銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)

銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)隨著我國農(nóng)村信用社體制改革的不斷深化，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展。農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)也隨著業(yè)務(wù)的拓展而不斷膨脹，金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜化、多元化越來越受到人們的關(guān)注。防范和化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)成為農(nóng)村信用社工作中的一個(gè)重要部分。一、金融風(fēng)險(xiǎn)的種類（一）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前農(nóng)村信用社最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。貸款仍然是當(dāng)農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)，這就要求農(nóng)村信用社對借款人的信用水平做出判斷。但由于信息不對稱等原因的存在，農(nóng)村信用社的這些判斷并非總是正確的，借款人的信用水平也可能會(huì)因各種原因而下降。另外企業(yè)和個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重，不能按期歸還貸款本息,或只能收回部分貸款本息而使農(nóng)村信用社受到損失。因此，農(nóng)村信用社面臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是交易對象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)的又一主要風(fēng)險(xiǎn)，主要為貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。形成貸款操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是未嚴(yán)格按農(nóng)村信用社貸款操作程序進(jìn)行管理，在發(fā)放和管理貸款方面的操作技術(shù)性失誤等。一是貸款“三查”制度流于形式，二是缺乏科學(xué)的可行性分析和項(xiàng)目評估.三是缺乏科學(xué)管理。貸款規(guī)模過大，貸款投向結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)不合理，貸款經(jīng)營機(jī)制不健全，都是使信用社貸款發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，造成損失的原因。（三）決策風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社的貸款決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)集于少數(shù)人身上，甚至是信用社主任一人身上，由于受其學(xué)識(shí)、閱歷、膽識(shí)、政策水平等方面的影響，其決策科學(xué)性、準(zhǔn)確性、前瞻性難以保證，失誤概率加之監(jiān)事會(huì)對管理層決策的監(jiān)督功能缺位，糾偏機(jī)率大大降低，如其作出不慎決擇，將釀成巨大風(fēng)險(xiǎn)。（四）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社的市場定位就是服務(wù)“三農(nóng)”。而在實(shí)踐中，農(nóng)村信用社逐漸背離了其經(jīng)營目的和合作制屬性，走上了事實(shí)上的“商業(yè)化”和“官辦”的路子，在經(jīng)營管理上一直仿效商業(yè)銀行的做法，貸款壘大戶，由于資本規(guī)模、硬件設(shè)施、人力資源，管理水平和服務(wù)意識(shí)等方面差距，使信貸資產(chǎn)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。另外農(nóng)村信用社社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)信社自身要生存的多元目標(biāo)沖突，這些目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中難以保持一致，缺乏單一經(jīng)營目標(biāo)，造成農(nóng)信社經(jīng)營思維混亂。而其作為地方性金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與農(nóng)村信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的要求發(fā)生沖突時(shí)，農(nóng)信社的決策層盲目服從政府目標(biāo)，這種不負(fù)責(zé)任的利益抉擇，往往給農(nóng)村信用社造成巨大隱患。（五）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社累積了大量的難以化解的歷史包袱，資產(chǎn)質(zhì)量惡化、盤活化解難；經(jīng)營效益低下、歷年累虧數(shù)額大；資本充足率低、經(jīng)營實(shí)力不強(qiáng)；經(jīng)濟(jì)案件時(shí)有發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)難以控制。存款人利益受到了嚴(yán)重侵蝕，一旦發(fā)生系統(tǒng)性支付風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重影響社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。