安排 34資金籌措情況 34資金籌措方式 35項目資產(chǎn)的形成 37回報機制 38相關配套安排 38施工條件 38行政審批手續(xù) 39第六章財務測算 40測算依據(jù) 40相關指標參數(shù) 40使用者付費收入預測 42運營成本測算 44稅費情況 46可行性缺口補助預測 48可用性服務費測算 48運維績效服務費測算 49運維績效服務費調(diào)價機制 49財政支出責任 50股權投資支出 50運營補貼支出 50風險承擔支出 50配套投入支出 51本項目中政府支出合計 51財政承受能力評估 52未來年度預算支出預測 52項目支出合計占預算支出比例 53第七章合同體系 56PPP項目合同主要條款 56政府方的主要權利和義務 56項目公司的主要權利和義務 58項目合同期限 59項目回報機制 59項目建設用地 59項目建設及運營 60項目變更 60項目設施運營 61績效考核 62股權變更 71項目設施期滿移交 71履約保障邊界 75調(diào)整銜接邊界 77融資合同 81工程承包合同 82運營服務合同 82原料供應合同 83保險合同 83第八章采購社會資本方 85采購方式 85投標人的資格條件 86主體要求 86信譽實力 87財務實力 87法律要求 87社會資本方不得存在的條件 88聯(lián)合體應當具備的條件 88招標標的 89采購安排及評標標準 89采購安排 89評標原則和標準 92第九章監(jiān)管架構 93授權關系 93監(jiān)管架構 93監(jiān)管方式 94PPP項目全過程政府監(jiān)管機制設計 97PPP項目政府監(jiān)管方式設計 98附表1：主要指標表 100附表2：項目建設投資估算表 101附表2-1主要設備購置一覽表 102附表3資金籌措表及運用表 103附表項目還本付息表 104附表5項目總成本費用估算表 105附表運營維護費用估算總表 106附表運營收入測算表 107附表7收入與稅金估算表 108附表損益表 109附表財政補貼表 110附表10項目投資現(xiàn)金流量表 111附表11項目資本金現(xiàn)金流量表 112附表測算表 113附表13：PPP測算表 114附表財政支出責任表 115附表過去五年一般公共預算支出 116附表政府財政支出責任占比測算表 117PAGE1PAGE1某某某前言實施方案編制依據(jù)（1）《中華人民共和國政府采購法》（主席令第68號）；（658號）；（3）《中華人民共和國預算法》（主席令第12號）；（4）《關于市政公用領域開展政府和社會資本合作項目推介工作的通知》(財建〔2015〕29號)；（5）《財政部關于印發(fā)<政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法>的通知》(財庫〔2014〕215號)；（6）《財政部關于印發(fā)<政府購買服務管理辦法>（暫行）的通知》（財綜〔2014〕96號）；（7）《財政部關于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財金〔2014〕156號）；（8）《財政部關于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113號）；（9）《財政部關于推廣運用政府和社會資本合作模式有關問題的通知》（財金〔2014〕76號）；（10）《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫〔2014〕214號）；（11）《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》（財庫〔2014〕215號）；（12）《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財PAGE2PAGE2某某某金〔2015〕21號）；（13）《某某某院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）；124〕45號）；123〕43號）；1（國發(fā)〔2014〕46號）；（17）河南省人民政府《關于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進體育消費的實施意見》（2015年8月）；（2014〕89）；2014〕168）；2015〕9（21）《政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法》（財金[2016]92號）（22）《關于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》（財預[2017]50號）（2017]87）（24）國家、地方及行業(yè)主管部門有關的其他政策法規(guī)。PAGE3PAGE3某某某實施方案編制原則1、遵循堅持科學發(fā)展，公開、公平、公正，保護公眾利益，堅守政府職責原則；2、明確政府和社會資本的權利和義務，為項目實施提供保障；3PPP4某某某縣文體中心建設項目實施方案某某某縣文體中心建設項目實施方案PAGE10PAGE10某某某第一章項目基礎信息項目名稱：某某某縣文體中心建設項目。項目性質(zhì)項目性質(zhì)：新建項目。項目所在地擬選址在縣城西南部，安康路、惠風路、新民路和幸福大道的圍合區(qū)域，占地面積135100.27平方米，折合土地202.65畝。運作模式項目運作方式主要包括：委托運營(OMC)、管理合同(MC)、建設-運營-移交(BOT)、建設-擁有-運營(BOO)、建設—擁有—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓(BOOT)、轉(zhuǎn)讓-運營-移交(TOT)和改建-運營-移交(ROT)等。BOOTBOOT合作期限合作期限：30年，其中建設期2年，運營期為28年。實施單位實施單位：某某某縣體育運動中心。項目當前進展情況（1）選址意見書已完成；（2）項目可行性研究報告已批復；（3）項目環(huán)評報告已批復；（4）項目用地土地證已批復；（5）建設規(guī)劃許可證已批復。項目的建設依據(jù)1、《某某某縣城市總體規(guī)劃（2010-2030年）》；2、《某某某縣土地利用總體規(guī)劃（2006-2020）》；3、《某某某縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》；4、《體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》；5、某某某縣住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局《建設項目選址意見書》；6、國家相關設計規(guī)范。項目概況項目建設背景（2014】462028525（2015】4420283000企業(yè)或示范性單位50家，建成一批集聚效應明顯的體育產(chǎn)業(yè)基地和項目；城鄉(xiāng)人均體育場地面積力爭達到2平方米，經(jīng)常參加體育鍛煉的人數(shù)達到4000萬人。20284.351.82028312.5%0.52011-2015（2011-2015）1.50上有很大差距；其次是縣城社區(qū)體育設施建設尚未達標，許多居民小區(qū)根本就沒有運動場地，無法安裝健身器材。某某某縣作為“中部家具之都”，需要有相應的展館與之相適應，通過舉辦國家級的家具、小食品等各種中小型展會完善某某某縣作為“中部家具之都”的功能，提升某某某縣的知名度。項目建設必要性1.滿足人民群眾全面健身的需要\h\h2015130001500520281.82.