金融工作中職務(wù)犯罪及預(yù)防教案課件

金融工作中職務(wù)犯罪及預(yù)防金融工作中職務(wù)犯罪及預(yù)防1一、犯罪與職務(wù)犯罪概述

1、什么是犯罪？

犯罪是違反刑事法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。2、什么是職務(wù)犯罪？

職務(wù)犯罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，非法謀取經(jīng)濟(jì)利益，或者濫用職權(quán)、玩忽職守、侵犯公民的人身和民主權(quán)利，破壞國(guó)家的社會(huì)組織管理職能，依照刑法規(guī)定應(yīng)受刑罰處罰的行為。第1頁(yè)/共26頁(yè)一、犯罪與職務(wù)犯罪概述

1、什么是犯罪？第1頁(yè)/共26頁(yè)23、什么是國(guó)家工作人員？國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員；國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員；國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員；其他依照法律從事公務(wù)的人員第2頁(yè)/共26頁(yè)3、什么是國(guó)家工作人員？國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員；第2頁(yè)/共26頁(yè)34、什么是從事公務(wù)？

從事公務(wù)是指代表國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等履行組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職責(zé)。主要表現(xiàn)為與職權(quán)相聯(lián)系的公共事務(wù)以及監(jiān)督管理國(guó)有財(cái)產(chǎn)的職務(wù)活動(dòng)。如國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員依法履行職責(zé)，國(guó)有公司的董事、經(jīng)理、監(jiān)事、會(huì)計(jì)、出納人員等管理、監(jiān)督國(guó)有財(cái)產(chǎn)等活動(dòng)。不具有職權(quán)內(nèi)容的勞務(wù)活動(dòng)、技術(shù)服務(wù)工作，如售貨員、售票員等所從事的工作一般不認(rèn)為是公務(wù)。第3頁(yè)/共26頁(yè)4、什么是從事公務(wù)？第3頁(yè)/共26頁(yè)4二、金融工作中職務(wù)犯罪的類型及法律適用

職務(wù)犯罪類型：占有型貪污、挪用交易型受賄犯罪瀆職型濫用職權(quán)、玩忽職守第4頁(yè)/共26頁(yè)二、金融工作中職務(wù)犯罪的類型及法律適用

職務(wù)犯罪類型：第4頁(yè)51、貪污罪（刑法382條）

貪污罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：貪污公款0.5萬(wàn)元以上。刑罰：個(gè)人貪污0.5-5萬(wàn)的，處1-7年有期徒刑；貪污5-10萬(wàn)的，處5年以上有期徒刑至無(wú)期徒刑；貪污10萬(wàn)以上的，處10年以上有期徒刑至死刑。犯罪表現(xiàn)：因監(jiān)管不嚴(yán)、個(gè)人私欲膨脹，采取虛報(bào)冒領(lǐng)等手段貪污財(cái)物的行為。第5頁(yè)/共26頁(yè)1、貪污罪（刑法382條）貪污罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)62、私分國(guó)有資產(chǎn)（刑法396條）私分國(guó)有資產(chǎn)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位，人民團(tuán)體，違反國(guó)家規(guī)定，以單位名義將國(guó)有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人，數(shù)額較大的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：累計(jì)數(shù)額滿10萬(wàn)元。刑罰：?jiǎn)瘟P制，即只對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處罰金；數(shù)額巨大的，處3-7年有期徒刑，并處罰金。犯罪表現(xiàn)：部分單位將國(guó)有資產(chǎn)，以管理費(fèi)、獎(jiǎng)金等名義發(fā)給職工。單位領(lǐng)導(dǎo)看似為職工謀了福利，實(shí)則觸犯了《刑法》，自己受處罰、職工也要退款。

第6頁(yè)/共26頁(yè)2、私分國(guó)有資產(chǎn)（刑法396條）私分國(guó)有資產(chǎn)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，73、挪用公款罪（刑法384條）挪用公款罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者挪用數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：挪用公款1萬(wàn)元以上。刑罰：5年以下有期徒刑或拘役，數(shù)額巨大的最高可處無(wú)期徒刑。犯罪表現(xiàn)：因工作便利把管理的資金用于自己或借給朋友經(jīng)商、拿去賭博等。第7頁(yè)/共26頁(yè)3、挪用公款罪（刑法384條）挪用公款罪是指國(guó)家工作人員，利84、受賄罪（刑法385條）受賄罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物，或者非法收受他人財(cái)物并為他人謀取利益的行為。違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)歸個(gè)人所有的，以受賄論處。立案標(biāo)準(zhǔn)：受賄0.5萬(wàn)元以上。刑罰：與貪污罪相同。犯罪表現(xiàn)：金融業(yè)工作中項(xiàng)目審批、驗(yàn)收、撥付資金等管理人員，收取項(xiàng)目實(shí)施單位人員的好處，或主動(dòng)索要好處。

