三資企業(yè)-審計報告及附注

［右鍵單擊上一行首，選擇更新域鍵入公司名稱的全稱］XXX有限責(zé)任公司審計報告ZZ審字［2014］XXX號ZZ會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）XxCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)XXX有限責(zé)任公司審計報告及財務(wù)報表（年1月1日至年12月31日止）目錄 頁次TOC\o"1-5"\h\z審計報告 『2已審財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表 1利潤表 2現(xiàn)金流量表 3所有者權(quán)益變動表 4-5l-xx財務(wù)報表附注l-xx審計報告zz審字[2014]號XXX有限責(zé)任公司全體股東（或XXX有限責(zé)任公司）：我們審計了后附的XXX有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。如對合并及母公司財務(wù)報表進行審計，則上段文字改為：我們審計了后附的XXX有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的合并及母公司利潤表、20XX年度的合并及母公司現(xiàn)金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計

劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司20XX年12月31日的財務(wù)狀況以及20XX年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。zz會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）zz會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會計師:中國?北京中國注冊會計師:中國?北京二o一四年XX月XX日【若包含“按照相關(guān)法律法規(guī)的要求報告的事項”，則選擇以下版本?！繉徲媹蟾鎆Z審字[2014]號XXX有限責(zé)任公司全體股東（或XXX有限責(zé)任公司）：我們審計了后附的XXX有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。如對合并及母公司財務(wù)報表進行審計，則上段文字改為：我們審計了后附的XXX有限責(zé)任公司（以下簡稱貴公司）財務(wù)報表，包括20XX年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的合并及母公司利潤表、20XX年度的合并及母公司現(xiàn)金流量表、20XX年度的合并及母公司所有者權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。一、對財務(wù)報表出具的審計報告（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。（二）注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。（三）審計意見我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表在所有重大方面按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司20XX年12月31日的財務(wù)狀況以及20XX年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、按照相關(guān)法律法規(guī)的要求報告的事項【本部分報告的格式和內(nèi)容，取決于相關(guān)法律法規(guī)對其他報告責(zé)任的規(guī)定?！縵z會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：中國?北京 中國注冊會計師：二O一四年XX月XX日【提示：以下文中有［］號者是供撰寫時選擇合適的詞語之用?；蛘麠l選擇、刪除】XXX有限責(zé)任公司