是縣城功能品位全面提升的需要豐縣展示體育形象、發(fā)展會展業(yè)的新的平臺。尤其是舉辦會展業(yè)是最具影響力的城市廣告，對提升城市知名度和美譽度，對擴大對外宣傳和招商引資、促進經(jīng)貿(mào)合作與交流等方面將起到積極的促進作用。3.是體育事業(yè)加快發(fā)展的需要4.會展業(yè)可為城市帶來頗豐的經(jīng)濟創(chuàng)收會展業(yè)是現(xiàn)代服務業(yè)的重要組成部分，隨著經(jīng)濟結構的演進和升級優(yōu)化，已成為衡量一個城市開放度、城市活力和發(fā)展?jié)摿Φ闹匾獦酥局?。會展業(yè)與城市發(fā)展是相輔相成關系，會展業(yè)需要城市提供產(chǎn)業(yè)和服務支撐，同時，城市又從會展業(yè)的發(fā)展中得到較大利益。不僅為城市帶來社會效益，還能帶來明顯的經(jīng)濟效益。會展業(yè)具有較高的盈利空間，它不僅能給城市帶來場租費、搭建費、廣告PAGE20PAGE20某某某費、運輸費等直接的經(jīng)濟收入，還給酒店、旅游、金融、交通運輸諸多行業(yè)帶來巨大的商機。從而帶動人們在交通、餐飲、住宿、購物、旅游為一體的第三產(chǎn)業(yè)上的消費需要。同時，由于會展業(yè)的發(fā)展依托于城市的硬件建設，這就要求展會舉辦地配備較為全面配套的商業(yè)、餐飲、旅游、娛樂、道路交通等設施，進而可有效地帶動城市整個基礎設施建設水平的提升。因此，項目的建設是必要的。項目的主要經(jīng)濟技術指標項目區(qū)域位置135100.27202.65項目建設規(guī)模及內(nèi)容1.5項目擬建設兩館十場，具體建設內(nèi)容如下：（1）體育館1棟，建筑面積21154.7平方米。（2）家具展銷中心1棟，建筑面積38441.73平方米。（3）跑道400米的標準田徑場1個，面積21052平方米。（4）足球訓練場1個，面積4724平方米。（5）網(wǎng)球場2個，面積1407平方米。（6）籃球場4個，面積2979.44平方米。（7）門球場2個，面積826平方米。（8）地下游泳館1座，建筑面積6863.21平方米。26459.6主要技術經(jīng)濟指標體育場技術經(jīng)濟指標總用地面積135100.27㎡(202.65畝)場地名稱數(shù)量面積總建筑面積主要技術經(jīng)濟指標體育場技術經(jīng)濟指標總用地面積135100.27㎡(202.65畝)場地名稱數(shù)量面積總建筑面積9.3萬㎡標準400米跑道田徑場1個21052㎡其中體育館21154.7㎡家具展銷中心38441.73㎡足球訓練場1個4724㎡地下停車場及游泳池33538.09㎡建筑占地面積22670㎡網(wǎng)球場2個1407㎡停車數(shù)量645輛體育館總座位數(shù)4124個其中活動座位數(shù)956個籃球場4個2979.44固定座位數(shù)3160個殘疾人座位數(shù)8個建筑密度16.78%門球場2個826㎡容積率0.44綠地率35.56%2.拓寬了政府融資渠道，緩解政府財政壓力，有利于財政資金的資源配置，增加社會公共效益；3.引入具有相關業(yè)務經(jīng)驗并具備雄厚實力的社會資本方，充分發(fā)揮其專業(yè)化的優(yōu)勢，利用其成功的技術和管理經(jīng)驗，提高本項目經(jīng)濟效益；4.明確工作責任，創(chuàng)新體制機制，強化政策落實，建設一個融合體育競技、市民休閑、會展活動為一體的新型營動模式，加快配套基礎設施建設，擴大有效投資，通過引入市場競爭機制，提高公共產(chǎn)品供給效率，推動經(jīng)濟社會和諧發(fā)展；5.某某某縣文體中心項目是縣域體育事業(yè)發(fā)展和城市功能品味提升的需要，項目建設可帶動體育文化產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，有效促進縣域經(jīng)濟增長，既能以會展商業(yè)活動支撐體育場館的正常運營維護，同時又提供給廣大民眾一個休閑健身的公共體育場所。推動創(chuàng)新型城市建設，促進社會和諧，是一項民心工程。項目投資規(guī)模及資金來源項目投資規(guī)模75245.6852514.33前期費用3177.04萬元，土地出讓金及稅費12159.00萬元，基本預備費4455.31萬元，建設期利息2940.00萬元。項目資金來源75245.682015〕512020.26%（15245.68）6000079.7422204.9第二章采用PPP模式的必要性及可行性PPPPPPPPPPPP202860%40PPP1088591778116.34843544.53957430702.8%PPPPPPPPP引進社會資本的優(yōu)勢1PPPPPPPPP2、有利于轉(zhuǎn)換政府職能，減輕財政負擔。政府可以從繁重的事務中脫身出來，從過去的基礎設施公共服務的提供者變成一個監(jiān)管的角色，從而保證質(zhì)量，也可以在財政預算方面減輕政府壓力。34、取長補短，提高效率。從社會角度看，通過政府部門和社會資本取長補短的合作，發(fā)揮雙方各自的優(yōu)勢，以最有效的成本為公眾提供高質(zhì)量的服務，提高了公共產(chǎn)品供給效率、有效推進公共資源配置市場化。同時，通過激勵約束和競爭機制，還能夠規(guī)范和引導社會資本行為，通過價格調(diào)整機制，既讓投資者獲利，又能保證收益的合理性，實現(xiàn)投資者“贏利不暴利”，從而找到公共產(chǎn)品提供的最佳效率點。5PPP6BTPPPPPP中共十八大確立了我國“全面深化改革”的戰(zhàn)略方向；十八屆三中全會《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中進一步明確“全面深化改革的核心問題是處理好政府和市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用”，并提出“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”的國企改革方向。行業(yè)政策指引20161231實《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》和《全民健身計劃（2016—2020年）》的具體行動，對于提升國民身體素質(zhì)和健康水平、增強全體人民獲得感都具有重要意義。PPPPPP本項目的建設符合國家體育產(chǎn)業(yè)政策，符合《某某某院關于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進體育消費的若干意見》（國發(fā)【2014】46號）和《河南省人民政府關于加快發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)促進體育消費的實施意見》（豫政【2015】44號）指導精神，符合國家《體育發(fā)展“十三五”規(guī)劃》的基本要求。《中共中央關于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃的建議》明確提出了“推進健康中國建設”的新任務，目的就是增強人民體質(zhì)、維護人民的身體健康。本項目融合體育競技、市民休閑、會展活動為一體，以會展業(yè)支撐體育場館的正常運營維護，具有一定的抗風險能力。會展業(yè)不僅帶來社會效益，且經(jīng)濟創(chuàng)收能力業(yè)較強。它不僅能給城市帶來場租費、搭建費、廣告費、運輸費等直接的經(jīng)濟收入，還可給酒店、旅游、金融、交通運輸諸多行業(yè)帶來巨大的商機，從而帶動人們在交通、餐飲、住宿、購物、旅游為一體的第三產(chǎn)業(yè)上的消費需要。