第8頁(yè)/共26頁(yè)4、受賄罪（刑法385條）受賄罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上95、單位受賄罪（刑法387條）單位受賄罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位，人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的行為。單位在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以受賄論處。立案標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝皇苜V10萬(wàn)元以上；或不滿10萬(wàn)但有刁難、要挾、索取等行為，或造成國(guó)家、社會(huì)利益重大損失的。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現(xiàn)：金融單位收取財(cái)物、好處不入帳；注意就算沒(méi)有分配也構(gòu)成此罪。第9頁(yè)/共26頁(yè)5、單位受賄罪（刑法387條）單位受賄罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公106、單位行賄罪（刑法393條）單位行賄罪是指單位為謀取不正當(dāng)利益而給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝恍匈V20萬(wàn)元以上；或行賄10萬(wàn)元以上，同時(shí)具備下列條件之一1、為謀取非法利益2、向3人以上行賄3、向黨政領(lǐng)導(dǎo)司法行政執(zhí)法人員行賄。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現(xiàn)：由于上級(jí)的項(xiàng)目分配還沒(méi)有完全客觀、規(guī)范，人為因素較大，在爭(zhēng)取項(xiàng)目過(guò)程中送錢、送物就可能構(gòu)成犯罪

第10頁(yè)/共26頁(yè)6、單位行賄罪（刑法393條）單位行賄罪是指單位為謀取不正當(dāng)117、濫用職權(quán)罪（刑法397條）濫用職權(quán)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員超越職權(quán)違法決定、處理其無(wú)權(quán)決定、處理的事項(xiàng)，或者違反規(guī)定處理公務(wù)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：主要是造成死亡1人以上，或者重傷2人以上，或者輕傷5人以上的；或造成直接經(jīng)濟(jì)損失二十萬(wàn)元以上的。刑罰：3年以下有期徒刑或拘役，特別嚴(yán)重的可處3-7年有期徒刑。犯罪表現(xiàn)：超越職權(quán)違規(guī)批項(xiàng)目，違反項(xiàng)目管理規(guī)定亂辦事，造成重大人員傷亡或財(cái)產(chǎn)損失。第11頁(yè)/共26頁(yè)7、濫用職權(quán)罪（刑法397條）濫用職權(quán)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員128、玩忽職守罪（刑法397條）玩忽職守罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不履行或者不認(rèn)真履行職責(zé)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：（比濫用職權(quán)罪稍高）造成死亡1人以上，或重傷3人以上，或輕傷10人以上的；或造成直接經(jīng)濟(jì)損失30萬(wàn)元以上的，或者間接經(jīng)濟(jì)損失100萬(wàn)元以上；刑罰：與濫用職權(quán)罪相同。犯罪表現(xiàn)：不認(rèn)真履行自己的管理、監(jiān)督職責(zé)，造成項(xiàng)目工程重大傷亡事故，或造成項(xiàng)目報(bào)廢重大財(cái)產(chǎn)損失，或資金監(jiān)管失職造成30萬(wàn)元以上損失（如被騙）。第12頁(yè)/共26頁(yè)8、玩忽職守罪（刑法397條）玩忽職守罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員13三、金融工作中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)1、涉案人員廣泛

金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)特點(diǎn)是幾乎每個(gè)員工都可能與金錢打交道，在特定的條件下，特別是在存在制度漏洞、管理混亂、缺乏有效監(jiān)督制約的情況下，就可能給極少數(shù)心懷不軌的人員提供作案的機(jī)會(huì)。據(jù)我參考的媒體所披露的近年金融機(jī)構(gòu)所發(fā)生的100多件職務(wù)案件，涉案人員幾乎涵蓋了金融機(jī)構(gòu)所有類別的職員，既有身為最高管理層總行的行長(zhǎng)，也有最基層分支機(jī)構(gòu)的普通員工；前一類人員如華夏銀行前行長(zhǎng)段曉興及中國(guó)建設(shè)銀行前行長(zhǎng)王雪冰、張恩照等，最基層的員工也不時(shí)涉案，如前幾年中國(guó)工商銀行開平支行發(fā)生的職員詹某挪用公款一案。在我所參考的100多宗案件中，由于工商銀行的組織結(jié)構(gòu)、管理體系相對(duì)較優(yōu)，發(fā)案數(shù)也相對(duì)較少。四大銀行中，中國(guó)銀行占發(fā)案數(shù)25%，排不光榮的第一；農(nóng)業(yè)銀行占23%，建設(shè)銀行占21%，工商銀行占13%。第13頁(yè)/共26頁(yè)三、金融工作中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)1、涉案人員廣泛第13頁(yè)/共26142、涉案金額都比較大