財務(wù)報表附注

（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）一、公司的基本情況XXX有限責(zé)任公司（以下簡稱“本公司”），經(jīng)XXXX（審批部門）以XXXX字XXXX號文件批準(zhǔn)設(shè)立，由XXXX（發(fā)證部門）于XXXX年XXXX月XXXX日頒發(fā)XXXXXXXX（批準(zhǔn)證書號、名稱），［原］系是由XXXX公司與XXXX公司共同出資組建的中外合資經(jīng)營企業(yè)［或：外資企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)］,于XXXX年XX月XX日取得工商部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照（按營業(yè)執(zhí)照所列日期），［原注冊資本為人民幣［美元］XXXX元，XX年XX月經(jīng)本公司股東會［董事會］批準(zhǔn),公司將XX%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給XXXX公司］（此處披露公司歷史沿革情況）。截止20XX年XX月XX日，本公司投資總額為人民幣［美元］XXXX元，注冊資本為人民幣［美元］XXXX元，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為XXXX,注冊地址為XXXXXXXX］，總部地址為XXXXXXXX］,目前為經(jīng)營期［籌建期，本公司計劃于XXXX年XX月XX日投入生產(chǎn)］,所屬行業(yè)為XXXXXXXX類。本公司的經(jīng)營范圍是XXXXXXXX,主要業(yè)務(wù)為XXXXXXXX（如公司在本年度實際生產(chǎn)和經(jīng)營活動僅為在營業(yè)執(zhí)照中所列示的經(jīng)營范圍的一部份，可以考慮說明公司實際從事的業(yè)務(wù)活動，即構(gòu)成本年度利潤表中產(chǎn)品銷售收入的實際內(nèi)容），主要產(chǎn)品為XXXXXXXX,提供主要勞務(wù)內(nèi)容為XXXXXXXXo控制本公司的母公司是XXXXXXXX,最終控制方是XXXXXXXXo二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表按照《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定編制。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計制度》及相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、公司所采用的主要會計政策及會計估計（提示：以下（六）一（十六），可選擇披露其中重要的會計政策和會計估計，不重要的可以不披露）（一）會計年度公歷1月1日至12月31日為一會計年度。（二）記賬本位幣［及外幣核算方法］記賬本位幣為人民幣。［外幣業(yè)務(wù)按發(fā)生時（業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初）的市場匯價作為折算匯率，折合人民幣記賬,期末外幣賬戶余額按期末市場匯價折合成人民幣金額進行調(diào)整。］［外幣專門借款賬戶期末折算差額，在所購建固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的特定時間段內(nèi)，按規(guī)定予以資本化，計入在建工程成本，其余的外幣賬戶折算差額均計入財務(wù)費用。（三）外幣財務(wù)報表的折算方法所有者權(quán)益類項目（不含未分配利潤項目）以發(fā)生時的市場匯價（中間價）折算為人民幣外，資產(chǎn)、負(fù)債、損益類項目均以合并財務(wù)報表決算日的市場匯價（中間價）折算為人民幣。外幣報表折算差額在合并資產(chǎn)負(fù)債表中單獨列示。（四）記賬基礎(chǔ)和計價原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。（五）現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)在編制現(xiàn)金流量表時將持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險小的投資，確定為現(xiàn)金等價物。（六）短期投資核算方法.取得的計價方法取得投資時按實際支付的價款（扣除已宣告未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期未領(lǐng)取的債券利息）、相關(guān)稅費計價。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的短期投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的短期投資，以換出資產(chǎn)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值。.短期投資跌價準(zhǔn)備的計提中期末及期末，按成本與市價孰低提取或調(diào)整短期投資跌價準(zhǔn)備。按投資總體［投資種類/單項投資］計算并確定計提的跌價損失準(zhǔn)備。如某項短期投資占整個短期投資10%以上，則按單項投資為基礎(chǔ)計提跌價損失準(zhǔn)備。.短期投資收益的確認(rèn)短期投資待處置時確認(rèn)投資收益。在持有期間分得的現(xiàn)金股利和利息，沖減投資成本或相關(guān)應(yīng)收項目。（七）壞賬核算方法.壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)對因債務(wù)人撤銷、破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實無法收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人死亡,既無遺產(chǎn)可清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實無法收回的應(yīng)收款項；因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)并有確鑿證據(jù)表明，確實無法收回的應(yīng)收款項，按照本公司管理權(quán)限批準(zhǔn)核銷。.壞賬損失的核算方法采用備抵法核算。.壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例按賬齡分析法［或：余額百分比法］［并結(jié)合個別認(rèn)定法］計提壞賬準(zhǔn)備。（1）本公司根據(jù)董事會的決定，依據(jù)債務(wù)單位的實際財務(wù)狀況、償債能力等相關(guān)信息,確定期末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的余額按賬齡計提壞賬準(zhǔn)備的具體如下：賬~計提比例（提示：采用余額百分比法計提的，表述如下：）期末應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的余額按XX%計提壞賬準(zhǔn)備。（2）對于某項期末余額的可收回性與其他各項應(yīng)收款項存在明顯差別的應(yīng)收款項，（例如:債務(wù)單位所處的特定地區(qū)、債務(wù)人的財務(wù)和經(jīng)營狀況、與債務(wù)人之間的爭議和糾紛等）導(dǎo)致該項應(yīng)收款項如果按照與其他應(yīng)收款項同樣的方法計提壞賬準(zhǔn)備，將無法真實地反映其可收回金額的，則采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備，即根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量狀況、以前的信用記錄等資料對其欠款的可回收性進行逐筆詳細分析，據(jù)以分別確定針對每一筆此類應(yīng)收款項的壞賬準(zhǔn)備計提比例。（八）存貨核算原則及計價方法.存貨的分類存貨分類為：［原材料］、［包裝物］、［低值易耗品］、［庫存商品（包括產(chǎn)成品、外購商品）］、［自制半成品及在產(chǎn)品］、［ ］、［ ］［ ］、［ ］等。.取得和發(fā)出的計價方法日常核算取得時按實際成本計價；發(fā)出時按［加權(quán)平均法/先進先出法/后進先出法/移動加權(quán)平均法/個別認(rèn)定法/計劃成本法/售價金額核算法］計價。.低值易耗品攤銷方法采用一次性轉(zhuǎn)銷法［五五攤銷法/分期攤銷法］..存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法期末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨項目計提，對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。（九）長期投資核算方法L取得時的成本，按發(fā)生的實際成本確定，包括相關(guān)的稅金、手續(xù)費等。［債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的長期投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的長期投資，以換出資產(chǎn)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值。］.長期股權(quán)投資核算的方法對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位能實施控制、共同控制或重大影響的，采用權(quán)益法核算。.長期股權(quán)投資差額的攤銷方法權(quán)益法核算長期股權(quán)投資所確認(rèn)的股權(quán)投資借方差額，若合同規(guī)定投資期限的按投資期限平均攤銷。若合同未規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，在財會［2003］10號文件頒布（2003年3月17日）之前按不低于10年的期限攤銷，財會［2003］10號文件頒布之后，計入資本公積。初次投資時產(chǎn)生的股權(quán)投資差額分別借方或貸方進行攤銷或者計入資本公積的，因追加投資產(chǎn)生新的股權(quán)投資差額，按財會［2004］3號文處理。.長期投資減值準(zhǔn)備的計提期末，按預(yù)計可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，逐項計提長期投資減值準(zhǔn)備。