（財務(wù)管理制度）財務(wù)制度匯編

目錄1、到期應(yīng)收帳款管理規(guī)定HTWI-01-68(2.0)……262、報銷管理規(guī)定HTWI-01-16(2.0)………………32謝謝閱讀3、暫借款管理制度HTWI-01-64(2.0)……………38感謝閱讀4、采購業(yè)務(wù)管理規(guī)定HTWI-01-67(2.0)…………42謝謝閱讀5、出差管理規(guī)定HTWI-01-17(2.0)………………49精品文檔放心下載6、費(fèi)用預(yù)算制度HTWI-01-66(2.0)………………52感謝閱讀7、招待費(fèi)管理規(guī)定HTWI-01-39(2.0)……………54精品文檔放心下載8、/低值易耗品管理規(guī)定HTWI-01-65(2.0)……………55感謝閱讀9、倉庫管理規(guī)定HTWI-01-62(2.0)………………62感謝閱讀10、資金預(yù)算制度HTWI-01-63(2.0)………………64謝謝閱讀11、現(xiàn)金預(yù)算管理規(guī)定HTWI-01-61(2.0)…………謝謝閱讀12、采購付款管理規(guī)定HTWI-01-19(1.0)…………精品文檔放心下載13、工資核算管理規(guī)定HTWI-01-34(1.0)…………感謝閱讀14、產(chǎn)品報價管理規(guī)定HTWI-01-45(1.0)…………謝謝閱讀到期應(yīng)收賬款管理規(guī)定一、目的：為了保障正常的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，降低壞賬損失，提高資金的運(yùn)營效率。感謝閱讀二、適用范圍：適用市場部。三、名詞定義：無四、內(nèi)容：4.1收賬款到期日的確定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收賬款的賒銷期限最長不得超過6個月，以貨已發(fā)齊合同已簽定之日算起。感謝閱讀4.1.1現(xiàn)款現(xiàn)貨業(yè)務(wù)無到期收款日，收到貨款后發(fā)貨。4.1.2《客戶收款協(xié)議》約定貨到后N月付款業(yè)務(wù)精品文檔放心下載N月計算該筆感謝閱讀合同的到期收款日。4.1.3《客戶收款協(xié)議》約定票到后N月付款業(yè)務(wù)精品文檔放心下載到期收款日按每筆合同確定，以合同上最后一批發(fā)貨日順延N＋1月計算精品文檔放心下載N＋1月最長期限不得超過6個月。精品文檔放心下載4.2到期應(yīng)收賬款的商務(wù)管理規(guī)定4.2.1合同的簽定謝謝閱讀對先按定單發(fā)貨后簽合同的，應(yīng)當(dāng)于次月20日內(nèi)同客戶對清上精品文檔放心下載精品文檔放心下載1個月內(nèi)將合同感謝閱讀簽定的貨物發(fā)齊。1個月內(nèi)將感謝閱讀未發(fā)的貨物發(fā)齊。4.2.2發(fā)票的開具感謝閱讀財務(wù)部開具發(fā)票。貨到后N月付款業(yè)務(wù)依據(jù)客戶要求按合同在到期付款日前開具感謝閱讀《開票通知單》通知財務(wù)部開具發(fā)票。票到后N月付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在應(yīng)收賬款到期日時滿足客戶的票到后謝謝閱讀N月付款計劃前開具發(fā)票。原則上應(yīng)當(dāng)在合同的貨已發(fā)齊的次月開具謝謝閱讀發(fā)票，以保障在應(yīng)收賬款到期日時滿足客戶的付款計劃。4.3壞賬準(zhǔn)備金的管理規(guī)定謝謝閱讀感謝閱讀各片區(qū)銷售額的8‰的比率提取。提取的壞賬準(zhǔn)備金僅限于當(dāng)年抵扣壞賬感謝閱讀謝謝閱讀得用于其他片區(qū)。4.4到期應(yīng)收賬款的財務(wù)考評4.4.1收款期1感謝閱讀市場部據(jù)此按期收回到期的應(yīng)收賬款。謝謝閱讀限為到期收款日后順延30天。在收款期間客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)收回到期的感謝閱讀應(yīng)收賬款。收款期期間不計算到期應(yīng)收賬款的延期罰息。