金融機(jī)構(gòu)案件涉案金額巨大這一特點(diǎn)大家也非常清楚，因?yàn)樵缒臧l(fā)生在中國(guó)銀行開平支行、工商銀行南海支行的案件所涉及的金額都非常巨大。我所參考的100多宗案件，案值普遍是上百萬(wàn)、上千萬(wàn)的，這些案件給國(guó)家造成了極大的損失。在這里需要指出的是，這些案件除了直接給國(guó)家造成損失外，更可能因這些職務(wù)犯罪引發(fā)金融機(jī)構(gòu)的呆壞賬，造成更大的損失?？梢哉J(rèn)為，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)上世紀(jì)80、90年代所形成2-3萬(wàn)億呆壞賬，相當(dāng)多同職務(wù)犯罪有直接或間接關(guān)系的?，F(xiàn)在這些銀行大都進(jìn)行了股份制改造上市，一旦再發(fā)生相同的案件，除了給國(guó)家造成損失外，也可能給廣大公眾造成直接的損失。第14頁(yè)/共26頁(yè)2、涉案金額都比較大金融機(jī)構(gòu)案件涉案金額巨大這一153、以貪污、挪用公款、受賄案居多

金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪中貪污、挪用公款、受賄案占大多數(shù)，其中管理層人員涉及的犯罪以受賄、貪污為主，普通職員以挪用公款、貪污為主。其表現(xiàn)為高層管理人員在發(fā)放貸款、采購(gòu)設(shè)備過(guò)程收受賄賂，如農(nóng)業(yè)銀行北京分行科技處處長(zhǎng)溫夢(mèng)杰在采購(gòu)有關(guān)設(shè)備過(guò)程貪污受賄1500多萬(wàn)元，于2007年9月11日被執(zhí)行死刑；建設(shè)銀行行長(zhǎng)張恩照在采購(gòu)過(guò)程中，收受外國(guó)公司賄賂400多萬(wàn)元；中銀香港董事長(zhǎng)劉金寶違法發(fā)放貸款給周正毅有關(guān)企業(yè)的過(guò)程中，收受現(xiàn)金及房地產(chǎn)賄賂；農(nóng)行西藏分行行長(zhǎng)韓文明、副行長(zhǎng)李定勝等人貪污受賄窩案等。第15頁(yè)/共26頁(yè)3、以貪污、挪用公款、受賄案居多金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪中貪16

4、涉案人員多有賭博惡習(xí)

涉及職務(wù)犯罪的基層員工幾乎都存在賭博的惡習(xí)，貪污挪用的公款幾乎全部用于賭博或者償還賭債，而且貪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行為是難以掩飾的。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制度相對(duì)健全、嚴(yán)格，貪污、挪用公款是會(huì)留下大量證據(jù)，極個(gè)別員工之所以知法犯法，冒著風(fēng)險(xiǎn)去作案，多數(shù)是因?yàn)榍废沦€債而走上犯罪道路。如農(nóng)業(yè)銀行開平支行司徒某及工商銀行開平支行詹某挪用公款案，都是因?yàn)榍废沦€債而走上犯罪道路。