（十）固定資產(chǎn)計價，折舊方法，預(yù)計使用年限和折舊率使用年限在一年以上的房屋及建筑物、［ ］、［ ］［ ］、［ ］,［以及單位價值在2000元以上且使用年限超過2年的非生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品］等作為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)取得時按實際成本計價，折舊按平均年限法計算。分類預(yù)計使用年限預(yù)計凈殘值率年折舊率房屋及建筑物[1[][]［其他］固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提方法：期末，對由于市價持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的差額，逐項計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（十一）在建工程核算方法以項目分類核算工程發(fā)生的實際成本，當(dāng)所建工程項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算，尚未辦理竣工結(jié)算的，按預(yù)估價值轉(zhuǎn)賬，待辦理竣工結(jié)算手續(xù)后再作調(diào)整。在建工程減值準(zhǔn)備計提方法：期末，對于長期停建并預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的在建工程，或在性能、技術(shù)上已落后且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大不確定性的在建工程,計提在建工程減值準(zhǔn)備。（十二）無形資產(chǎn)核算方法.無形資產(chǎn)取得的計價方法按取得時的實際成本入賬。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值；非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值。.無形資產(chǎn)的攤銷采用直線法攤銷。相關(guān)合同與法律兩者中只有一方規(guī)定收益年限或有效年限的，按不超過規(guī)定年數(shù)的期限平均攤銷；兩者均規(guī)定年限的，按孰低者平均攤銷；兩者均未規(guī)定年限的，按不超過十年的期限平均攤銷。.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提期末，對于因被其他新技術(shù)替代、市價大幅下跌而導(dǎo)致創(chuàng)利能力受重大不利影響或下跌價值預(yù)期不會恢復(fù)、以及雖超過法律的保護期限但仍有部分使用價值的無形資產(chǎn)，按預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的差額，計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（十三）長期待攤費用核算方法.開辦費轉(zhuǎn)銷方法在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計入損益。.其他長期待攤費用攤銷方法在受益期內(nèi)平均攤銷，其中：預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。（十四）借款費用的核算方法專門借款的輔助費用在所購建資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前，予以資本化，若金額較小則直接計入當(dāng)期損益。專門借款的利息、溢折價攤銷、匯兌差額開始資本化應(yīng)同時滿足以下三個條件：資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；借款費用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。當(dāng)購建資產(chǎn)項目發(fā)生非正常中斷且連續(xù)三個月或以上時，借款費用暫停資本化。當(dāng)購建資產(chǎn)項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)后，借款費用停止資本化。當(dāng)購建資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產(chǎn)借款費用停止資本化。普通借款的費用和不符合資本化規(guī)定的專門借款的借款費用，均計入發(fā)生當(dāng)期損益。（十五）收入確認(rèn)原則.銷售商品本公司已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)：相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。.提供勞務(wù)在同一年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取得收取價款的依據(jù)時，確認(rèn)勞務(wù)收入的實現(xiàn)；如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時確認(rèn)收入。（十六）所得稅的會計處理方法本公司的企業(yè)所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。（提示：如采用納稅影響會計法則需耍充分披露是債務(wù)法或遞延法，并扼要說明核算方法。）五、會計政策、會計估計變更以及前期重大差錯更正的說明（一）會計政策變更【提示：應(yīng)披露會計政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因；當(dāng)期和各個列報前期財務(wù)報表中受影響的項目名稱和調(diào)整金額；無法進行追溯調(diào)整的，說明該事實和原因以及開始應(yīng)用變更后的會計政策的時點、具體應(yīng)用情況?！炕?【報告期內(nèi)本公司主要會計政策未發(fā)生變更。】（二）會計估計變更（提示:應(yīng)披露會計估計變更的內(nèi)容和原因；會計估計變更對當(dāng)期和未來期間的影響數(shù);會計估計變更的影響數(shù)不能確定的，披露這一事實和原因。）或：【報告期內(nèi)本公司主要會計估計未發(fā)生變更工（三）前期重大會計差錯（提示：應(yīng)披露前期重大差錯的性質(zhì)；各個列報前期財務(wù)報表中受影響的項目名稱和更正金額；無法進行追溯調(diào)整的，說明該事實和原因以及對前期重大差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。）或：【報告期內(nèi)本公司未發(fā)生前期重大會計差錯更正事項?！苛⒍愴棧ㄒ唬┍竟局饕惙N和稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)收入和應(yīng)稅服務(wù)收入（營改增試點地區(qū)適用應(yīng)稅勞務(wù)收入）營業(yè)稅按應(yīng)稅營業(yè)收入計征城市維護建設(shè)稅按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計征教育費附加按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征（提示:?:資企M必填列）（二）稅收優(yōu)惠及批文本公司根據(jù) 文，年至年免征企業(yè)所得稅， 年至年企業(yè)所得稅減按%計征。本期為免稅期第 年［或：減半期第 年］。【提示：（公司如存在其他稅種的減免情況，應(yīng)按稅種分項說明相關(guān)法律法規(guī)或政策依據(jù)、批準(zhǔn)機關(guān)、批準(zhǔn)文號、減免幅度及有效期限。對于超過法定納稅期限尚未繳納的稅款，應(yīng)列示主管稅務(wù)機關(guān)的批準(zhǔn)文件。享有其他特殊稅收優(yōu)惠政策的，應(yīng)說明該政策的有效期限、累計獲得的稅收優(yōu)惠以及已獲得但尚未執(zhí)行的稅收優(yōu)惠。）】七、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表【如無此項內(nèi)容，則刪除本節(jié)全部內(nèi)容，并修改相應(yīng)序號）】（本節(jié)下列表式數(shù)據(jù)中的金額單位，除非特別注明外均為人民幣萬元。）（一）本期納入合并報表范圍的子企業(yè)基本情況序號企業(yè)名稱企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊持股比例（%）享有表決權(quán)（%）投資額注：企業(yè)類型：L境內(nèi)非金融子企業(yè)，2.境內(nèi)金融子企業(yè)，3.境外子企業(yè)，4.事業(yè)單位,5.基建單位（二）母公司擁有被投資單位表決權(quán)不足半數(shù)但能對被投資單位形成控制的原因序號企業(yè)名稱持股比例（%）享有的表決權(quán)（％）注冊資本投資額納入合并范圍原因（三）母公司直接或通過其他子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)但未能對其形成控制的原因序號企業(yè)名稱持股比例（%）享有的表決權(quán)（％）注冊資本投資額未納入合并范圍原因?qū)ω攧?wù)狀況及經(jīng)營成果的影響：未納入合并財務(wù)報表范圍的子公司加總的資產(chǎn)總額為 萬元，占母、子公司資產(chǎn)總額的％;銷售收入為 萬元，占母、子公司收入總額的%;凈利潤萬元，占母公司凈利潤的％。對未納入合并財務(wù)報表范圍的子公司的凈利潤，母公司已按權(quán)益法核算計入投資收益 萬元。（四）子公司所采用的會計政策與母公司不一致的，母公司編制合并財務(wù)報表的處理方法【（提示：說明境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、基建單位和事業(yè)單位納入合并范圍的情況及合并方法。子公司的特殊會計政策。對納入合并報表范圍內(nèi)子公司與母公司會計政策不一致且未進行調(diào)整的,應(yīng)說明子公司采用的特殊會計政策、未調(diào)整的原因及其對合并財務(wù)報表的影響。）】（五）子公司與母公司會計期間不一致的，母公司編制合并財務(wù)報表的處理方法XXXXXXXXXX（六）本期不再納入合并范圍的原子公司情況1.本期不再納入合并范圍的原子公司情況及原因序號企業(yè)名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）表決權(quán)比例（％）2.原子公司在處置日、上一會計期間資產(chǎn)負(fù)債表日的財務(wù)狀況企業(yè)名稱日期資產(chǎn)總額負(fù)債總額所有者權(quán)益20xx年xx月xx日（處置日）

