財務管理制度匯編和流程

..財務管理制度及流程財務報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為采購商品支出、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定<一>出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。<二>其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,借款人員應及時報帳,除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。<三>各項借款金額超過2000元應提前兩天通知財務部備款。<四>借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據,據實報銷,超出申請單范圍使用的,須經主管領導批準,否則財務人員有權拒絕銷帳。<五>借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程<一>借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額〔大小寫須完全一致,不得涂改。<二>審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批。<三>財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù),且借款人在簽收欄簽字。第三部分商品采購報銷制度及流程公司所有商品的采購均按采購需求單內容申請采購。第六條采購商品報銷的一般規(guī)定〔一申請人必須取得相應的合法票據,含發(fā)票、報價單、采購訂單、送貨單、對方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同,若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況,并跟進對方及時開具發(fā)票,開具發(fā)票具體相關規(guī)定見〔發(fā)票管理制度。<二>由申請人填寫付款申請單或費用報銷單,注明購買商品名稱、數量和金額,金額大小寫須完全一致〔不得涂改,且必須附上上述的所有合法票據。<三>財務部嚴格按照付款申請單付款信息支付款項,報銷單嚴格按照誰報銷誰領款原則報銷。<四>按規(guī)定的審批程序報批。<五>所有商品采購類申請付款或報銷都需提前一天通知財務部,以便備款。<六>若以上合法票據提供不齊全或不正確,財務部有權拒絕支付款項。第七條采購商品報銷的一般流程<一>簽訂合同：由直接負責部門與供貨方簽訂正式合作合同,此合同必須提供一份給財務部備案,財務部按合同標準和內容核對采購付款需求。<二>申請人整理報銷單據并填寫對應付款申請單或報銷單→部門經理審核→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。第四部分日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第八條費用報銷的一般規(guī)定<一>報銷人必須取得相應的合法票據,含發(fā)票、費用支出證明文件等憑證,若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況,并跟進對方及時開具發(fā)票,發(fā)票開具具體內容必須與報銷內容、數量、金額完全一致。<二>填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據,嚴格按單據要求項目認真寫,注明附件張數,金額大小寫須完全一致〔不得涂改,簡述費用內容或事由。<三>財務部嚴格按照誰報銷誰領款原則支付款項。<四>按規(guī)定的審批程序報批。<五>報銷2000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。<六>若以上合法票據提供不齊全或不正確,財務部有權拒絕支付款項。第九條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務會計復核→財務主管審核→總經理審批→到出納處報銷。第十條交通費報銷流程〔一員工整理交通車票〔含因公公交車票,按規(guī)定填好費用報銷單?！捕徟?按日常費用審批程序審批?！踩龁T工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程〔一管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理,集中購置,并指定專人負責?！捕箐N流程1．購置申請:公司行政部根據各部門需求及庫存情況購置,實際購置時填寫購置申請單報總經理簽批。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單,按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據〔包括結賬小票和發(fā)票交財務部,按日常費用報銷流程付款。第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程〔一費用標準1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應事前征得總經理的同意。2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排,此費用由公司行政部統一管理,各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。3.資料費：在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部進行登記。4.其他費用：根據實際需要據實支付。<二>報銷流程：1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由行政部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分工薪福利及相關費用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。第十三條工薪福利支付流程<一>工資支付流程：1.每月由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準〔含試用期轉正、人員變動、額度變動、扣款轉交財務部；2.行政部提供每月職工績效考核表、社會保險及住房公積金等信息；3.財務部根據績效考核表及支付標準編制標準格式的工資表；4.按工薪審批程序審批；5.每月10日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6.每月10日員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。〔二臨時工資支付流程同工資支付流程?！踩渌＠M支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務部復核→報總經理審批,審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。第六部分專項支出財務報銷制度及流程第十四條專項支出主要包括固定資產購置及軟件、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十五條固定資產及軟件購置報銷財務制度及流程。