第16頁(yè)/共26頁(yè)4、涉案人員多有賭博惡習(xí)涉及職務(wù)犯罪的基層員工幾乎17

5、制度不完善或工作疏忽

發(fā)案單位存在一定的管理漏洞或者與涉案人員相關(guān)的工作人員工作存在疏忽，給作案人員留下作案的空間。職務(wù)犯罪不同于普通的街頭犯罪，作案人員都是某一單位的員工，有工作、有身份，他們多少都會(huì)考慮行為的后果。他們之所以作案，除各種復(fù)雜原因外，更主要是本單位的工作流程存在漏洞，有作案的空間。這些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人員的工作疏忽造成的。如2004年12月農(nóng)業(yè)銀行某支行出納員陽(yáng)某貪污一案，陽(yáng)某所在營(yíng)業(yè)所當(dāng)班出納陳某、會(huì)計(jì)王某違反銀行的規(guī)定，在中午交接班時(shí)沒(méi)有按規(guī)定共同清點(diǎn)尾款箱內(nèi)現(xiàn)鈔數(shù)額，次日中午交接班時(shí)，發(fā)現(xiàn)尾款箱內(nèi)短款12萬(wàn)元。檢察機(jī)關(guān)通過(guò)技術(shù)偵查手段對(duì)該營(yíng)業(yè)所內(nèi)6名職工進(jìn)行排查，才查清是另一名出納陽(yáng)某作案的。第17頁(yè)/共26頁(yè)5、制度不完善或工作疏忽發(fā)案單位存在一定18四、金融工作中職務(wù)犯罪成因1.執(zhí)行管理制度不到位有關(guān)人員疏于職守，不盡責(zé)、沒(méi)有履行監(jiān)督職能，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行單位的管理制度、沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)定流程辦理事務(wù)，為職務(wù)犯罪人作案留下空間。同其他行業(yè)、單位相比較，金融機(jī)構(gòu)的制度是較健全的、工作流程是詳細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?；但如果這些制度、流程沒(méi)有得到嚴(yán)格遵守，就可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職務(wù)犯罪案件的發(fā)生。近幾年檢察機(jī)關(guān)所查辦的基層金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪案件顯示，普通員工涉及的貪污、挪用公款案件幾乎都存在有關(guān)員工沒(méi)按單位所規(guī)定的工作流程處理業(yè)務(wù)的因素存在。第18頁(yè)/共26頁(yè)四、金融工作中職務(wù)犯罪成因1.執(zhí)行管理制度不到位第18頁(yè)/共192.消極腐朽思想嚴(yán)重極少數(shù)金融機(jī)構(gòu)工作人員素質(zhì)低，有賭博的嗜好，甚至長(zhǎng)期沉迷于賭博，易受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。在金融隊(duì)伍中，極少數(shù)員工本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，這就與社會(huì)上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義思想的滋長(zhǎng)和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然走貪污、受賄、挪用、侵占公款等犯罪道路。在這里需要特別指出的是極少數(shù)基層員工賭博是基層金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的主要誘因。第19頁(yè)/共26頁(yè)2.消極腐朽思想嚴(yán)重極少數(shù)金融機(jī)構(gòu)工作人員素質(zhì)低，203.法制觀念淡薄金融機(jī)構(gòu)對(duì)員工的文化素質(zhì)要求較高，員工都必須具備相當(dāng)?shù)奈幕潭龋疑蠉徢岸冀?jīng)過(guò)相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。金融機(jī)構(gòu)的職務(wù)犯罪嫌疑人都不是法盲，他們都明確什么是犯罪，也知道犯罪的結(jié)果，但他們之所以明知故犯，一個(gè)很重要的原因就是心存僥幸，認(rèn)為自己的犯罪行為不會(huì)被別人發(fā)現(xiàn)，或者認(rèn)為通過(guò)貪污、挪用公款賭博或從事高風(fēng)險(xiǎn)投資，贏利后再將所貪污、挪用的公款填回，是不會(huì)被發(fā)現(xiàn)的。正是由于這種錯(cuò)誤的僥幸心理，致使犯罪嫌疑人多次實(shí)施犯罪行為。第20頁(yè)/共26頁(yè)3.法制觀念淡薄金融機(jī)構(gòu)對(duì)員工的文化素質(zhì)要求較214.制約機(jī)制不完善

金融經(jīng)營(yíng)體系和監(jiān)管體制相對(duì)滯后的情況，有的機(jī)構(gòu)開拓發(fā)展業(yè)務(wù)，管理卻相對(duì)滯后，在新業(yè)務(wù)不斷推出、基礎(chǔ)手段不斷更新的同時(shí)，內(nèi)控管理和制約機(jī)制建設(shè)跟不上，特別是對(duì)新開展業(yè)務(wù)的監(jiān)督制約機(jī)制不完善，造成乘隙作案增多，使得其中有犯罪意識(shí)的人作案輕而易舉，很容易得逞。如代客理財(cái)、管理資產(chǎn)過(guò)程中，如果管理過(guò)程中監(jiān)督制約措施不完善、不到位，就可能會(huì)引發(fā)職務(wù)犯罪。如東北證券上海吳淞路營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理趙正斌等人挪用客戶資金5.9億元一案就是在代客理財(cái)過(guò)程中發(fā)生的。第21頁(yè)/共26頁(yè)4.制約機(jī)制不完善金融經(jīng)營(yíng)體系和監(jiān)管體制相對(duì)滯后的情22五、金融工作中職務(wù)犯罪的防范對(duì)策1、職務(wù)犯罪是可以預(yù)防的如果就整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)，犯罪是不能完全杜絕的，但在一個(gè)單位內(nèi)、一個(gè)部門內(nèi)則是完全可以預(yù)防職務(wù)犯罪發(fā)生的，或者至少能及時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪，防止犯罪案件由小案演變?yōu)榇蟀?、小損失變?yōu)榇髶p失。如前文提到的農(nóng)業(yè)銀行某支行出納員陽(yáng)某貪污一案，銀行職員陳某、王某只要按規(guī)定清點(diǎn)尾款箱內(nèi)的現(xiàn)款，就能防止陽(yáng)某作案。又如農(nóng)業(yè)銀行開平支行司徒某一案，該行就是按制度對(duì)定期存款利息戶的資金進(jìn)行檢查才發(fā)現(xiàn)了司徒某一案。工商銀行開平支行詹某的案件也完全一樣，如果銀行沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行交叉檢查制度，那就很難預(yù)料該案發(fā)展下去的最終結(jié)果。第22頁(yè)/共26頁(yè)五、金融工作中職務(wù)犯罪的防范對(duì)策1、職務(wù)犯罪是可以預(yù)防的第223有的金融機(jī)構(gòu)職員認(rèn)為預(yù)防職務(wù)犯罪只是司法機(jī)關(guān)或是單位領(lǐng)導(dǎo)的事情，與自己無(wú)關(guān)，這是一種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)。預(yù)防職務(wù)犯罪其實(shí)與每個(gè)工作人員都有關(guān)。職務(wù)犯罪的行為人之所以知法犯法，敢于犯罪，除了因?yàn)樗聪け締挝还芾碇贫鹊穆┒赐猓谟谒浅Ｊ煜?duì)他的工作制約、負(fù)責(zé)監(jiān)督的相關(guān)人員的工作方式、態(tài)度和責(zé)任心，這些人員工作的每一點(diǎn)失誤、錯(cuò)漏都會(huì)被作案人員看在眼里、記在心上，并根據(jù)相關(guān)的錯(cuò)漏、疏忽來(lái)尋求作案的機(jī)會(huì)。2、預(yù)防職務(wù)犯罪人人有責(zé)第23頁(yè)/共26頁(yè)有的金融機(jī)構(gòu)職員認(rèn)為預(yù)防職務(wù)犯罪只是司法機(jī)關(guān)243、預(yù)防職務(wù)犯罪主要是三抓