20xx年12月31日20xx年xx月xx日（處置日）20xx年12月31日3.原子公司本期期初至處置日的收入、費用和利潤的金額企業(yè)名稱日期營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)利潤利潤總額凈利潤20xx年1月1日至20xx年xx月XX日20xx年1月1日至20xx年xx月XX日（七）本期新納入合并范圍的主體名稱期末凈資產(chǎn)本期凈利潤（八）本期發(fā)生的吸收合并并入的主要資產(chǎn)并入的主要負(fù)債項目金額項目金額（九）子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴(yán)格限制的情況XXXX八、［合并］財務(wù)報表主要項目注釋（若公司無合并財務(wù)報表，則將［合并］二字刪除后，單體報表主要項目注釋按本節(jié)以下內(nèi)容披露，刪除第十二節(jié)“母公司財務(wù)報表主要項目附注”整節(jié)內(nèi)容。）（提示1:企業(yè)對報表重要項目的說明，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及其項目列示的順序，采用文字和數(shù)字描述相結(jié)合的方式進行披露。報表重要項目的明細金額合計，應(yīng)當(dāng)與報表項目金額相銜接。）（提示2：未執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的“短期投資”項目填列到“交易性金融資產(chǎn)”：“長期債權(quán)投資”項目分析填列到“可供出售金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”項目：企業(yè)合并產(chǎn)生的“合并價差”填列到“商譽”項目；“預(yù)提費用”中的屬于預(yù)收性質(zhì)的內(nèi)容填列到''預(yù)收款項”、借款利息填列到“應(yīng)付利息”、其他內(nèi)容填列到“其他應(yīng)付款”項目；“補貼收入”填列到“營業(yè)外收入”項目。）