同時，會展業(yè)的發(fā)展依托于城市的硬件建設，展會舉辦地需要配備PPPPPPPAGE29PAGE29某某某第三章風險分配基本框架風險分析任何城市基礎建設和公共服務建設項目，實際運作中總是存在各種不同的風險因素（不確定性）。在風險管理理論和實踐中有一種被廣為接受的觀點是風險應由最有能力控制與管理該類風險的一方來承擔。基于上述認識，結合項目實際情況，從參與各方（包括政府、實施機構、社會資本、銀行、保險公司等等）不同角度對項目風險進行描述和分析，使項目結構更加合理，運作過程更加順暢。以項目參與各方對風險因素的可控性為標準，可將風險因素劃分為核心風險和環(huán)境風險。對項目的主要兩個參與方（政府和社會資本）而言，有些風險因素對雙方均不利，需要借助風險管理工具來規(guī)避；有些是對一方有利而對另一方不利，則需要考慮如何在兩者之間合理地分擔風險。風險和責任存在相似之處，容易被混淆。風險是項目運作中未來可能發(fā)生的損失，而責任則是未來必定會發(fā)生的費用支出等。在本項目中，風險和責任的共同點都是需要尋找它們的承擔者或分擔機制。PPPPPP風險識別1、政策風險2、融資風險由于融資方案不合理、資金供應不足或者來源中斷導致建設工期拖延甚至被迫終止建設；或者由于利率、匯率變化導致融資成本升高造成損失的可能性。3、建造風險建造風險是指項目建設中可能出現(xiàn)的風險，包含完工風險、重大事故、成本超支、質(zhì)量風險、承包商違約等風險，這些風險的產(chǎn)生會影響到項目的交工時間和項目的可用性。4、設計風險項目的設計風險主要是技術等級選擇不當和質(zhì)量缺陷等風險。具體到本項目，首先是技術等級能否滿足使用需求。在項目設計使用期限內(nèi)，如果選擇的技術等級過高，則會造成投資浪費；如果選擇的技術等級過低，則會造成運營維護難度加大和使用不便。其次是設計質(zhì)量能否滿足相應的技術規(guī)范。如果設計文件存在缺陷，則會影能否滿足相應的技術規(guī)范。如果設計文件存在缺陷，則會影響項目使用壽命，甚至發(fā)生危及財產(chǎn)的安全事故。5、管理與組織風險管理風險是指由于項目管理模式不合理，項目內(nèi)部組織不當、管理混亂或者主要管理者能力不足等，導致投資大量增加、項目不能按期建成投產(chǎn)造成損失的可能性。組織風險是指由于項目存在眾多參與方，因各方的動機和目的不一致導致項目合作的風險，影響項目的進展和項目目標的實現(xiàn)。還包括項目組織內(nèi)部各部門對項目的理解、態(tài)度和行動的不一致而產(chǎn)生的風險。6、運營風險運營風險是指在運營過程中，由于外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應能力的有限性，而導致的運營失敗或使運營活動達不到預期的目標的可能性及其損失。7、市場風險未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對項目公司實現(xiàn)其既定目標的不利影響的風險。市場風險可以分為利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，這些市場因素可能直接對企業(yè)產(chǎn)生影響，也可能是通過其競爭者、供應商或者消費者間接對項目公司產(chǎn)生影響。8、財務風險擬建項目投資較大，項目合作周期較長，在實施過程中的資金融通、資金調(diào)度、資金周轉(zhuǎn)、利息支付等不確定性因素對項目的預期收益可能性的影響9、不可抗力風險不可抗力風險通常分為兩類：（1）自然因素導致的不可抗力風險由于不能合理預見的自然災害（如地震、洪水、臺風等）、病疫等事件導致本項目失敗或收益大幅度減少的風險。（2）因非自然因素導致的不可抗力風險由于不可合理預見的政變、戰(zhàn)爭、暴亂、罷工等事件發(fā)生導致本項目失敗或收益大幅減少的風險。鑒于當前穩(wěn)定的國際、國內(nèi)局勢，我國社會主義市場經(jīng)濟在蓬勃發(fā)展，市場化改革在進一步深化并且中央成立了以某某某平為組長的深化改革領導小組，可見市場化改革的力度之大，經(jīng)濟改革勢在必行。政府和社會資本合作（PPP）模式就是在進一步深化政府投資改革的背景下應運而生的，所以本項目選擇應用PPP模式是最為穩(wěn)妥的。風險分擔風險分配原則PPP1、公平原則公平原則主要體現(xiàn)在：既強調(diào)合同條款中本身對于風險的權利義務的均衡，也強調(diào)合同所派生的風險權利義務的均衡；既關注合同主體由于風險事件引起的收益，也同時關注合同主體面臨的風險損失。2、最優(yōu)風險分配原則在受制于法律約束和公共利益考慮的前提下，風險應分配給能夠以最小成本（對政府而言）、最有效管理它的一方承擔，并且給予風險承擔方選擇如何處理和最小化風險的權利。3、風險收益對等原則該原則即“責利”對等的原則，是指如果一方是管理某項風險所獲得的經(jīng)濟利益的最大受益者，則該風險應由該方承擔。也就是說，當一個主體在有義務承擔風險損失的同時，也應該有權利享有風險變化所帶來的收益，并且該主體承擔的風險程度與所得到的回報相匹配。風險分擔的策略就是承擔風險的主體在承擔風險損失的同時，有權利享有風險收益。4、風險可控原則PPP項本項目的風險分擔框架本項目實施過程中，相關各方將復雜、難以控制的風險在各方之間進行合理分配，可以有效降低項目總體風險程度，確保項目成功實施。按照風險分配優(yōu)化、風險收益對等和風險可控等原則：1、項目融資、建設、財務、運營維護等商業(yè)風險通常由社會資本承擔；2、法律、政策和最低需求等引起的風險政府承擔；3、不可抗力等風險由政府和社會資本合理共擔。通過綜合考量本項目中政府管理能力、項目回報機制和市場風險管理能力等要素，依據(jù)上述風險分配原則和分配方式，本項目風險按下表進行分配：本項目風險基本分配框架表風險類別風險因素風險描述風險分配前期準備風險政府決策PPP成項目決策失誤或過程冗長、混亂。由政府方承擔項目審批項目所需的行政審批手續(xù)無法辦理響項目合規(guī)合法地推進。由政府方承擔融資風險未籌足所需資金，融資成本超過預到位，影響項目實施。由項目公司承擔工程建設風險設計風險設計不合理引起技術質(zhì)量不過關、施工難度大等。因項目公司造成的設計風險由項目公司承擔，因政府方造成的設計風險由政府方承擔工程變更規(guī)范標準變化、合同變更、業(yè)主變更等原因引起工程變更。因項目公司造成的工程變更由項目公司承擔，因政府方造成的工程變更由政府方承擔建設成本建設成本超支風險。因項目公司造成的建設成本超支由項目公司承擔，因政府方造成的建設成本超支由政府方承擔。工程質(zhì)量未按照設計和標準進行施工，導致項目建設質(zhì)量不滿足要求，未通過竣工驗收。因項目公司造成的工程質(zhì)量風險由項目公司承擔。工程完工風險完工延誤因項目管理、施工等原因造成項目不能按期完工的風險。因項目公司造成的完工延期由項目公司承擔。運營維護風險運營成本運營過程中因項目公司自身管理原因造成運營成本居高不下。由項目公司承擔經(jīng)營管理項目公司經(jīng)營管理能力不足，內(nèi)部組織混亂、溝通協(xié)調(diào)困難，影響正常運營。由項目公司承擔宏觀經(jīng)濟風險通貨膨脹/物價變動因通化膨脹造成運營成本上漲設計服務費調(diào)價機制，由項目公司和政府方合理共擔外部環(huán)境風險國有化/征用項目被中央或地方政府實行國有化、征收征用等。由政府方承擔不可抗力項目所在地發(fā)生自然災害、社會動風險。政府方、項目公司合理共擔法律政策法規(guī)政策法律法規(guī)以及行業(yè)標準的變更影響項目的合法性或成本增加收益減少。政府方和項目公司合理共擔稅收中央或者地方政府的相關稅收政策發(fā)生改變，導致項目成本增加。