第一，抓思想（1）樹立宗旨意識(shí)；（2）加強(qiáng)培訓(xùn)和自學(xué)，掌握法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；

第二、抓制度（1）加強(qiáng)工作制度建設(shè)，明確工作的責(zé)權(quán)利和工作程序。（2）健全財(cái)務(wù)管理制度，建立制約機(jī)制。

第三、抓監(jiān)督（1）完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。（2）強(qiáng)化外部監(jiān)督第24頁(yè)/共26頁(yè)3、預(yù)防職務(wù)犯罪主要是三抓第一，抓思想第24頁(yè)/共26頁(yè)25第25頁(yè)/共26頁(yè)第25頁(yè)/共26頁(yè)26感謝您的觀看！第26頁(yè)/共26頁(yè)感謝您的觀看！第26頁(yè)/共26頁(yè)27金融工作中職務(wù)犯罪及預(yù)防金融工作中職務(wù)犯罪及預(yù)防28一、犯罪與職務(wù)犯罪概述

1、什么是犯罪？

犯罪是違反刑事法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。2、什么是職務(wù)犯罪？

職務(wù)犯罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，非法謀取經(jīng)濟(jì)利益，或者濫用職權(quán)、玩忽職守、侵犯公民的人身和民主權(quán)利，破壞國(guó)家的社會(huì)組織管理職能，依照刑法規(guī)定應(yīng)受刑罰處罰的行為。第1頁(yè)/共26頁(yè)一、犯罪與職務(wù)犯罪概述

1、什么是犯罪？第1頁(yè)/共26頁(yè)293、什么是國(guó)家工作人員？國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員；國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員；國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員；其他依照法律從事公務(wù)的人員第2頁(yè)/共26頁(yè)3、什么是國(guó)家工作人員？國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員；第2頁(yè)/共26頁(yè)304、什么是從事公務(wù)？

從事公務(wù)是指代表國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體等履行組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理等職責(zé)。主要表現(xiàn)為與職權(quán)相聯(lián)系的公共事務(wù)以及監(jiān)督管理國(guó)有財(cái)產(chǎn)的職務(wù)活動(dòng)。如國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員依法履行職責(zé)，國(guó)有公司的董事、經(jīng)理、監(jiān)事、會(huì)計(jì)、出納人員等管理、監(jiān)督國(guó)有財(cái)產(chǎn)等活動(dòng)。不具有職權(quán)內(nèi)容的勞務(wù)活動(dòng)、技術(shù)服務(wù)工作，如售貨員、售票員等所從事的工作一般不認(rèn)為是公務(wù)。第3頁(yè)/共26頁(yè)4、什么是從事公務(wù)？第3頁(yè)/共26頁(yè)31二、金融工作中職務(wù)犯罪的類型及法律適用

職務(wù)犯罪類型：占有型貪污、挪用交易型受賄犯罪瀆職型濫用職權(quán)、玩忽職守第4頁(yè)/共26頁(yè)二、金融工作中職務(wù)犯罪的類型及法律適用