注釋1.貨幣資金項目期末余額期初余額外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金人民幣港幣日元美元歐元小計銀行存款人民幣港幣日元美元歐元小計其他貨幣資金人民幣美元歐元小計合計注釋2.短期投資.短期投資項目期末余額期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面余額跌價準(zhǔn)備1.債券投資其中：國債投資其他債券2.股權(quán)投資其中：股票投資3.其他投資

項目期末余額期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面余額跌價準(zhǔn)備合計.變現(xiàn)有限制的短期投資項目限售條件或變現(xiàn)方面的其他重大限制期末余額注釋3.應(yīng)收票據(jù)種類期末余額期初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計期末本公司用于貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票為人民幣 元。注釋4.應(yīng)收賬款1.應(yīng)收賬款期末余額按賬齡列示種類期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）34年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計其中：采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款:債務(wù)人名稱期末余額壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由

合計2.本期轉(zhuǎn)回或收回情況債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計（提示：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）3.本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計注釋5.預(yù)付款項1.預(yù)付款項按賬齡列示賬齡期末余額期初余額賬面余額比例（％）賬面余額比例（％）1年以內(nèi)（含1年）1至2年（含2年）2至3年（含3年）3年以上合i+2.賬齡超過一年的大額預(yù)付款項情況債務(wù)人名稱期末余額賬齡未結(jié)算的原因合計注釋6.其他應(yīng)收款

.其他應(yīng)收款期末余額按賬齡列示種類期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）34年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計其中：采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款:XXXXXXXXXX債務(wù)人名稱期末余額壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由合計.本期轉(zhuǎn)回或收回情況債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計【本表列報本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對本期通過重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報?！?.本期實際核銷的其他應(yīng)收款情況債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計

注釋7.存貨項目期末余額期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備賬面價值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品［產(chǎn)成品］周轉(zhuǎn)材料［包裝物、低值易耗品等］工程施工（已完工未結(jié)算款）其他合計（提示：“其他”項中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備的情況，包括土地儲備的面積、本期增加及土地儲備期末余額。）注釋8.其他流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額合計注釋9.長期債權(quán)投資——債券投資項目期末余額期初余額可供出售債券其中：國債投資其他債券投資注釋10.長期債權(quán)投資——債券投資、其他債權(quán)投資項目期末余額期初余額合計注釋11.長期股權(quán)投資.長期投資（除報表列示到“債權(quán)投資”和“債券投資”以外的長期投資）分類

項目期初余額本期增加本期減少期末余額對子公司投資對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資對其他企業(yè)投資小計減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合計.長期股權(quán)投資明細（披露期末余額最大的前10項）被投資單位核算方法投資成本期初賬面余額本期增減額（減少以“三號填列）期末賬面余額合計被投資單位持股比例（%）表決權(quán)比例（％）減值準(zhǔn)備金額本期計提減值準(zhǔn)備金額本期現(xiàn)金紅利合計被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致的原因說明:XXXXXXXXXXXXX.對合營企業(yè)投資和聯(lián)營企業(yè)投資被投資單位名稱本企業(yè)持股比例（％）期末資產(chǎn)總額期末負(fù)債總額期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤一、合營企業(yè)其中：二、聯(lián)營企業(yè)其中：

被投資單位名稱本企業(yè)持股比例(％)期末資產(chǎn)總額期末負(fù)債總額期末凈資產(chǎn)總額本期營業(yè)收入總額本期凈利潤【提示：(1)合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計存在重大差異的說明。(2)若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原因。(3)若在權(quán)益法核算時未按照被投資單位賬面凈利潤與投資股權(quán)比例確認(rèn)投資收益，應(yīng)當(dāng)說明原因以及影響金額。(如股權(quán)比例與享有或承擔(dān)的權(quán)益不一致、投資企業(yè)與合營單位會計政策和會計估計存在重大差異、取得聯(lián)營企業(yè)時其可辯認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價值存在差異等。)】4.向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的有關(guān)情況向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權(quán)投資項目受限制的原因當(dāng)期累計未確認(rèn)的投資損失金額注釋12.固定資產(chǎn).固定資產(chǎn)分類項目期初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計：其中：房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具二、累計折舊合計：其中：房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計-一其中：房屋及建筑物-—機器設(shè)備--運輸工具-—