政府方和項目公司合理共擔環(huán)保風險環(huán)境污染罰款、環(huán)境評價費用、改正措施所需投入由項目公司承擔3.4風險應對PPP12、風險自留是指項目風險保留在風險管理主體內(nèi)部,通過采取內(nèi)部控制措施來化解風險或者對這些保留下來的項目風險不采取任何措施；3、風險控制指采取一種主動、積極的風險對策，可分為預防損失和減少損失兩個方面，風險控制方案都應當是預防損失措施和減少損失措施的有機結合，風險控制計劃系統(tǒng)一般應由預防計劃、災難計劃和應急計劃三部分組成；4、當有些風險無法回避,必須直接面對,而以自身的承受能力又無法有效的承擔時，通過某種方式將某些風險的后果連同應對的權利和責任轉(zhuǎn)移給他人。主要風險管理方法及應對風險類別表現(xiàn)形式風險管理方法適宜承擔者對應法律協(xié)議政府信用政府官員/班子換屆后，新任政府官員拒絕履行上任政府官員的承諾，或者政府無法承擔過高的履行成本而拒絕履行義務。明示政府的各項文件項下的義務政府PPP項目合同政府支付風險政府無法按時或拒絕支付費用（1）計入某某某縣財政一般公共預算支出；（2）按年付費。政府PPP項目合同國有化風險國家決定在運營期屆滿前收回運營經(jīng)營權，實行國有化約定國家收回運營權時的補償機制，及投資人的救濟方法政府PPP項目合同建設風險在項目建設期間，所遇到的原材料供應、勞工爭端、成本超支、技術不到位等和延期完工風險等。（1）嚴格按照技術指標要求建設，加強人員管理和培訓；（2）監(jiān)理時時定期檢查和督導；（3）投保商業(yè)保險轉(zhuǎn)移風險；（4）提供建設期履約保函。社會資本方PPP運營風險(1)由于運營管理不到位，導致物業(yè)等不達標；(2)建筑質(zhì)量不達標，導致提前進入重置期；(3)運營費用超支。（1）嚴格運營管理，加強人員培訓；（2）定期實施建筑質(zhì)量檢查；（3）投保商業(yè)保險。社會資本方PPP項目合同通貨膨脹風險包括建材、工資及管理費用等在內(nèi)的綜合物價費用的上漲。付費調(diào)價機制政府/社會資本方PPP項目合同金融風險利率變化簽定固定利率貸款合同社會資本方貸款合同融資風險無法按計劃的利息成本、進度和金額完成項目融資提前接觸銀行等融資機構，盡早開始項目評估社會資本方貸款合同政策法規(guī)有關基礎設施項目的監(jiān)管規(guī)定明確的補償機制或政府/社PPP項目變更政策，涉及公共服務的標準等方面的法律法規(guī)的不利協(xié)商談判原則與機制會資本方合同不可抗拒的自然風險地震、暴風、冰雹等造成項目停運或影響項目運轉(zhuǎn)購買財產(chǎn)一切險等商業(yè)保險政府/社會資本方PPP項目合同PAGE40PAGE40某某某第四章項目運作方式項目實施機構和授權某某某縣人民政府授權某某某縣體育運動中心為項目實施機構，負責項目準備、采購、監(jiān)管和移交等工作。具體包括統(tǒng)籌項目建設、運營維護工作，負責項目社會資本方的選擇，制定社會資本方準入條件和標準，簽署項目合作協(xié)議，對項目公司的建設、運營和維護進行監(jiān)管等。運作模式綜合分析各運作模式的特點，并考慮本項目收費定價機制、項目投資收益水平、風險分配基本框架、融資需求等因素，確定該項目擬采取BO0T(建設-擁有-運營-轉(zhuǎn)讓）模式運作。BOOT（建設—擁有—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓)方式是社會資本方融資建設某項基礎設施項目，項目建成后，在規(guī)定期限內(nèi)擁有所有權并進行經(jīng)營，期滿后將項目移交給政府。合同期限一般為20-30年。本項目運作模式見下圖：某某某縣人民政府社會資本方某某某縣人民政府社會資本方出資授權監(jiān)督還本付息某某某縣體育運動中心項目公司PPP合同》融資投資建設擁有運營移交某某某縣文體中心項目金融機構運作流程如下：代表，與中選社會投資人合作，社會資本方成立項目公司，負責本項目公司履行合同義務，定期監(jiān)測項目產(chǎn)出績效指標，編制季報和（PPP（5）合作期滿，無償移交給政府。合作期限本項目合作期限為30年，建設期2年、運營維護期28年。第五章交易結構投融資結構投資結構75245.682015〕512020.26%（15245.68）6000079.74成立項目公司及股權情況本項目擬設立項目公司，由中標社會資本方出資設立項目公司（SPV），項目公司是具有獨立法人資格的經(jīng)營實體，負責項目投融資、建設、運營、維護及移交工作。項目公司注冊資本金擬為15245.68萬元，約占項目總投資的20.26100%,政府（60000.00由項PPP3PPP3項目要求的融資能力、財務信用技術運營經(jīng)驗等基本條件，并要以書面形式表明，在其成為項目公司股東后督促并確保項目公司繼續(xù)承擔項目合同下的義務。未經(jīng)項目政府或?qū)嵤C構同意，社會資本方不得進行股權轉(zhuǎn)讓。融資安排資金籌措情況某某某縣文體中心建設項目資金來源：本項目總投資為75245.6815245.686000079.74%22204.9項目總投資的資金來源資金來源占總投資的百分比金額(人民幣/萬元)出資方項目資本金20.26%15245.68由社會資本方出資，政府不參股項目融資固定資產(chǎn)投資79.74%57060.00由項目公司融資建設期利息2940.00總投資（人民幣）100%75245.68項目融資內(nèi)容內(nèi)容條件融資總額60000.00萬元融資期限22PPP30和具體的融資銀行進行協(xié)商，融資期限按22年計算。融資成本不同的投資人與銀行等金融機構的議價能力不同，通常會以基準利率為基礎（以實際為準）。測算時按目前央行基準利率4.9%確定，以實際利率為準。還本付息條件建設期不還本，運營期等額還本付息擔保結構中標社會資本股東擔?；蝽椖抗臼找鏅噘|(zhì)押資金籌措方式項目總投資除資本金投入之外，剩余79.74%的資金缺口由項目公司以股東借款、金融機構貸款等方式籌措。1、融資方式PPP（1）采用股東擔保融資的，建議由各股東方按其在項目公司所占股權比例對項目公司債務融資提供擔保，但此舉會增加各股東方的或有債務；（2）采用有限追索項目融資的，在項目建設期，建議由各股東方按照各自在項目公司中的持股比例為項目公司的債務融資提供擔保，項目建設完工后，轉(zhuǎn)為無追索項目融資，各股東方撤銷在建設期提供的擔保；（3）采用無追索項目融資的，項目公司以自身擁有的資產(chǎn)或權益作為融資擔保，項目公司各股東方僅以資本金為限承擔相應的責任或風險。項目公司可以為本項目融資之目的，將其在PPP項目協(xié)項下的各項權益（如PPP項目協(xié)議項下的預期收益權、保險受益權等）及項目公司擁有的資產(chǎn)（包括動產(chǎn)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)）之上設置抵押、質(zhì)押或以其它方式設置擔保權益。2、融資便利項目實施機構應協(xié)助和支持項目公司與金融機構、關聯(lián)企業(yè)之間的貸款、借款協(xié)議。項目公司在本項目相關權益之上設定擔保物權的，應事先征得項目實施機構的書面同意。3、直接介入條款當項目出現(xiàn)重大經(jīng)營或財務風險，威脅或侵害債權人利益時，債權人可依據(jù)直接介入條款代位行使項目公司股東權利，要求項目公司改善管理、增加投入、臨時接管項目、或指定政府方/實施機構認可的合格機構接管項目。在直接介入條款約定期限內(nèi)，觸發(fā)直接介入的重大風險解除的，債權人應停止介入。