職務(wù)犯罪類型：第4頁(yè)321、貪污罪（刑法382條）

貪污罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：貪污公款0.5萬(wàn)元以上。刑罰：個(gè)人貪污0.5-5萬(wàn)的，處1-7年有期徒刑；貪污5-10萬(wàn)的，處5年以上有期徒刑至無(wú)期徒刑；貪污10萬(wàn)以上的，處10年以上有期徒刑至死刑。犯罪表現(xiàn)：因監(jiān)管不嚴(yán)、個(gè)人私欲膨脹，采取虛報(bào)冒領(lǐng)等手段貪污財(cái)物的行為。第5頁(yè)/共26頁(yè)1、貪污罪（刑法382條）貪污罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)332、私分國(guó)有資產(chǎn)（刑法396條）私分國(guó)有資產(chǎn)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位，人民團(tuán)體，違反國(guó)家規(guī)定，以單位名義將國(guó)有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人，數(shù)額較大的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：累計(jì)數(shù)額滿10萬(wàn)元。刑罰：?jiǎn)瘟P制，即只對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處罰金；數(shù)額巨大的，處3-7年有期徒刑，并處罰金。犯罪表現(xiàn)：部分單位將國(guó)有資產(chǎn)，以管理費(fèi)、獎(jiǎng)金等名義發(fā)給職工。單位領(lǐng)導(dǎo)看似為職工謀了福利，實(shí)則觸犯了《刑法》，自己受處罰、職工也要退款。

第6頁(yè)/共26頁(yè)2、私分國(guó)有資產(chǎn)（刑法396條）私分國(guó)有資產(chǎn)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，343、挪用公款罪（刑法384條）挪用公款罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者挪用數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：挪用公款1萬(wàn)元以上。刑罰：5年以下有期徒刑或拘役，數(shù)額巨大的最高可處無(wú)期徒刑。犯罪表現(xiàn)：因工作便利把管理的資金用于自己或借給朋友經(jīng)商、拿去賭博等。第7頁(yè)/共26頁(yè)3、挪用公款罪（刑法384條）挪用公款罪是指國(guó)家工作人員，利354、受賄罪（刑法385條）受賄罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物，或者非法收受他人財(cái)物并為他人謀取利益的行為。違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)歸個(gè)人所有的，以受賄論處。立案標(biāo)準(zhǔn)：受賄0.5萬(wàn)元以上。刑罰：與貪污罪相同。犯罪表現(xiàn)：金融業(yè)工作中項(xiàng)目審批、驗(yàn)收、撥付資金等管理人員，收取項(xiàng)目實(shí)施單位人員的好處，或主動(dòng)索要好處。

第8頁(yè)/共26頁(yè)4、受賄罪（刑法385條）受賄罪是指國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上365、單位受賄罪（刑法387條）單位受賄罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位，人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重的行為。單位在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中帳外暗中收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的，以受賄論處。立案標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝皇苜V10萬(wàn)元以上；或不滿10萬(wàn)但有刁難、要挾、索取等行為，或造成國(guó)家、社會(huì)利益重大損失的。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現(xiàn)：金融單位收取財(cái)物、好處不入帳；注意就算沒(méi)有分配也構(gòu)成此罪。第9頁(yè)/共26頁(yè)5、單位受賄罪（刑法387條）單位受賄罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)，國(guó)有公376、單位行賄罪（刑法393條）單位行賄罪是指單位為謀取不正當(dāng)利益而給予國(guó)家工作人員以財(cái)物的，或者違反國(guó)家規(guī)定，給予國(guó)家工作人員以回扣、手續(xù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝恍匈V20萬(wàn)元以上；或行賄10萬(wàn)元以上，同時(shí)具備下列條件之一1、為謀取非法利益2、向3人以上行賄3、向黨政領(lǐng)導(dǎo)司法行政執(zhí)法人員行賄。刑罰：雙罰制，即單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人，處5年以下有期徒刑或拘役。犯罪表現(xiàn)：由于上級(jí)的項(xiàng)目分配還沒(méi)有完全客觀、規(guī)范，人為因素較大，在爭(zhēng)取項(xiàng)目過(guò)程中送錢、送物就可能構(gòu)成犯罪

