IPO主辦券商盡職調(diào)查工作記錄-1-4-0關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程調(diào)查（調(diào)查人員簽字）模版

主辦券商盡職調(diào)查工作記錄（1-4關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程調(diào)查）項(xiàng)目名稱**推薦掛牌項(xiàng)目擬掛牌公司名稱****自控股份有限公司調(diào)查時(shí)間**年4月-**年8月調(diào)查地點(diǎn)公司辦公室調(diào)查覆蓋期間**年1月-**年6月調(diào)查方式訪談、查閱資料、實(shí)地考察調(diào)查事項(xiàng)財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)控制度及執(zhí)行情況調(diào)查人員盡職調(diào)查基本要求通過查閱公司業(yè)務(wù)制度、實(shí)地考察企業(yè)經(jīng)營過程涉及的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、對(duì)主要供應(yīng)商和客戶訪談等方法，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)，了解公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程。包括但不限于：(一)供應(yīng)鏈及其管理，公司對(duì)供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；(二)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程或服務(wù)流程、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)等；(三)營銷體系，包括銷售方式、是否有排他性銷售協(xié)議等壁壘、市場(chǎng)推廣計(jì)劃、客戶管理，公司對(duì)客戶的依賴程度及存在的風(fēng)險(xiǎn)；(四)核心產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)流程、周期以及更新?lián)Q代計(jì)劃；(五)根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈分工情況，調(diào)查公司是否將營運(yùn)環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)利益分配機(jī)制；(六)重要資本投資項(xiàng)目（如規(guī)?；a(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程，包括投資決策機(jī)制、可行性和投資回報(bào)分析等；(七)其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（“盡調(diào)指引”第十一條）盡調(diào)過程和事實(shí)依據(jù)盡調(diào)過程：調(diào)查人員對(duì)公司的經(jīng)營流程、業(yè)務(wù)模式進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)了解和資料收集，了解了主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程或服務(wù)流程、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)等；對(duì)高管進(jìn)行訪談。通過對(duì)同行業(yè)公司的研究和了解，與公司業(yè)務(wù)進(jìn)行對(duì)比，獲悉公司產(chǎn)業(yè)鏈分工情況。事實(shí)依據(jù)：主要產(chǎn)品生產(chǎn)/服務(wù)、研發(fā)流程圖；公司內(nèi)部部門管理制度；管理層訪談?dòng)涗洠还矩?cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告等。分析過程(一)供應(yīng)鏈及其管理，公司對(duì)供應(yīng)商的依賴程度及存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；公司采購流程：報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)**年、2016年、**年1-6月前五名供應(yīng)商的采購金額合計(jì)占公司當(dāng)期采購總額的比例分別為59.47%、63.99%、60.83%。公司供應(yīng)商的集中程度較高，但公司采購的金屬材料、電子元器件等原材料和零部件基本屬于競(jìng)爭性行業(yè)，相關(guān)行業(yè)的產(chǎn)能、需求變化對(duì)公司產(chǎn)品氣動(dòng)執(zhí)行機(jī)構(gòu)及其系統(tǒng)集成的影響較小。