項目期初余額本期增加本期減少期末余額-一-—四、減值準(zhǔn)備合計其中：房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具五、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋及建筑物機器設(shè)備運輸工具.期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值為 元。釋13.在建工程：（公司按重要性原則選擇披露）.在建工程明細工程項目期初余額本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少期末余額合計2.借款費用資本化金額工程項目期初余額本期增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少期末余額合計3.在建工程減值準(zhǔn)備工程項目期初余額本期增加本期減少期末余額

工程項目期初余額本期增加本期減少期末余額——1'1''.合計注釋14.無形資產(chǎn)項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價合計其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)二、累計攤銷額合計其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額合計其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)四、賬面價值合計--其中：軟件--土地使用權(quán)--專利權(quán)--

項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額非專利技術(shù)--商標(biāo)權(quán)--著作權(quán)特許權(quán)--……--本期攤銷額 元。注釋15.長期待攤費用項目期初余額本期增加額本期攤銷額其他減少額期末余額其他減少的原因合計注釋16.其他非流動資產(chǎn)項目期末余額期初余額合計注釋17.所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)類別期初賬面價值本期增加額本期減少額期末賬面價值一、用于擔(dān)保的資產(chǎn)其中：1.二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)其中：1.合計資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因說明XXXXXXXXXXXXX注釋18.短期借款1.短期借款分類項目期末余額期初余額

項目期末余額期初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計其中：期末外幣借款的外幣金額為元，折算匯率，折合人民幣 元。2.已到期未償還的短期借款情況貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（天）未按期償還原因預(yù)計還款期合計注釋19.應(yīng)付賬款（公司按重要性原則選擇披露）賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)（含1年）1年以上合計賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款:債權(quán)人名稱期末余額未償還原因合計注釋20.預(yù)收款項（公司按重要性原則選擇披露）賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)（含1年）1年以上合計賬齡超過1年的大額預(yù)收款項:債權(quán)人名稱期末余額未結(jié)轉(zhuǎn)原因

合計注釋21.應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎金、津貼和補貼（應(yīng)付工資）二、職工福利費（應(yīng)付福利費）其中：職工獎勵及福利基金合計本期為職工提供的各項非貨幣性福利形式、金額及其計算依據(jù)的說明:XXXXXXXXXXXXXXX注釋22.應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款稅種稅率期末余額期初余額增值稅營業(yè)稅城建稅企業(yè)所得稅應(yīng)交稅金小計教育費附加其他應(yīng)交款小計合計注釋23.其他應(yīng)付款：（公司按重要性原則選擇披露）賬齡期末余額期初余額1年以內(nèi)（含1年）1年以上合計.賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款項目期末余額未償還原因合計.金額較大的其他應(yīng)付款

項目期末余額性質(zhì)或內(nèi)容未支付原因注釋24.其他流動負(fù)債項目期末余額期初余額合計注釋25.長期借款.長期借款分類項目期末余額期初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計其中：期末外幣借款的外幣金額為 元，折算匯率 ，折合人民幣 元。.已到期未償還的長期借款情況貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（天）未按期償還原因預(yù)計還款期合計注釋26.應(yīng)付債券債券名稱面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額期初應(yīng)付利息本期應(yīng)計利息本期已付利息期末應(yīng)付利息期末余額

注釋27.長期應(yīng)付款期末余額最大的前5項:項目期末余額期初余額合計注釋28.預(yù)計負(fù)債項目期初余額本期增加本期減少期末余額對外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證合計注釋29.其他非流動負(fù)債項目/類別期初余額本期增加本期減少期末余額備注合計注釋30.實收資本投資者名稱期初余額本期增加本期減少期末余額投資金額所占比例(％)投資金額所占比例(%)注：本期實收資本增加［減少］已由會計師事務(wù)所以 號出具驗資報告驗證。注釋31.資本公積

項目期初余額本期增加本期減少期末余額資本溢價合計注釋32.盈余公積項目期初余額本期增加本期減少期末余額法定盈余公積合計注釋33.未分配利潤項目金額提取或分配比例調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+,調(diào)減?）調(diào)整后期初未分配利潤加：本期凈利潤減：提取法定盈余公積提取任意盈余公積提取儲備基金提取企業(yè)發(fā)展基金提取職工獎?；饝?yīng)付股利 期末未分配利潤注：本期調(diào)整期初未分配利潤 元，其中：依據(jù)（ ）對 采用追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤 元,詳見本附注五（ ）；由于前期重大會計差錯，影響期初未分配利潤 元，詳見本附注五（三注釋34.營業(yè)收入、營業(yè)成本項目本期金額上期金額收入成本收入成本1.主營業(yè)務(wù)小計