第10頁(yè)/共26頁(yè)6、單位行賄罪（刑法393條）單位行賄罪是指單位為謀取不正當(dāng)387、濫用職權(quán)罪（刑法397條）濫用職權(quán)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員超越職權(quán)違法決定、處理其無(wú)權(quán)決定、處理的事項(xiàng)，或者違反規(guī)定處理公務(wù)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：主要是造成死亡1人以上，或者重傷2人以上，或者輕傷5人以上的；或造成直接經(jīng)濟(jì)損失二十萬(wàn)元以上的。刑罰：3年以下有期徒刑或拘役，特別嚴(yán)重的可處3-7年有期徒刑。犯罪表現(xiàn)：超越職權(quán)違規(guī)批項(xiàng)目，違反項(xiàng)目管理規(guī)定亂辦事，造成重大人員傷亡或財(cái)產(chǎn)損失。第11頁(yè)/共26頁(yè)7、濫用職權(quán)罪（刑法397條）濫用職權(quán)罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員398、玩忽職守罪（刑法397條）玩忽職守罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不履行或者不認(rèn)真履行職責(zé)，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為。立案標(biāo)準(zhǔn)：（比濫用職權(quán)罪稍高）造成死亡1人以上，或重傷3人以上，或輕傷10人以上的；或造成直接經(jīng)濟(jì)損失30萬(wàn)元以上的，或者間接經(jīng)濟(jì)損失100萬(wàn)元以上；刑罰：與濫用職權(quán)罪相同。犯罪表現(xiàn)：不認(rèn)真履行自己的管理、監(jiān)督職責(zé)，造成項(xiàng)目工程重大傷亡事故，或造成項(xiàng)目報(bào)廢重大財(cái)產(chǎn)損失，或資金監(jiān)管失職造成30萬(wàn)元以上損失（如被騙）。第12頁(yè)/共26頁(yè)8、玩忽職守罪（刑法397條）玩忽職守罪是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員40三、金融工作中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)1、涉案人員廣泛

金融機(jī)構(gòu)的一個(gè)特點(diǎn)是幾乎每個(gè)員工都可能與金錢打交道，在特定的條件下，特別是在存在制度漏洞、管理混亂、缺乏有效監(jiān)督制約的情況下，就可能給極少數(shù)心懷不軌的人員提供作案的機(jī)會(huì)。據(jù)我參考的媒體所披露的近年金融機(jī)構(gòu)所發(fā)生的100多件職務(wù)案件，涉案人員幾乎涵蓋了金融機(jī)構(gòu)所有類別的職員，既有身為最高管理層總行的行長(zhǎng)，也有最基層分支機(jī)構(gòu)的普通員工；前一類人員如華夏銀行前行長(zhǎng)段曉興及中國(guó)建設(shè)銀行前行長(zhǎng)王雪冰、張恩照等，最基層的員工也不時(shí)涉案，如前幾年中國(guó)工商銀行開平支行發(fā)生的職員詹某挪用公款一案。在我所參考的100多宗案件中，由于工商銀行的組織結(jié)構(gòu)、管理體系相對(duì)較優(yōu)，發(fā)案數(shù)也相對(duì)較少。四大銀行中，中國(guó)銀行占發(fā)案數(shù)25%，排不光榮的第一；農(nóng)業(yè)銀行占23%，建設(shè)銀行占21%，工商銀行占13%。第13頁(yè)/共26頁(yè)三、金融工作中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)1、涉案人員廣泛第13頁(yè)/共26412、涉案金額都比較大

金融機(jī)構(gòu)案件涉案金額巨大這一特點(diǎn)大家也非常清楚，因?yàn)樵缒臧l(fā)生在中國(guó)銀行開平支行、工商銀行南海支行的案件所涉及的金額都非常巨大。我所參考的100多宗案件，案值普遍是上百萬(wàn)、上千萬(wàn)的，這些案件給國(guó)家造成了極大的損失。在這里需要指出的是，這些案件除了直接給國(guó)家造成損失外，更可能因這些職務(wù)犯罪引發(fā)金融機(jī)構(gòu)的呆壞賬，造成更大的損失?？梢哉J(rèn)為，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)上世紀(jì)80、90年代所形成2-3萬(wàn)億呆壞賬，相當(dāng)多同職務(wù)犯罪有直接或間接關(guān)系的?，F(xiàn)在這些銀行大都進(jìn)行了股份制改造上市，一旦再發(fā)生相同的案件，除了給國(guó)家造成損失外，也可能給廣大公眾造成直接的損失。第14頁(yè)/共26頁(yè)2、涉案金額都比較大金融機(jī)構(gòu)案件涉案金額巨大這一423、以貪污、挪用公款、受賄案居多

金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪中貪污、挪用公款、受賄案占大多數(shù)，其中管理層人員涉及的犯罪以受賄、貪污為主，普通職員以挪用公款、貪污為主。其表現(xiàn)為高層管理人員在發(fā)放貸款、采購(gòu)設(shè)備過(guò)程收受賄賂，如農(nóng)業(yè)銀行北京分行科技處處長(zhǎng)溫夢(mèng)杰在采購(gòu)有關(guān)設(shè)備過(guò)程貪污受賄1500多萬(wàn)元，于2007年9月11日被執(zhí)行死刑；建設(shè)銀行行長(zhǎng)張恩照在采購(gòu)過(guò)程中，收受外國(guó)公司賄賂400多萬(wàn)元；中銀香港董事長(zhǎng)劉金寶違法發(fā)放貸款給周正毅有關(guān)企業(yè)的過(guò)程中，收受現(xiàn)金及房地產(chǎn)賄賂；農(nóng)行西藏分行行長(zhǎng)韓文明、副行長(zhǎng)李定勝等人貪污受賄窩案等。第15頁(yè)/共26頁(yè)3、以貪污、挪用公款、受賄案居多金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪中貪43