4、再融資出于本項目建設投資、項目設施運營維護，以及大規(guī)模重置更新或改造之需要，在征得政府方書面同意的前提下，項目公司有權依法通過發(fā)債、資產(chǎn)證券化、以增資方式引入股權合作者、設立基金等方式進行再融資。項目實施機構應協(xié)助和支持項目公司進行再融資。項目資產(chǎn)的形成BOOT資本將為項目公司提供包括原材料及設備采購、工程施工、資產(chǎn)運營維護等一系列有關項目資產(chǎn)形成和運營維護的服務。在整個合作期內(nèi)，項目公司通過投融資建設形成項目資產(chǎn)，項目公司擁有項目資產(chǎn)的所有權，完全符合固定資產(chǎn)的定義和確認條件，因此將項目資產(chǎn)確認為固定資產(chǎn)是比較合理的。PPPPPP回報機制社會資本方取得投資回報的方式包括使用者付費、可行性缺口補助及政府付費。相關配套安排施工條件某某某縣文體中心建設項目依托周邊原有供水、排水、電力、通信等工程管網(wǎng)，滿足本項目相關配套安排需要。（1）土地使用權安排某某某縣文體中心建設項目土地采用出讓的方式取得，土地出讓金及稅費已計入總投資。該土地未經(jīng)過項目實施機構書面同意，項目公司不得變更土地用途性質(zhì)，也不得將土地使用權轉(zhuǎn)讓。（2）其他配套安排項目實施機構會根據(jù)項目建設運營的需要，將負責協(xié)調(diào)某某某縣有關政府部門，落實項目建設運營所需的水、電、氣等配套安排，以滿足本項目的建設運營需要。行政審批手續(xù)項目實施機構將協(xié)助項目公司辦理本項目前期相關手續(xù)，并依法出具相關必要的文件。PAGE50PAGE50某某某第六章財務測算測算依據(jù)1、《關于印發(fā)<政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引>的通知》（財金[2015]21號）；2、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；3、《某某某院關于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》（國發(fā)[2015]51號）；4、《財政部關于印發(fā)<PPP物有所值評價指引（試行）>的通知》(財金〔2015〕167號)；5、項目可行性研究報告；財稅[2016]36號）；7、《中華人民共和國增值稅暫行條例》（2016年修正）。相關指標參數(shù)（2015]21）（折政府每年直接付費數(shù)額計算公式為：當年運營補貼支出

項目全部建設成本1合理利潤率1年度折現(xiàn)率n財政運營補貼周期（年）+年度運營成本×（1+合理利潤）-當年使用者付費數(shù)額（1）n代表折現(xiàn)年數(shù)，財政運營補貼周期指財政提供運營補貼的年數(shù)，本項目運營補貼年數(shù)為28年。（2）合理利潤率應以商業(yè)銀行中長期貸款利率水平為參考，充分考慮本項目的建設運營特點和風險分配機制等因素確定。本項目合理利潤率設定為7%。（第）820174.045%。主要指標表項目名稱：某某某縣文體中心建設項目 單位：萬元序號指標名稱備注1項目總投資75245.681.1資本金15245.6820.26%1.1.1政府入股0.000%1.1.2社會資本入股15245.68100%1.2社會資本融資60000.0079.74%2折現(xiàn)率5.00%3合理利潤率7.00%4貸款利率4.90%5項目投資內(nèi)部收益率5.1稅前5.79%5.2稅后5.14%6項目投資凈現(xiàn)值6.1稅前￥7,885.446.2稅后￥1,312.587項目投資靜態(tài)回收期7.1稅前17.487.2稅后17.928項目投資動態(tài)回收期8.1稅前26.938.2稅后29.379項目資本金投資內(nèi)部收益率9.1稅前6.43%9.2稅后5.25%10總投資收益率4.98%11資本金凈利潤率12.30%12政府付費總額155703.661089.67（1）租金收入35330確定年運營天數(shù)330天，每天商業(yè)運營時間6小時，收費價格參照河南各地區(qū)及消費水平，結合某某某縣類似項目收費確定籃球場120元/小時，排球場100元/小時，手球場80元/小時，參照周邊類似20.26%18%15%10.69體育館內(nèi)共設置4個小賣部，可產(chǎn)生租金收入的商業(yè)面積共120㎡。商業(yè)部分的租金收入?yún)⒄漳衬衬晨h的標準每年720元／㎡，租金收入為8.64萬元。家具展覽中心共三層，首層可使用面積9588.82平方米，第二8697.068697.063662.8510%90%用于0.8/層租金0.5元/平方米·天，第三層租金0.3元/平方米·天，辦公0.8/·621.58（2）停車場收入本項目共設停車位645個，參考某某某縣停車收費標準確停車場3/5/1060%48.76（3）游泳館收入本項目建有游泳館一座，面積6863.21平方米，根據(jù)某某某縣人口規(guī)模及消費水平，確定游泳館人流量為10萬人次/年，每次收費20元，游泳館年收入為200萬元。（4）其他商業(yè)收入體育館可舉辦商業(yè)匯演、競技賽事、會展等活動，舉辦活動及廣告費收入?yún)⒖碱愃祈椖坎⒖紴V某某某縣自身情況確定，年收入合計為200萬元。90%100%5運營成本測算PPP632.48（1）人工費用項目公司設總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理1人，財務人員2人，辦公室人員2人；本項目總建筑面積135100.27㎡，參照每一萬平方米配1名清潔工，需配14名清潔工；擬設2班制保安人員，每班5人，共設10人；物業(yè)辦公室擬設為8人，其中管理人員5人，維修工人3人；項目公司人員設置為38人，總經(jīng)理薪酬標準為6萬元/年，副總經(jīng)理薪酬標準為5萬元/年，財務人員薪酬標準為4萬元/年，辦公室及其他人員薪酬標準為3/121（2）維護修理費用（）（0.3（3）水電費261.57KW˙h，0.79/KW˙h206.64元，平均每年用水量37.04萬噸，水費按照3.65元/噸計算，每年水費135.2萬元，項目每年水電費為341.84萬元。（4）其他管理費用項目公司辦公用品及其他管理費用按照人員工資費用的10%計算。因項目前兩年可能達不到滿負荷運營，人工費用、水電費、其他管理費用應結合相應運營負荷計算，維護修理費用在進入穩(wěn)定增長期之前保持不變。進入穩(wěn)定增長期后，借鑒某某某縣現(xiàn)行項目的成熟經(jīng)驗，采用居民消費價格指數(shù)作為調(diào)整機制，按照某某某縣近五年居民消費價格指數(shù)平均增長率2.52%作為調(diào)價系數(shù)。稅費情況根據(jù)財政部、國家稅務總局公布的《關于全面推開營業(yè)稅改增值稅試點的通知》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》等相關規(guī)定，企業(yè)申報一般納稅人或選擇簡易計稅辦法，簡易征收。項目公司按國家現(xiàn)行稅務法律規(guī)定，繳增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、企業(yè)所得稅等稅種。