填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。<二>報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。<三>結賬報銷：1.資產驗收〔軟件應安裝調試無誤后,經辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單；2.按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3.財務部根據審批后的報銷單付款；4.若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十六條其他專項支出報銷制度及流程費用范圍其他專項支出包括其他所有專門立項的費用〔含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用支出。<二>財務報銷流程1．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,此合同必須提供一份給財務部備案,因此類費用一般金額較大,需提前知會財務部備款。2．付款流程：〔1由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單〔填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定；〔2按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；〔3財務部根據審批后的報銷單金額付款；〔4若需提前借款,應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第七部分報銷時間的具體規(guī)定第十七條為了協調公司對內、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：公司財務部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據截止時間,如果提交報銷單據超時,如無特殊原因,財務一律自動轉下一次報銷日報銷。第八部分附則第十八條本制度經總經理審批通過后生效。第十九條本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。XX市一元云購網絡科技有限公司財務部二零一四年九月五日補充資料:發(fā)票管理制度1.目的為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。2.適用范圍采購商品取得的所有發(fā)票。3.職責3.1申請采購部門負責催收取得采購商品的發(fā)票,及登記移交給財務部；3.2財務部負責接收采購部及關聯單位移交的發(fā)票,并進行認證、入賬處理及核對。4.規(guī)定4.1申請采購部門對所采購的所有商品,原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票,并審核發(fā)票如下內容：4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；4.1.2發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號一致；4.1.3發(fā)票與實際采購商品品名、規(guī)格、數量、單價、金額、供貨廠家一致；4.1.4發(fā)票填寫內容是否打印清晰；4.1.5是否包括發(fā)票聯和抵扣聯；4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符；4.1.7是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章,蓋章是否清晰；發(fā)票金額與實際采購商品名稱、入庫清單必須一致；4.1.9簽收發(fā)票有不符合以上任一條的,采購部門應立即將問題發(fā)票予以退回給供應商,并要求供應商限期重新開具發(fā)票,否則財務做退票和不予付款處理。XX市一元云購網絡科技有限公司財務部二零一四年九月五日固定資產管理制度為了加強公司固定資產管理,明確部門及員工的職責,現結合公司實際,特制定本制度。固定資產的標準固定資產是指使用價值在一年以上,單位價值在2000元以上〔含2000元的并且是由公司統一購買的有形資產,包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務器、通訊工具、傳真機、打印機、掃描儀、空調、室內裝飾品等。固定資產的管理部門根據內部控制制度,固定資產由人事行政部對辦公家具及設備進行管理；由網管對計算機設備進行管理。各具體管理部門應：1、設置固定資產實物臺帳,建立固定資產卡片。2、對固定資產進行統一分類編號。3、對固定資產的使用落實到使用人,使用人對自用資產進行管理〔對部門共有資產落實到部門負責人。固定資產核算部門1、財務部為公司固定資產的核算部門2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。固定資產的購置1、各部門需購置固定資產,需填寫"固定資產購置申請單"〔格式后附1,報部門經理、固定資產管理部門、財務部及總經理批準,經批準后,由采購部門安排專人負責采購,在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、申請部門、使用人及申請原因,并且至少提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。2、固定資產收到后,由固定資產管理部門負責驗收,并填寫"固定資產驗收清單"〔格式后附2一式三份,在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存,一份交財務部進行相應的帳務處理,一份交資產管理部門填寫固定資產卡片,更新臺帳,落實使用責任人。五、固定資產的轉移1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥,需填寫"固定資產轉移申請單"一式四聯〔格式后附3,送移入部門簽字,確認后交固定資產管理部門,第一聯由管理部門留存,更新固定資產卡片,第二聯送交財務部門,第三聯送交移入部門,第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。2、注意固定資產編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監(jiān)督管理。六、固定資產的出售固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知管理部門,管理部門擬定處理意見后,按以下步驟執(zhí)行：1、固定資產如需出售處理,需由固定資產管理部門提出申請,填寫"固定資產出售申請表"〔格式后附42、列出準備出售的固定資產明細,注明出售處理原因,出售金額,報部門經理、資產管理部門、財務部和總經理審批。3、固定資產出售申請經批準后,固定資產管理部門對該固定資產進行處置,并對固定資產卡片登記出售日期,臺帳做固定資產減少。4、財務部根據已經批準的出售申請表,開具發(fā)票及收款,并對固定資產進行相應的帳務處理。七、固定資產的報廢1、當固定資產嚴重損壞,沒有維修價值時,由固定資產使用部門提出申請,填寫"固定資產報廢申請表"〔格式后附5,交固