4、涉案人員多有賭博惡習(xí)

涉及職務(wù)犯罪的基層員工幾乎都存在賭博的惡習(xí)，貪污挪用的公款幾乎全部用于賭博或者償還賭債，而且貪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行為是難以掩飾的。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督制度相對(duì)健全、嚴(yán)格，貪污、挪用公款是會(huì)留下大量證據(jù)，極個(gè)別員工之所以知法犯法，冒著風(fēng)險(xiǎn)去作案，多數(shù)是因?yàn)榍废沦€債而走上犯罪道路。如農(nóng)業(yè)銀行開平支行司徒某及工商銀行開平支行詹某挪用公款案，都是因?yàn)榍废沦€債而走上犯罪道路。

第16頁(yè)/共26頁(yè)4、涉案人員多有賭博惡習(xí)涉及職務(wù)犯罪的基層員工幾乎44

5、制度不完善或工作疏忽

發(fā)案單位存在一定的管理漏洞或者與涉案人員相關(guān)的工作人員工作存在疏忽，給作案人員留下作案的空間。職務(wù)犯罪不同于普通的街頭犯罪，作案人員都是某一單位的員工，有工作、有身份，他們多少都會(huì)考慮行為的后果。他們之所以作案，除各種復(fù)雜原因外，更主要是本單位的工作流程存在漏洞，有作案的空間。這些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人員的工作疏忽造成的。如2004年12月農(nóng)業(yè)銀行某支行出納員陽(yáng)某貪污一案，陽(yáng)某所在營(yíng)業(yè)所當(dāng)班出納陳某、會(huì)計(jì)王某違反銀行的規(guī)定，在中午交接班時(shí)沒(méi)有按規(guī)定共同清點(diǎn)尾款箱內(nèi)現(xiàn)鈔數(shù)額，次日中午交接班時(shí)，發(fā)現(xiàn)尾款箱內(nèi)短款12萬(wàn)元。檢察機(jī)關(guān)通過(guò)技術(shù)偵查手段對(duì)該營(yíng)業(yè)所內(nèi)6名職工進(jìn)行排查，才查清是另一名出納陽(yáng)某作案的。第17頁(yè)/共26頁(yè)5、制度不完善或工作疏忽發(fā)案單位存在一定45四、金融工作中職務(wù)犯罪成因1.執(zhí)行管理制度不到位有關(guān)人員疏于職守，不盡責(zé)、沒(méi)有履行監(jiān)督職能，沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行單位的管理制度、沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)定流程辦理事務(wù)，為職務(wù)犯罪人作案留下空間。同其他行業(yè)、單位相比較，金融機(jī)構(gòu)的制度是較健全的、工作流程是詳細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?；但如果這些制度、流程沒(méi)有得到嚴(yán)格遵守，就可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部職務(wù)犯罪案件的發(fā)生。近幾年檢察機(jī)關(guān)所查辦的基層金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪案件顯示，普通員工涉及的貪污、挪用公款案件幾乎都存在有關(guān)員工沒(méi)按單位所規(guī)定的工作流程處理業(yè)務(wù)的因素存在。第18頁(yè)/共26頁(yè)四、金融工作中職務(wù)犯罪成因1.執(zhí)行管理制度不到位第18頁(yè)/共462.消極腐朽思想嚴(yán)重極少數(shù)金融機(jī)構(gòu)工作人員素質(zhì)低，有賭博的嗜好，甚至長(zhǎng)期沉迷于賭博，易受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。在金融隊(duì)伍中，極少數(shù)員工本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，這就與社會(huì)上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義思想的滋長(zhǎng)和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然走貪污、受賄、挪用、侵占公款等犯罪道路。在這里需要特別指出的是極少數(shù)基層員工賭博是基層金融機(jī)構(gòu)職務(wù)犯罪的主要誘因。第19頁(yè)/共26頁(yè)2.消極腐朽思想嚴(yán)重極少數(shù)金融機(jī)構(gòu)工作人員素質(zhì)低，473.法制觀念淡薄金融機(jī)構(gòu)對(duì)員工的文化素質(zhì)要求較高，員工都必須具備相當(dāng)?shù)奈幕潭?，而且上崗前都?jīng)過(guò)相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。金融