公司與上游供應(yīng)商通過長期合作形成了較為穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，其中電子元器件主要采購自YTC、ABB、SMC等，公司根據(jù)客戶需求、供應(yīng)商報(bào)價(jià)等比選采購；公司采購金屬材料及鑄鍛件、加工件等市場(chǎng)供給較充分，公司根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)情況比選采購，因此公司不存在對(duì)單個(gè)供應(yīng)商有重大依賴的情況。(二)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程或服務(wù)流程、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)等；1、生產(chǎn)工藝流程2、外協(xié)加工流程公司采取“兩頭在內(nèi)，中間在外”的經(jīng)營模式，即研發(fā)、設(shè)計(jì)、整機(jī)組裝、檢測(cè)、出廠等涉及到核心技術(shù)及產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)由公司自主實(shí)施，產(chǎn)品鑄造、機(jī)加等附加值低的環(huán)節(jié)以及角行程活塞執(zhí)行機(jī)構(gòu)C系列產(chǎn)品依托于外協(xié)廠家代工生產(chǎn)，外協(xié)加工流程如下：3、產(chǎn)品質(zhì)量控制情況公司按GB/T19001-2016和ISO9001:**質(zhì)量管理體系的要求，采用過程方法建立質(zhì)量管理體系，形成文件，加以實(shí)施和保持，并持續(xù)改進(jìn)，以滿足顧客要求和相關(guān)法律法規(guī)要求，以實(shí)現(xiàn)顧客、社會(huì)、員工及相關(guān)方滿意。公司技術(shù)中心是組織質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施、保持和改進(jìn)的主管部門。公司的質(zhì)量管理體系過程分為以下5個(gè)過程：1）管理過程：公司策劃將顧客要求轉(zhuǎn)化為可測(cè)量的目標(biāo)和指標(biāo)，確定公司組織結(jié)構(gòu)，產(chǎn)生公司決策、目標(biāo)及更改等過程；2）支持過程：提供主要資源或能力，為了實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，支持生產(chǎn)和服務(wù)控制過程實(shí)現(xiàn)預(yù)計(jì)目標(biāo)的過程，支持過程是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)和服務(wù)控制過程功能的必要過程；3）生產(chǎn)和服務(wù)控制過程：通過輸入和輸出直接和外部顧客聯(lián)系的過程，直接對(duì)顧客產(chǎn)生影響，是給公司直接帶來效益的過程；4）績效評(píng)價(jià)和改進(jìn)過程：用來衡量和評(píng)價(jià)生產(chǎn)和服務(wù)控制過程和支持過程的有效性和效率，以期實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理體系的預(yù)期結(jié)果；5）外包過程：公司的外包過程為部分外協(xié)加工和運(yùn)輸服務(wù)，在產(chǎn)品制造等過程中定義并加以控制，公司并不免除對(duì)符合所有顧客要求的責(zé)任。4、安全生產(chǎn)執(zhí)行情況公司主要經(jīng)營自動(dòng)化儀表的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)以及與之相關(guān)的系統(tǒng)集成，生產(chǎn)過程均不存在高危險(xiǎn)的情況。公司不屬于礦山企業(yè)、建筑施工企業(yè)和危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆破器材生產(chǎn)企業(yè)，無需取得相關(guān)部門的安全生產(chǎn)許可證。公司生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)嚴(yán)格按照《生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度》要求執(zhí)行：1）車間認(rèn)真貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針，堅(jiān)持“生產(chǎn)必須安全”的原則；2）各種設(shè)備應(yīng)定置定位，操作人員不得隨意拉用；3）嚴(yán)格貫徹執(zhí)行安全技術(shù)操作要求，關(guān)鍵作業(yè)環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)控制；4）安全生產(chǎn)、消防制度及各種操作要求必須上墻，操作者要熟知此各種安全及操作制度；5）各種用電、氣設(shè)施要安全符合規(guī)定，各配電箱內(nèi)要有明顯標(biāo)識(shí)。非專業(yè)操作人員禁止操作。