（六）道德風(fēng)險(xiǎn)由于所有者主體缺位，產(chǎn)權(quán)所固有的激勵(lì)功能無法實(shí)現(xiàn)，信用社經(jīng)營者缺乏降低風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，把貸款投向關(guān)系人和對自己有好處的客戶，以權(quán)謀私，以貸謀私，收受賄賂，損失是國家或集體的，獲利是個(gè)人的，難以克服道德風(fēng)險(xiǎn)問題。二、當(dāng)前農(nóng)村信用社金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因（一）信息不對稱影響信用社對借款人信用狀況的評估由于信息不對稱，造成信用社對借款人信用狀況的評估處于較低水平。部分企業(yè)或個(gè)人出現(xiàn)了多頭騙款、資產(chǎn)重復(fù)抵押、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等違規(guī)行為，未能被信用社及時(shí)識(shí)別而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。（二）法律制度嚴(yán)重滯后，沒有用法律的形式來規(guī)范人們在銀行金融活動(dòng)中的行為《全國人大常委會(huì)關(guān)于懲治破壞銀行金融秩序犯罪的決定》、《刑法》中關(guān)于銀行金融刑事犯罪專章和《商業(yè)銀行法》等相關(guān)金融法律文書，這些法律中只規(guī)定了對金融詐騙罪和內(nèi)部人員違法發(fā)放貸款造成嚴(yán)重?fù)p失的法律責(zé)任追究。還沒有哪一部法律規(guī)定了對借貸不還、惡意逃廢債行為實(shí)施法律追究的條文，政法部門的一些同志對此也深有同感。由于缺乏嚴(yán)厲的法律約束，從而客觀上讓一些人鉆了法律的空子，為其逃廢銀行債務(wù)提供了條件和可乘之機(jī)。并且由于法律制度嚴(yán)重滯后，造成銀行部門收貸、信息手段不硬，說話不響，缺乏可操作的強(qiáng)制措施。（三）地方保護(hù)主義嚴(yán)重一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個(gè)人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實(shí)在不愿意打官司，三是地方保護(hù)主義嚴(yán)重。一些政府部門從狹隘的經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀出發(fā)，偏袒甚至縱恿一些企業(yè)和個(gè)人逃廢債。一些銀行部門的同志反映，如今實(shí)在不愿意打官司，因?yàn)殂y行部門一旦對借款人上訴，借款人從此再也不會(huì)理睬銀行部門收貸收息，你找上門，他說“你們找我干什么，找法院去?！边@樣就更增加了銀行收貸收息的難度和經(jīng)營成本，加大了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）信用法制觀念淡薄一些企業(yè)法人或自然人對逃廢債和借貸不還，不以為恥，反以為榮，錯(cuò)誤地認(rèn)為：“銀行的錢是國家的，是婆婆的奶，大家都吮得?！庇腥艘蕴訌U、侵占銀行部門資金為榮，稱能從銀行貸到款的有手段，貸到款又不還款的有本事。有的人用銀行的貸款吃喝玩樂，嫖賭.（五）員工業(yè)務(wù)政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)較低由于歷史原因，農(nóng)村信用社員工整體素質(zhì)本來就偏低，再加上一部分員工的不思進(jìn)取，不鉆業(yè)務(wù)。還有一部分員工立足于老方法、老經(jīng)驗(yàn)，憑感覺辦事，不接受新事物，不研究新知識(shí)，整日應(yīng)付了事；再就是官僚主義嚴(yán)重，問題、差錯(cuò)不斷發(fā)生且處理不到位，甚至易位使用；四是管理人員缺乏穩(wěn)定性，臨時(shí)思想較重，工作馬虎不負(fù)責(zé)任，今天不想明天的事，使資金、資料、信息在不斷流失。不能適應(yīng)新形勢的新任務(wù)的需要，在工作中由于個(gè)人素質(zhì)原因認(rèn)識(shí)不到位的存在，形成風(fēng)險(xiǎn)后又不知如何解決。三、農(nóng)村信用社防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的對策（一）建立科學(xué)完善的內(nèi)控制度，構(gòu)成有效可行的自律防范體系，確立穩(wěn)健的經(jīng)營方針人總行下發(fā)的《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》和《金融違法行為處罰辦法》，農(nóng)村信用社要按照《原則》和《辦法》要求，切實(shí)制定全面、嚴(yán)密、系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度。要摒棄過去那種重存款、輕經(jīng)營的觀念，把目標(biāo)重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益上來，要加強(qiáng)對各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，督促各項(xiàng)管理措施和規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。要密切注重員工的思想動(dòng)態(tài)，正確處理發(fā)展速度和穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)系，正確處理獲取正常利潤和投機(jī)利益關(guān)系，正確處理發(fā)展規(guī)模和合規(guī)經(jīng)營的關(guān)系。穩(wěn)健發(fā)展和合規(guī)經(jīng)營將是永恒的主題。（二）以貸款安全為重點(diǎn),全面提高農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要建立權(quán)威性的企業(yè)信用評估組織，制定企業(yè)信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算每筆貸款或全部貸款的風(fēng)險(xiǎn)量,制定貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低,形成以風(fēng)險(xiǎn)度為核心分級(jí)管理和審、貸、責(zé)分離的科學(xué)規(guī)范的動(dòng)作體系。