項目公司承擔主要稅種、稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅銷項稅應稅收入6%/11%增值稅進項稅勞務/設備6%/11%/17%城市維護建設稅增值稅5%教育費及附加增值稅3%地方教育費及附加增值稅2%企業(yè)所得稅應納稅所得額25%11%6613427.18/（1+11%）*11/（1+6%）*6%=5383.96稅種計稅基礎稅種計稅基礎稅額增值稅銷項稅不動產(chǎn)租賃收入38608.84/(1+11%)*11%=3826.10萬元生活服務收入13915.44/(1+6%)*6%=787.67萬元政府可行性缺口補助收入155703.66/(1+6%)*6%=8813.41萬元合計13427.18萬元增值稅進項稅建設期可抵扣進項稅52514.33/(1+11%)*11%+3177.04/(1+6%)*6%=5383.96萬元維護修理費用可抵扣進項稅4411.12/(1+11%)*11%=437.13萬元水費可抵扣進項稅4884.66/(1+11%)*11%=484.07萬元電費可抵扣進項稅7465.73/(1+17%)*17%=1084.76萬元辦公及其他管理費可抵扣進項稅437.16/(1+17%)*17%=63.52萬元合計7453.44萬元應納增值稅5973.74萬元經(jīng)測算，繳納增值稅總額為5973.74萬元，城市維護建設稅總額為298.69萬元，教育費附加總額為179.21萬元，地方教育費附119.472520730.47可行性缺口補助預測參考《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》第十六條，該項目的回報機制采用的是可行性缺口補助。在項目運營期間，政府方承擔部分直接付費責任。政府每年直接付費數(shù)額包括：社會資本方承擔的年均建設成本（折算成各年度現(xiàn)值）、年度運營成本和合理利潤，再減去每年使用者付費的數(shù)額。本報告在計算政府付費額是在假設運營期間項目公司提供的服務滿足績效考核標準下進行的?？捎眯苑召M測算可用性績效服務費=社會資本總投資×(1+折現(xiàn)率)n×(1+合理利潤率)/運營補貼周期(28年)社會資本方承擔建設成本：整個項目建設投資過程中社會資本投入的資金，包含社會資本的股權投資、融資貸款。經(jīng)測算，運營期內(nèi)應支付可用性服務費總額為185147.70萬元。運維績效服務費測算運營績效服務費是指政府依據(jù)項目公司所提供的公共產(chǎn)品或服務的質(zhì)量付費。項目公司通過取得運營績效服務費以收回項目維護成本并獲取合理利潤，計算公式如下：運維績效服務費=當年運營成本×(1+合理利潤率)運維績效服務費在運營期各年度的年底支付，根據(jù)項目公司實際運營內(nèi)容成本和中標合理利潤率并結合績效考核結果據(jù)實結算。經(jīng)測算，運營期內(nèi)應支付運維績效服務費總額為23080.23萬元。根據(jù)財務測算結果，在2年的建設期完成之后，本項目進入2852524.27可行性缺口補助金額=可用性服務費+運維績效服務費-當年使用者付費數(shù)額155703.665560.844.98%，5.14%。運維績效服務費調(diào)價機制5%5%PAGE61PAGE61某某某調(diào)整，不超過5%時不啟動調(diào)價機制；居民消費價格指數(shù)兩年下降超過5%時按5%下調(diào)，不超過5%時不啟動調(diào)價機制。運營出現(xiàn)超額收益，政府當年不再進行補助，也不參與利潤分配。財政支出責任財金[2015]21PPPPPP10%”。股權投資支出15245.68100運營補貼支出本項目采用“可行性缺口補助”的回報機制，僅通過使用者付費不足以滿足社會資本或項目公司成本回收和合理回報，政府需每年支付可行性缺口補助。經(jīng)測算，運營期內(nèi)政府對項目公司的可行性缺口補助總額約155703.66萬元，平均每年約為5560.84萬元。風險承擔支出稅收政策調(diào)整、政府對項目設施采取的沒收和充公行為以及其他不可抗力事件等。（）70%-858510478.46風險承擔成本1849.14萬元。本項目配套投入支出責任主要指項目建設期間所需土地使用、進場道路、水、電等基礎設施，本項目政府對以上配套投入均不承擔支出責任。本項目中政府支出合計將本項目的股權投資支出、運營補貼支出、風險承擔支出、配套投入支出進行合計，可以得到本項目中政府支出合計，如下表所示：政府支出合計單位：萬元序號年份股權投資支出(萬運營補貼支出(萬元)財政承擔風險支出(萬元)配套投入支出(萬總計(萬元)元)元)120170.00667.66667.66220180.00416.93416.93320192873.5751.062924.63420202973.8649.573023.43520213082.2148.073130.28620223257.0345.873302.90720233440.4943.6634844741.643633.11920253749.8239.623789.441020263915.4237.603953.021120274089.2835.594124.871220284271.2733.584304.851320294462.3731.584493.961420304662.1629.594691.741520314871.8927.594899.491620325091.7025.615117.301720335322.2423.635345.871820345563.6321.655585.291920355816.8119.685836.502020366082.4417.726100.162120376360.5715.766376.342220386652.4213.816666.232320396958.3012.976971.272420407278.8313.247292.072520417615.1813.517628.692620427967.9113.797981.712720438337.6014.088351.682820448725.3614.388739.742920459131.7314.689146.413020469558.0814.999573.08未來年度預算支出預測20122016過去五年一般公共預算支出項目名稱：某某某縣文體中心建設項目 單位：萬元年度一般公共預算支出支出增長率2012年188008.002013年208692.0011.00%2014年221936.006.35%2015年254651.0014.74%2016年319993.0025.66%平均14.22%201610%。項目支出合計占預算支出比例PPP10%。結合本項目實際情況，計算項目合作期每年財政支出總額，并以每年某某某縣本級財政一般公共預算支出為基礎，計算得到項目支出責任占項目合作期間每年某某某縣一般預算支出的比例。項目合作280.36%20190.69%?？紤]到此前某某某縣已有某某某縣水務供排一體化項目、某某某縣教育園區(qū)項目、某某某縣醫(yī)療衛(wèi)生基礎設施建設目，財政承受能力論證需統(tǒng)計過往項目與本項目項目支出合計以及合計支出占一般公共預算比例。