(三)營銷體系，包括銷售方式、是否有排他性銷售協(xié)議等壁壘、市場(chǎng)推廣計(jì)劃、客戶管理，公司對(duì)客戶的依賴程度及存在的風(fēng)險(xiǎn)；公司的銷售模式包括直銷和經(jīng)銷兩種銷售模式，其中經(jīng)銷又分為項(xiàng)目代理經(jīng)銷體系、區(qū)域產(chǎn)品代理經(jīng)銷體系。在直銷模式下，公司直接與客戶簽訂銷售合同；在經(jīng)銷模式下，公司直接與項(xiàng)目代理商、區(qū)域產(chǎn)品代理商簽訂銷售合同，對(duì)經(jīng)銷商實(shí)行買斷式銷售，具體銷售業(yè)務(wù)流程如下：公司**年、2016年及**年1-6月前五名客戶的銷售收入占公司營業(yè)收入的占比為分別59.32%、48.91%及53.30%，重要客戶北京森孚自動(dòng)化設(shè)備有限公司、天津盛世高能商貿(mào)有限公司為公司區(qū)域產(chǎn)品經(jīng)銷商，與其合作公司能夠利用其已有銷售網(wǎng)絡(luò)以較短的時(shí)間、較低的客戶開發(fā)維護(hù)成本快速地拓展市場(chǎng)；重要客戶上海阿自倍爾控制儀表有限公司、工裝自控工程（無錫）有限公司等為大型閥門生產(chǎn)企業(yè)，公司作為其產(chǎn)品配套廠家向其提供生產(chǎn)閥門的組件。公司一方面將加大向直接向終端客戶推廣力度，提供直銷業(yè)務(wù)收入占比，另一方面利用公司產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢(shì)繼續(xù)開拓有實(shí)力的區(qū)域產(chǎn)品經(jīng)銷商，減少公司對(duì)現(xiàn)有兩家區(qū)域產(chǎn)品經(jīng)銷商的依賴。(四)核心產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)流程；1、研發(fā)流程(五)根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈分工情況，調(diào)查公司是否將營運(yùn)環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)利益分配機(jī)制；公司委外加工主要包括三種類別，公司提供主要材料委托周邊的加工企業(yè)加工，公司向加工企業(yè)支付加工費(fèi)；公司提供出具圖紙等技術(shù)資料，由加工廠家采購材料按要求加工，體現(xiàn)為零部件的采購交易；按照公司出具的出具圖紙等技術(shù)資料制成部門系列執(zhí)行機(jī)構(gòu)產(chǎn)品（即OEM方式），為公司補(bǔ)充完善產(chǎn)品系列，該類產(chǎn)品系列包括為角行程氣動(dòng)執(zhí)行機(jī)構(gòu)C系列、大推力CL、CHM系列執(zhí)行機(jī)構(gòu)。**年1-4月公司增加了自購材料委托周邊企業(yè)加工類業(yè)務(wù)，減少了零部件采購類業(yè)務(wù)。(六)重要資本投資項(xiàng)目（如規(guī)模化生產(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程，包括投資決策機(jī)制、可行性和投資回報(bào)分析等；公司在報(bào)告期內(nèi)無重要投資項(xiàng)目。(七)其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。無。結(jié)論意見經(jīng)調(diào)查認(rèn)為：公司具有獨(dú)立的采購、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)流程，不存在對(duì)供應(yīng)商依賴的情況，報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)北京森孚自動(dòng)化設(shè)備有限公司等重要客戶存在一定程度依賴的情況，但客戶集中度較高是目前公司現(xiàn)狀，與公司經(jīng)營規(guī)模相符，是合理的，符合行業(yè)慣例。報(bào)告期內(nèi)公司存在外協(xié)加工、委托生產(chǎn)的情況，但均對(duì)公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性不構(gòu)成影響。工作復(fù)核情況盡調(diào)過程和事實(shí)依據(jù)、分析過程和結(jié)論意見是否均反映和覆蓋了盡職調(diào)查基本要求規(guī)定的全部調(diào)查事項(xiàng)和全部調(diào)查方法?！跏恰醴癯凶鰡挝回?fù)責(zé)人簽字及日期：□是□否項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字及日期：（請(qǐng)由簽字人親筆勾選）其他應(yīng)說明事項(xiàng)無底稿文件1-4-1訪談?dòng)涗?-4-2公司主要產(chǎn)品生產(chǎn)流程圖及說明1-4-2-1外協(xié)加工、委托生產(chǎn)合同等資料1-4-2-2環(huán)保手續(xù)資料1-4-3公司采購、生產(chǎn)、銷售等內(nèi)部部門管理制度1-4-4公司質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)等內(nèi)部管理制度1-4-5報(bào)告期內(nèi)公司采購情況1-4-5-1報(bào)告期內(nèi)公司前五