二是建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提高貸款呆帳準(zhǔn)備金提取比例，對確實(shí)不能收回的呆帳貸款通過一定的程序核銷。三是完善貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制約的機(jī)制，在信貸和稽核部門配備專兼職貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員，定期對貸款的投向、投量、使用效益情況、貸款企業(yè)資金償付能力情況、貸款發(fā)放收回記錄以及貸款合同規(guī)范情況，進(jìn)行檢查稽核,督促對即將形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款作合理合法、迅速有效的防范轉(zhuǎn)移和清收，建立審貸委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的集體審批、審貸分離和貸款第一責(zé)任人制度，在全面推行法人授權(quán)制度的基礎(chǔ)上，對基層信用社實(shí)行目標(biāo)責(zé)任考核，明確責(zé)、權(quán)、利。對貸款損失要追究當(dāng)事人和有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任直至刑事責(zé)任，防止新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。四是要經(jīng)過嚴(yán)格的司法程序，使貸款抵押和擔(dān)保合法合規(guī)。對已辦理的擔(dān)保和抵押貸款，實(shí)際起不到擔(dān)保作用的應(yīng)重新補(bǔ)辦。對新發(fā)放的涉農(nóng)企業(yè)貸款，除了用企業(yè)財(cái)產(chǎn)作抵押外，還應(yīng)把企業(yè)法人的私有財(cái)產(chǎn)作為抵押。若企業(yè)法定代表人變更，須還清所抵押的貸款后方能解除私人抵押擔(dān)保協(xié)議，改變過去那種貸款質(zhì)量與法定代表人無關(guān)的現(xiàn)象。對惡意逃債的涉農(nóng)企業(yè)，農(nóng)村信用社應(yīng)和其他銀行聯(lián)手評估貸款企業(yè)經(jīng)營和負(fù)債狀況,聯(lián)合嚴(yán)格貸款證制度,杜絕企業(yè)多行貸款。聯(lián)合進(jìn)行審定監(jiān)管貸款戶資金流向,使一些企業(yè)多頭開戶,私設(shè)小金庫，搞帳外帳逃避銀行監(jiān)管的手法無處可使。建立大額資金匯劃結(jié)算、信用卡透支、票據(jù)詐騙網(wǎng)絡(luò)詢問制，及時(shí)溝通信息，不給犯罪分子可乘之機(jī)。定期同轄區(qū)內(nèi)各銀行宣布惡意逃債的貸戶的黑名單，在社會(huì)上和各金融機(jī)構(gòu)之間沒有立足之地。（三）切實(shí)做好貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化工作對因經(jīng)營管理不善造成虧損的涉農(nóng)企業(yè)，農(nóng)村信用社要派駐有能力的信貸員參與企業(yè)管理，幫助扭虧，償還貸款本息，對產(chǎn)品市場缺乏后勁，甚至有被淘汰趨勢的企業(yè)，應(yīng)促其調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，搞活資金，收回貸款。對一些發(fā)展前景看好的欠貸涉農(nóng)企業(yè)，采取放水養(yǎng)魚，投入適量的啟動(dòng)資金貸款,促進(jìn)資金良性循環(huán),逐步收回貸款。對債務(wù)重、效益差但有希望的企業(yè)可采取轉(zhuǎn)產(chǎn)或兼并、拍賣債權(quán)等途徑，進(jìn)行債務(wù)重組。對長期關(guān)停、倒閉的涉農(nóng)企業(yè)，及一些“賴賬戶”、“釘子戶”要依法收貸，努力維護(hù)信貸資金的安全。（四）推行《貸款證》制度,加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理,提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量農(nóng)村信用社在推行《貸款證》制度時(shí)，內(nèi)容記載要齊全，使貸戶無法隱瞞其負(fù)債情況，以提高貸款質(zhì)量。同時(shí)，農(nóng)村信用社要嚴(yán)格按資產(chǎn)負(fù)債比例管理，保持信貸資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，提高資金使用效益。備付金、存款準(zhǔn)備金、資本充足率，要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,達(dá)不到的一定要想辦法補(bǔ)救,以減少風(fēng)險(xiǎn)。（五）嚴(yán)格執(zhí)行操作程序，加強(qiáng)內(nèi)控管理加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，讓制度真正落實(shí)到位。進(jìn)一步創(chuàng)新內(nèi)部管理制度，提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識(shí)，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)。要定期對要害崗位工作人員進(jìn)行強(qiáng)制休假，堅(jiān)決執(zhí)行定期輪崗和崗位交流制度，做到問題早發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)早預(yù)防。