項目本期金額上期金額收入成本收入成本2.其他業(yè)務(wù)小計合計建造合同本期確認(rèn)收入金額最大的前10項:合同項目總金額累計已發(fā)生成本累計已確認(rèn)毛利（虧損以“?”號表示）已辦理結(jié)算的價款金額固定造價合同1 合計成本加成合同1合計建造合同本期預(yù)計損失的原因和金額:建造項目預(yù)計損失金額預(yù)計損失原因備注注釋35.銷售費用（營業(yè)費用）（提?。喝缗度宽椖?，則將合計行移至最后一行）項目本期金額上期金額合計其中主要項目有：注釋36.管理費用（提示：如披露全部項目，則將合計行移至最后一行）項目本期金額上期金額合計其中主要項目有：

項目本期金額上期金額注釋37.財務(wù)費用項目本期金額上期金額利息收入利息支出匯兌損益手續(xù)費合計注釋38.投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本期金額上期金額成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益處置短期投資取得的投資收益處置長期債權(quán)投資——債券投資、其他債權(quán)投資取得的投資收益其他合計投資收益匯回有重大限制的情況說明:XXXXXXXXXXX或：本公司投資收益匯回不存在重大限制。注釋39.營業(yè)外收入項目本期金額上期金額非流動資產(chǎn)處置利得合計其中：固定資產(chǎn)處置利得（固定資產(chǎn)清理凈收益）無形資產(chǎn)處置利得（出售無形資產(chǎn)收益）非貨幣性資產(chǎn)交換利得（非貨幣性交易收益）罰款凈收入政府補助其他合計政府補助明細:項目本期金額上期金額說明合計注釋40.營業(yè)外支出項目本期金額上期金額非流動資產(chǎn)處置損失合計其中：固定資產(chǎn)處置損失（處置固定資產(chǎn)凈損失）無形資產(chǎn)處置損失（出售無形資產(chǎn)損失）債務(wù)重組損失罰款支出對外捐贈（捐贈支出）其他合計注釋41.所得稅費用項目本期金額上期金額按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅其他合計注釋42.非貨幣性交易.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的類別XXXXXXXXXXX.換入資產(chǎn)成本的確定方式XXXXXXXXXXX.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的公允價值及換出資產(chǎn)的賬面價值xxxxxxxxxxx注釋43.債務(wù)重組.債務(wù)人披露情況債務(wù)重組方式債務(wù)重組利得金額資本公積增加金額股本增加金額或有應(yīng)付金額以低于債務(wù)賬面價值的現(xiàn)金清償債務(wù)以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)債務(wù)轉(zhuǎn)為資本修改其它債務(wù)條件混合重組方式.債權(quán)人披露情況債務(wù)重組方式債務(wù)重組損失金額長期股權(quán)投資增加金額占債務(wù)人股權(quán)的比例或有應(yīng)收金額低于債權(quán)賬面價值的現(xiàn)金收回債權(quán)以非現(xiàn)金資產(chǎn)收I可債權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)修改其它債務(wù)條件混合重組方式釋44.借款費用.當(dāng)期資本化的借款費用金額XXXXXXXXXXX.當(dāng)期用于計算確定借款費用資本化金額的資本化率XXXXXXXXXXX注釋45.外幣折算.計入當(dāng)期損益的匯兌差額XXXXXXXXXXX.處置境外經(jīng)營對外幣財務(wù)報表折算差額的影響XXXXXXXXXXX注釋46.［合并］現(xiàn)金流量表.現(xiàn)金流量表補充資料補充資料 本期金額 上期金額.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量:凈利潤

力口：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）固定資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“一”號填列）固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“一”號填列）財務(wù)費用（收益以“一”號填列）投資損失（收益以一”號填列）（遞延稅款貸項（借項以?一”號填列））存貨的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“一”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項口的增加（減少以"一”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額力口：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額.本期取得或處置子公司及其他營業(yè)單位的相關(guān)信息項目金額一、取得子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息：1.取得子公司及其他營業(yè)單位的價格2.取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物3.取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額4.取得子公司的凈資產(chǎn)流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)流動負(fù)債非流動負(fù)債

