重組并購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣模版

重組、并購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控矩陣（RCD）單位名稱：xx股份有限公司主管部門：戰(zhàn)略投資部涉及報(bào)表項(xiàng)目：長(zhǎng)期股權(quán)投資流程名稱：KP03-2.2重組、并購(gòu)管理參加部門：財(cái)務(wù)部、商務(wù)協(xié)議部最后更新時(shí)間：監(jiān)控點(diǎn)

編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)/監(jiān)控目標(biāo)類別風(fēng)險(xiǎn)描述監(jiān)控目標(biāo)具體描述鍵監(jiān)控編號(hào)監(jiān)控措施監(jiān)控方法監(jiān)控類型監(jiān)控頻率監(jiān)控資料文件/監(jiān)控實(shí)施證據(jù)違反法律法規(guī)資產(chǎn)安全受損財(cái)務(wù)報(bào)告失真影響經(jīng)營(yíng)成效影響發(fā)展戰(zhàn)略自動(dòng)/人工預(yù)防性/發(fā)現(xiàn)性按需不定時(shí)/日/周/月度/季度/年度1.1M√√1.如重組、并購(gòu)行為不符合總公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，可能會(huì)造成資源投入無(wú)效。確保重組、并購(gòu)行為符合總公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求K1重組、并購(gòu)方案的擬定與審批。

公司根據(jù)《xx股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃》的要求，以及自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，起草《重組、并購(gòu)XXX的方案》及《關(guān)于對(duì)XXX實(shí)施重組、并購(gòu)的請(qǐng)示》。

商務(wù)協(xié)議部對(duì)《重組、并購(gòu)XXX的方案》合規(guī)性、資料文件資料完整性進(jìn)行初審，征求相關(guān)部門建議或意見后，責(zé)成提交方案的單位進(jìn)一步補(bǔ)充資料文件資料、對(duì)方案進(jìn)行完善并填報(bào)《立項(xiàng)審批表》，附可行性研究報(bào)告。

提請(qǐng)部門將以上資料文件資料報(bào)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理或經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后，根據(jù)審批權(quán)限，報(bào)戰(zhàn)略投資部、董事會(huì)、股東會(huì)審議，總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)、股東會(huì)根據(jù)各自的審批權(quán)限進(jìn)行決策簽署書面決策建議或意見（一般情況下，總經(jīng)理辦公會(huì)在審批表上簽署建議或意見，董事會(huì)以會(huì)議決議形式出具批復(fù)建議或意見）。

商務(wù)協(xié)議部根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)或者董事會(huì)的決策建議或意見，出具《關(guān)于批準(zhǔn)XXX方案的批復(fù)》，并配合提交方案的單位進(jìn)行實(shí)施。人工預(yù)防性按需不定時(shí)《xx股份有限公司對(duì)外投資管理制度》、重組、并購(gòu)XXX的方案、關(guān)于對(duì)XXX實(shí)施重組、并購(gòu)的請(qǐng)示、立項(xiàng)審批表、董事會(huì)、股東會(huì)決議、關(guān)于批準(zhǔn)XXX方案的批復(fù)2.1M√√2.如重組、并購(gòu)實(shí)施過程違反國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)規(guī)定，可能會(huì)造成損失。確保重組、并購(gòu)實(shí)施過程符合國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)和總公司內(nèi)部規(guī)章制度。K2重組、并購(gòu)方案的執(zhí)行。

商務(wù)協(xié)議部法務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)聘請(qǐng)律師開始盡職調(diào)查、起草法律資料文件；由公司指派或者在劃定的中介機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，聘請(qǐng)中介進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估并出具《審計(jì)報(bào)告》和《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》。

《審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部出具書面建議或意見（對(duì)全資、控股子公司出具《評(píng)估結(jié)果備案表》）；商務(wù)協(xié)議部負(fù)責(zé)重組協(xié)議等相關(guān)法律資料文件的審核，并出具經(jīng)商務(wù)協(xié)議部法務(wù)負(fù)責(zé)人簽署的《法律建議或意見書》。

商務(wù)協(xié)議部根據(jù)批復(fù)和決議簽署重組協(xié)議、協(xié)議、企業(yè)章程等資料文件，進(jìn)行實(shí)際交割，辦理xx登記變更等手續(xù)；關(guān)于的企業(yè)依照規(guī)定調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表、所有權(quán)登記記錄。

商務(wù)協(xié)議部將簽署的重組協(xié)議、協(xié)議、企業(yè)章程等資料文件以及xx變更登記等關(guān)于證明材料上報(bào)公司辦公室備案。人工預(yù)防性按需不定時(shí)《xx股份有限公司對(duì)外投資管理制度》、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、評(píng)估結(jié)果備案表、法律建議或意見書、重組協(xié)議、協(xié)議、企業(yè)章程3.1M√√3.如重組并購(gòu)業(yè)務(wù)無(wú)法健康運(yùn)營(yíng)，可能會(huì)造成資產(chǎn)流失。確保重組并購(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)健康，防止資產(chǎn)流失。K3對(duì)重組、并購(gòu)效果的評(píng)估與考核。

商務(wù)協(xié)議部通過實(shí)地調(diào)查、聽取報(bào)告、開展專項(xiàng)調(diào)查等方式跟蹤重組、并購(gòu)的效果（重組并購(gòu)履行后一年內(nèi)進(jìn)行一次，此后不定時(shí)開展此項(xiàng)工作），形成專項(xiàng)報(bào)告（包括重組并購(gòu)履行后相關(guān)企業(yè)的運(yùn)行情況、評(píng)價(jià)）報(bào)公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審閱并簽署批示建議或意見，作為年度考核的一項(xiàng)參考因素。

公司財(cái)務(wù)部每年根據(jù)經(jīng)審批的專項(xiàng)報(bào)告等相關(guān)信息編制年度業(yè)績(jī)考核結(jié)果，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議，根據(jù)會(huì)議決策精神予以兌現(xiàn)。人工預(yù)防性按需不定時(shí)《xx股份有限公司對(duì)外投資管理制度》、專項(xiàng)報(bào)告、年度業(yè)績(jī)考核結(jié)果√機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置風(fēng)險(xiǎn):內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)計(jì)不科學(xué)、不健全，部門和崗位設(shè)置的職責(zé)不清晰，未實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離，未明確界定涉密崗位范圍，未實(shí)行關(guān)鍵崗位限制性要求，致使機(jī)構(gòu)重疊或缺失，崗位職責(zé)和任職條件不明，運(yùn)營(yíng)效率低下。建立和完善組織架構(gòu)，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，有效防范和化解