建立和完善分層次、分行業(yè)、分種類的信貸管理規(guī)章制度和辦法，明確各層面的信貸管理職責(zé)和權(quán)限，確保每一筆貸款從發(fā)放、使用到收回各個(gè)環(huán)節(jié)都有據(jù)可依，人人都按規(guī)定程序操作，最大限度地避免貸款發(fā)放、管理、使用中可能出現(xiàn)的隨意性。（六）加強(qiáng)社員工隊(duì)伍建設(shè),建設(shè)一支作風(fēng)正、業(yè)務(wù)精、能力強(qiáng)的員工隊(duì)伍農(nóng)村信用社要通過舉辦各種學(xué)歷教育、專業(yè)證書教育和職業(yè)短期培訓(xùn)。即要對員工進(jìn)行職業(yè)道德教育又要金融專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)。要開展學(xué)理論、學(xué)政策、學(xué)業(yè)務(wù)活動(dòng)。要系統(tǒng)掌握馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想的科學(xué)體系和精神實(shí)質(zhì)，提高政治素養(yǎng)，增強(qiáng)解決問題和駕馭全局的能力，做“政治上靠得住”的信貸隊(duì)伍。①熟悉業(yè)務(wù)、熱情服務(wù)。熟悉業(yè)務(wù)是管好、放好貸款的關(guān)鍵；熱情服務(wù)是用好、收好貸款，提高經(jīng)營效益的保證。②執(zhí)行政策、堅(jiān)持原則。對違反信貸政策和不符合貸款原則的錯(cuò)誤行為敢于抵制和斗爭。③恪守信用，維護(hù)信用社聲譽(yù)。恪守信用是信用社的立業(yè)之本，是信貸得以存在的和發(fā)展的前提。④秉公守法，不以貸謀私。堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，按章辦事，清正廉潔。不利用手中的權(quán)利和工作之便，為個(gè)人和小團(tuán)體謀好處。要學(xué)習(xí)金融專業(yè)知識(shí)，熟練掌握金融專業(yè)知識(shí)體系和工作規(guī)律，按照干什么學(xué)什么，缺什么補(bǔ)什么的要求，努力提高業(yè)務(wù)技能，形成懂業(yè)務(wù)，善經(jīng)營的金融復(fù)合型人才隊(duì)伍，做“發(fā)展有本事”的信貸隊(duì)伍。信貸人員要具有專業(yè)精神和專業(yè)水準(zhǔn)。具有專業(yè)精神就是要求信貸人員把精確性作為最高境界。對風(fēng)險(xiǎn)的有效防范源于對各種風(fēng)險(xiǎn)的精確分析，模糊的、似是而非的分析必然掩蓋真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，埋下壞帳的禍根。專業(yè)水準(zhǔn)要求信貸人員具有基本的貸款分類知識(shí)、會(huì)計(jì)原理知識(shí)、信貸管理知識(shí)、法律知識(shí)等，具有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力。（七）積極搞好“一反三防一?！惫ぷ?。農(nóng)村信用社應(yīng)在員工內(nèi)部開展多層次、多形式、全方位的安防教育，使全體員工都能夠認(rèn)清社會(huì)形勢，提高警惕，時(shí)刻防止犯罪分子找到可乘之機(jī)，對信用社的安全經(jīng)營構(gòu)成威脅。（八）積極維護(hù)金融秩序，凈化競爭環(huán)境農(nóng)村信用社要向轄區(qū)內(nèi)的人民銀行多請示、多匯報(bào)，呼吁人行凈化金融秩序，要加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的交流往來，聯(lián)合簽訂制止不正當(dāng)競爭的協(xié)議。同時(shí)，農(nóng)村信用社還要克服怕得罪人的心理，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)經(jīng)營、參與不正當(dāng)競爭的個(gè)人或團(tuán)體要挺身而出，予以檢舉，使司法部門給他們予以重創(chuàng)。（九）要努力推行農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類貸款風(fēng)險(xiǎn)分類就是促進(jìn)農(nóng)村信用社核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)進(jìn)而建立防范風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制的重要步驟。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類可以充分揭示貸款賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的差異，促進(jìn)農(nóng)村信用社真正認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的理念和審慎經(jīng)營意識(shí)，強(qiáng)化信貸管理，加強(qiáng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制和事后處置；可以準(zhǔn)確衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)，通過提取專項(xiàng)準(zhǔn)備去覆蓋和彌補(bǔ)預(yù)期損失，通過一般準(zhǔn)備和充足資本去彌補(bǔ)非預(yù)期損失；通過貸款風(fēng)險(xiǎn)分類科學(xué)地揭示和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，能夠全面準(zhǔn)確地反映農(nóng)村信用社的整體風(fēng)險(xiǎn)情況，不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問題，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，而且還可以促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2006年底全部法人機(jī)構(gòu)即將完成的貸款風(fēng)險(xiǎn)五類分類