詳見下表：政府財政支出責任占比測算表項目名稱：某某某縣文體中心建設項目 單位：萬元年度一般公共預算支出總額本項目支出責任占一般公共預算支出比例某某某縣水務供排一體化項目支出責任某某某縣教育園區(qū)項目支出責任某某某縣醫(yī)療衛(wèi)生基礎設施建設目支出責任合計支出占一般公共預算支出控制值比例2017351992.30667.660.19%4374.721141.96906.057090.392.01%2018387191.53416.930.11%4332.711141.96906.056797.651.76%2019425910.682924.630.69%3320.487496.60690.7614432.473.39%2020468501.753023.430.65%3273.877649.97695.9314643.203.13%2021515351.933130.280.61%3224.717803.35778.6114936.952.90%2022566887.123302.900.58%3172.827800.48769.4015045.602.65%2023623575.833484.150.56%3117.997797.62862.5215262.282.45%2024685933.413633.110.53%3060.007794.751024.5115512.372.26%2025754526.763789.440.50%2998.627791.881037.9715617.912.07%2026829979.433953.020.48%1932.477789.021042.8314717.341.77%2027912977.374124.870.45%1895.287786.15940.6814746.981.62%20281004275.114304.850.43%1854.797783.29923.7514866.681.48%20291104702.624493.960.41%1810.697780.421018.3515103.421.37%20301215172.884691.740.39%1762.647777.55984.7115216.641.25%20311336690.174899.490.37%1710.277774.69934.3315318.781.15%20321470359.195117.300.35%1861.077766.42767.7815512.571.06%20331617395.115345.870.33%1996.317763.56676.1715781.910.98%20341779134.625585.290.31%2135.53857.868578.680.48%20351957048.085836.500.30%2278.66732.678847.830.45%20362152752.896100.160.28%480.056580.210.31%20372368028.186376.340.27%289.776666.110.28%20382604831.006666.230.26%157.216823.440.26%20392865314.106971.270.24%6971.270.24%20403151845.517292.070.23%7292.070.23%20413467030.067628.690.22%7628.690.22%20423813733.067981.710.21%7981.710.21%20434195106.378351.680.20%8351.680.20%20444614617.018739.740.19%8739.740.19%20455076078.719146.410.18%9146.410.18%20465583686.589573.080.17%9573.080.17%PPP1.3420193.3910%，PPP2015]21第七章合同體系PPPPPP上述各個合同之間并非完全獨立，而是緊密銜接、相互貫通的，PPPPPPPPPPPP政府方的主要權利和義務1、主要權利（1）有權在項目工程建設期要求項目公司提交建設相關文件（包括但不限于施工文件、建設進度和質(zhì)量控制報告等）并對項目設施的建設進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)存在違約情況，有權根據(jù)PPP項目合同進行違約處理；（2）有權在本項目運營期要求項目公司提交運營記錄并進入項目設施監(jiān)督項目設施的運營和維護，如發(fā)現(xiàn)存在違約情況，有權根據(jù)PPP項目合同進行違約處理；（3）PPP（）（4）合作期滿，無償取得項目設施的所有權及經(jīng)營權；（5）因項目公司違約，有權向項目公司收取違約金、提前終止或采取《PPP項目合同》規(guī)定的其他措施；（6）在項目合作期內(nèi)因國家政策性支持（地方政府輔助以本項目申請的專項資金、專項債券和政策性貸款等）導致項目節(jié)約的成本及增加的收益通歸政府所有。2、主要義務（1）負責協(xié)調(diào)某某某縣相關主管部門，協(xié)助項目公司獲得項目相關的許可或批準；（2）完成項目建設用地（含臨時用地）的征用補償、拆遷、場地平整、人員安置等工作，向項目公司提供滿足開工條件的凈地作為項目用地；（3）負責或協(xié)調(diào)將本項目所需水、電、通訊線路從施工場地外部接通至項目公司指定地點；（4）在合作期內(nèi)，按照《PPP項目合同》的約定，向項目公司支付相關費用；（5）因政府要求或原因?qū)е马椖窟\營維護成本增加時，給予項目公司合理補償；PPP（7）對已簽訂的工程施工合同、監(jiān)理合同和設備供應及安裝合同的真實性及合法性承擔責任。政府各相關部門應行使法律、法規(guī)及項目合同賦予的其他權利并履行其規(guī)定的其他義務。項目公司的主要權利和義務1、主要權利（1）按照《PPP項目合同》的約定，享有在經(jīng)營期內(nèi)投資、建設、運營、維護本項目設施的權利；（2）按照PPP項目合同的約定，獲得相應的收入；（3）因政府要求或法律變更導致項目公司運營成本增加時，根據(jù)《PPP項目合同》約定獲得補償；（4）在項目提前終止的情況下，根據(jù)《PPP項目合同》約定獲得補償。2、主要義務（1）根據(jù)《PPP項目合同》的約定，對項目進行投資、建設、運營、維護，并自行承擔相關費用、責任和風險；（2）接受縣政府及政府其他有關部門對項目運營的監(jiān)督，提供有關資料；（3）執(zhí)行因政府要求或法律變更導致的運營標準的變更；（4）接受政府依照適用法律進行的臨時接管和其他管制措施；（5）及項目合同賦予的其他權利并履行規(guī)定的其它義務。項目合同期限本項目經(jīng)營期擬為自施工之日起30年（其中建設期2年，運營期28年，如建設期時間調(diào)整，經(jīng)營期限也相應調(diào)整）。項目回報機制根據(jù)項目情況，在運營期間，本項目社會資本方取得投資回報的資金來源為可行性缺口補助的付費機制。根據(jù)財務測算結果，僅通過使用者付費不足以滿足社會資本或項目公司成本回收和合理回報，政府需每年支付可行性缺口補助。項目進入運營期后，政府平均每年支付5560.84萬元。項目建設用地某某某縣文體中心建設項目土地采用出讓的方式取得，發(fā)生的土地出讓金及稅費已計入項目建設總投資。項目公司僅能將土地使用權用于本項目下的建設經(jīng)營，不得將該土地使用權的全部或部分用于本項目建設經(jīng)營之外的其他任何目的和用途。非經(jīng)縣政府書面同意，項目公司不得全部或部分地轉(zhuǎn)讓、出租本項目的土地使用權。PAGE70PAGE70某某某PPP為了保證政府對項目的開展擁有足夠的監(jiān)督權，政府方有出入項目設施場地的權利。項目建設及運營項目公司應按國家和地方有關技術規(guī)范和技術要求以及適用的法律、法規(guī)和規(guī)范進行、組織施工工作。PPP運營期間，項目公司應按照國家相關法律法規(guī)、行業(yè)標準對項目設施設備進行維護。項目變更如未來政府方對本項目提出工程變更要求，導致工程量增加或減少的，工程數(shù)量由項目公司提出，經(jīng)監(jiān)理工程師初審，報經(jīng)有關部門審核通過后，由項目公司負責實施。項目公司提出的工程變更要求，必須是出于優(yōu)化方案、節(jié)省開支等合理或經(jīng)濟性考慮，在報經(jīng)主管部門審核通過后實施，工程量增加導致的成本費用由項目公司自行承擔，工程量減少所帶來的直接成本減少及對應產(chǎn)生的收益可由政府與項目公司比例分享。