二、處置子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息：1.處置子公司及其他營業(yè)單位的價格2.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物3.處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額4.處置子公司的凈資產(chǎn)流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)流動負(fù)債非流動負(fù)債3.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成項目本期余額上期金額一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金可隨時用于支付的銀行存款可隨時用于支付的其他貨幣資金可用于支付的 款項二、現(xiàn)金等價物其中：三個月內(nèi)到期的債券投資三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物九、或有事項【提示：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與或有事項有關(guān)的下列信息：（-）或有負(fù)債（不包括極小可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的或有負(fù)債）。.或有負(fù)債的種類及其形成原因，包括已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔(dān)保等形成的或有負(fù)債。.經(jīng)濟利益流出不確定性的說明。.或有負(fù)債預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響，以及獲得補償?shù)目赡苄?；無法預(yù)計的，應(yīng)當(dāng)說明原因。（二）企業(yè)通常不應(yīng)當(dāng)披露或有資產(chǎn)。但或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響等。（三）若公司沒有需要在財務(wù)報表附注中說明的或有事項，也應(yīng)予以說明。】（一）已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票形成的或有負(fù)債

出票單位出票日到期日票據(jù)金額已貼現(xiàn)金額形成原因（二）未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響1.XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX2.XXXXXXXXXXXXXXXXXXX（三）為其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債及其財務(wù)影響被擔(dān)保單位擔(dān)保金額債務(wù)到期日對本公司的財務(wù)影響形成原因關(guān)聯(lián)方：小計非關(guān)聯(lián)方：小計合計【提示：（填寫說明：對本公司的財務(wù)影響，應(yīng)說明被擔(dān)保單位到期償還債務(wù)是否存在困難，是否會給公司造成不利影響等。）】（四）其他或有事項【提示：（若無任何需要說明的或有事項，也應(yīng)予以明確表示：本公司無需要披露的［其他］或有事項。十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項【提示：（披露（一）每項重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。無法做出估計的，應(yīng)當(dāng)說明原因。（二）資產(chǎn)負(fù)債表日后，企業(yè)利潤分配方案中擬分配的以及經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的股利或利潤。）】或：本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項。十一、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易（一）本公司的母公司情況母公司名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本母公司對本企業(yè)的持股比例（%）母公司對本企業(yè)的表決權(quán)比例（%）本公司的最終控制方是XX公司?！咎崾荆耗腹竞妥罱K控制方均不對外提供財務(wù)報表的，說明母公司之上與其最相近的對外提供財務(wù)報表的母公司名稱。）】（二）本公司的子公司情況子企業(yè)名稱注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊資本持股比例（％）表決權(quán)比例（%）（三）本企業(yè)的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)有關(guān)信息詳見長期股權(quán)投資。（四）本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況其他關(guān)聯(lián)方名稱其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系（五）關(guān)聯(lián)方交易情況【提示：本企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，分別說明各關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：】.交易的金額。.未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息。.未結(jié)算應(yīng)收項目的壞賬準(zhǔn)備金額。.定價政策。關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型，披露關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序、關(guān)聯(lián)交易

金額占同類交易金額的比例等情況。披露應(yīng)收、應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項情況。.存在控制關(guān)系且已納入本公司合并報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。（提示：如無合并報表，則本段文字刪除。）.關(guān)聯(lián)方交易（1）銷售商品（提供勞務(wù)）、采購商品（接受勞務(wù)）等關(guān)聯(lián)方交易關(guān)聯(lián)方名稱類別本期金額占同類交易比例（％）銷售商品小計提供勞務(wù)小計采購商品小計接受勞務(wù)小計其他關(guān)聯(lián)交易小計合計（2）關(guān)聯(lián)方擔(dān)保本公司為關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保詳見本附注九（三）。關(guān)聯(lián)方為本公司提供的擔(dān)保關(guān)聯(lián)方被擔(dān)保方擔(dān)保金額擔(dān)保起始日擔(dān)保到期日擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢（3）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項項目名稱關(guān)聯(lián)方期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款

項目名稱關(guān)聯(lián)方期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收票據(jù)預(yù)付賬款其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)預(yù)收賬款其他應(yīng)付款 關(guān)聯(lián)交易的說明：【提示：分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型，披露關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序，未結(jié)算項目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息?！炕颍罕竟緹o需要披露的關(guān)聯(lián)交易情況。十二、母公司財務(wù)報表的主要項目附注（提示：如無合并財務(wù)報表，則單體財務(wù)報表主要項目附注按第八節(jié)“財務(wù)報表主要項目注釋”進行披露，刪除本節(jié)全部內(nèi)容，并修改相應(yīng)序號）注釋1.應(yīng)收賬款.應(yīng)收賬款期末余額按賬齡列示

種類期末余額期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）弘年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計其中：采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱期末余額壞賬準(zhǔn)備計提比例計提理由合計.本期轉(zhuǎn)回或收回情況債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回原因確定原壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回前累計已計提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回金額合計（提示：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準(zhǔn)備，或計提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本期通過重組等方式收回的金額再大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報。）.本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金額核銷原因是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生合計注釋2.其他應(yīng)收款