項目設施運營（1）運營維護責任運營維護凈成本主要包括參照項目全生命周期內(nèi)運營維護所需的人工成本、維護修理費、水電費及其他管理費用。項目公司應當嚴格執(zhí)行技術規(guī)范，定期對項目進行養(yǎng)護、維修，確保養(yǎng)護、維修工程的質(zhì)量。（2）運營和維護記錄項目公司應確保對運營和維護項目的情況進行詳細記錄，并準許縣政府在給予合理通知后于正常工作時間對其運營維護情況進行檢查并查閱和復制上述記錄?？h政府承諾若項目公司的上述記錄可能包含商業(yè)秘密的，其應盡合理努力予以保密。（3）政府介入30績效考核（PPPPPP（PerformanceBasedContracting）（ContractingforAvailability）的組合，適用于同時包含投資建設和運營維護內(nèi)容的基礎設施PPP項目。PPP本項目社會資本方對項目的設計、建造、運營維護、移交應符合國家相關規(guī)范、標準及相關規(guī)定。設施行業(yè)主管部門制定相應設施建設、運營維護、移交標準及規(guī)定、績效考核打分辦法（在PPP合同中約定，待項目公司成立后制定相對應的績效考核標準），進行日常監(jiān)管考核，按季度將考核結果報送政府方。績效考核標準在項目實施過程中，行業(yè)主管部門可根據(jù)實際情況及其合理性進行適當修正及調(diào)整。本項目績效考核模式實行政府付費與項目建設、運營維護、移交績效考核掛鉤。政府方負責根據(jù)績效考核結果按期計算績效考核系數(shù)，財政部門進行核定。本項目的績效考核體系包含三個方面，分別為建設期績效考核指標、運營維護績效考核指標，以及移交績效考核指標。（1）建設期績效考核本項目可用性付費的支付前提為項目竣工驗收通過，根據(jù)建設期績效考核結果作為可用性付費依據(jù)，最終確定的可用性付費金額需根據(jù)PPP項目協(xié)議中對包干價和審計價的相關機制約定計算。建設期績效考核指標指標類別指標要求考核標準工程質(zhì)量\h符合《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》（GB50300-2013）要求，符合設計文件規(guī)定，通過竣工驗收。質(zhì)量標準分合格、不合格。不合格限期整改，整改不到質(zhì)量要求的，實施機構視其造成的后果，不可逆的，扣減相應費用或全部費用，詳見PPP合同。工期開工日：以監(jiān)理工程師的開工令為準。竣工驗收日：自前述實際開工時間起算2年內(nèi)。PPP工程建設成本不超過投標報價或雙方約定規(guī)則計算8%以內(nèi)。建設成本超支風險由項目公司承擔環(huán)境保護需符合國家、省規(guī)范要求，可參照《河南省建筑施工安全質(zhì)量標準化示范工地》等。違反環(huán)境保護規(guī)定，實施機構有權從履約保函中提取相應金額違約金，詳見PPP合同安全生產(chǎn)需符合國家、省規(guī)范要求，可參照JGJ59-2011《建筑施工安全檢查標準》等。違反安全生產(chǎn)管理規(guī)定及造成責PPP注：若國家、省、市出臺具體考核辦法或新規(guī)定，則上表與之不一致的或未做約定或約定不明的，以國家、省、市出臺標準為準進行調(diào)整并執(zhí)行。（2）運營維護期績效考核80%**20%100***80%。1）基本考核：運營期內(nèi)，實施機構通過常規(guī)考核和臨時考核方式對項目公司運維服務質(zhì)量進行考核，并將考核結果與績效服務費支付掛鉤。5748（平均80PPP24無論何種情況，項目公司應及時修復缺陷，否則實施機構可根據(jù)PPP項目合同相關約定提取項目公司提交的運營維護保函中的相應金額?；究己酥笜藘?nèi)容指標標 準分值（30）場地設施設施設備和相關條件達到開放所應具備的基本條件和基本技術要求。5場地符合相關體育賽事規(guī)則要求，并能基本滿足多樣化體育健身及其他活動需要。5安全設施5水電、燃氣、消防、安保、供熱、應急設施和疏散系統(tǒng)、急救系統(tǒng)配置合理，設施完備，維護完好，經(jīng)有關部門檢驗合格，符合正常使用要求。5環(huán)衛(wèi)設施設施齊全，設備完善，維護完好，符合正常使用要求。5交通設施區(qū)域內(nèi)導向標識完整，無障礙設施完善，交通組織順暢。5具備可利用的與場館規(guī)模相適應的停車位。5（20）組織機構機構設置健全，管理構架清晰，運營團隊滿足服務運營需要。2足額配備具備專業(yè)資質(zhì)的工程設備、健身指導、醫(yī)療救護技術人員。3管理制度服務、安全、衛(wèi)生、信息公示、監(jiān)督考核等制度健全，執(zhí)行規(guī)范，檔案臺賬完整。5風險控制辦理相應的責任保險。2提供意外傷害險購買服務并盡到提示購買義務。2建立自然災害、重特大事故、消防、環(huán)境公害及人為破壞等突發(fā)事件應急預案，開展定期培訓、模擬演練。3制定大型活動風險控制管理辦法。3（50分）務開放要求體育場館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場地、設施用于提供體育及相關60%。5體育場館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場地、設施全民健身日免費向公眾開放。5體育場館所屬戶外公共區(qū)域及戶外健身器材全年免費開放。5體育場館和區(qū)域內(nèi)的公共體育場地、設施年開放天數(shù)一般不少33035全民健身日和學校寒暑假期間，每天開放時間不少于8小時。5體育場館所屬戶外公共區(qū)域及戶外健身器材每天開放時間一般125因維修、保養(yǎng)、安全、訓練、賽事等原因，不能向社會開放或7（不可抗力原因除外向社會公告。5服務內(nèi)容提供與體育健身相關的配套服務。5開展科學健身推廣、體育健身技能培訓等服務。5開展國民體質(zhì)測試服務。5舉辦或承辦各類體育賽事、群眾體育及文化等活動。52）運營考核：每年度一次，在項目公司向?qū)嵤C構報告年度運維狀況后5日748（/PPP運營考核指標評價指標評價內(nèi)容分值評價細則得分標準一、開放情況（100分，比重40%）重點考察體育場館開放、舉辦活動及提供服務的情況1.場地開放1.1（*）體育場館和區(qū)域內(nèi)的2019-2080%及以上17-1875%—80%15-1670%—74%13-1465%—69%11-1261%—64%1060%1.2（*）體育場館和區(qū)域內(nèi)的場地、設施全年開放天數(shù)1010360天及以上9350—359天8340—349天7330—339天6300—329天5270—299天4240—269天3210—239天2180—209天1.3（*）體育場館、配套設施、戶外場地每周開放時間101050小時及以上945—49小時840—44小時735—39小時630—34小時525—29小時420—24小時2.活動承載2.1（*）每年舉辦或承辦體育賽事數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次注：1、舉辦省級及以下賽事計1次，國家級、國際級賽事計2次；25012.2（*）每年舉辦或承辦群體性體育活動（含群眾性體育賽事）的數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次注：活動參與人數(shù)超過1000人，計1次2.3動每年舉辦或承辦文化活動、文藝演出、文體講座、文體展覽等活動的數(shù)量101010次以上99—10次87—8次75—6次64次及以下注：1、活動參與人數(shù)超過1000人，計1次；2150%30%0.53.體育服務3.1（*）每年體育培訓的