4.4.2罰息期罰息期指客戶經(jīng)理未能在收款期期間收回到期的應(yīng)收賬款應(yīng)承感謝閱讀精品文檔放心下載20.02‰的利率計謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀期期間收回的到期應(yīng)收賬款按公司規(guī)定比例提成。對自貨已發(fā)齊33個月起按未感謝閱讀簽合同金額按月計算罰息從當(dāng)月工資中扣除。客戶經(jīng)理在到期付款日前收回的應(yīng)收賬款按提前天數(shù)每日以感謝閱讀0.03‰的利率計算利息予以獎勵。4.4.3壞賬期壞款期指客戶經(jīng)理未能在貨到之日或票到之日起2年內(nèi)收回到期精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀理的業(yè)務(wù)提成。4.5收賬費(fèi)用的管理感謝閱讀感謝閱讀相關(guān)費(fèi)用。4.5.1在壞賬期間通過法律訴訟等必要措施收回的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)扣除謝謝閱讀發(fā)生的收賬費(fèi)用后計算返還客戶經(jīng)理的賠款金。4.5.2在壞賬期間通過法律訴訟等必要措施未能收回應(yīng)收賬款或收回精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載的壞賬準(zhǔn)備金。五、附件《到期應(yīng)收賬款清單》：HTQR-WI-01-68-01（2.0）謝謝閱讀《到期應(yīng)收賬款備查表》：HTQR-WI-01-68-02（2.0）謝謝閱讀《罰息通知單》：HTQR-WI-01-68-03（2.0）謝謝閱讀到期應(yīng)收賬款明細(xì)表報銷管理規(guī)定片區(qū)：所屬月份：一、目的批號合同號到貨日到期收款日到期金額罰息日壞賬日感謝閱讀1.1嚴(yán)格遵守國家法規(guī)，規(guī)范公司財務(wù)行為；1.2合理安排經(jīng)費(fèi)使用，有效節(jié)約成本支出。二、適用范圍：適用于公司全體員工。三、內(nèi)容摘要：本文闡述了報銷的范圍、時限、標(biāo)準(zhǔn)、憑證要求、程序及相關(guān)管理規(guī)謝謝閱讀定。四、管理規(guī)定4.1報銷范圍謝謝閱讀購辦公用品、低值易耗品、車間工量具和部分零星材料等。精品文檔放心下載4.2報銷時限4.2.1無特殊情況，費(fèi)用發(fā)生后或出差返回公司后一周內(nèi)需辦理報銷手續(xù)；感謝閱讀4.2.2市場人員如連續(xù)出差，應(yīng)以不超過1個月為限；精品文檔放心下載4.2.3財務(wù)部門在每周二、周四、周六集中辦理審核、報銷工作；感謝閱讀4.2.4總經(jīng)理在周二、周四、周六三日下午集中辦理審批工作。感謝閱讀4.3報銷標(biāo)準(zhǔn)—0.00——合計4.3.1差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)詳見《出差管理規(guī)定》4.3.2招待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)詳見《招待費(fèi)管理規(guī)定》4.3.3市內(nèi)交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀26日、27日、感謝閱讀28日集中由行政部相關(guān)人員審核，否則財務(wù)不予報銷。感謝閱讀謝謝閱讀實(shí)報銷。4.3.4通訊費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)詳見行政部相關(guān)管理規(guī)定。4.4報銷憑證要求4.4.1報銷各項費(fèi)用必須提供真實(shí)、合法的原始憑證，發(fā)票必須同時具有稅謝謝閱讀務(wù)專用章和開票單位的發(fā)票專用章/財務(wù)專用章/業(yè)務(wù)專用章；精品文檔放心下載4.4.2報銷原始憑證須分類依序粘貼，票據(jù)較多時尚需填寫單位報銷金額，感謝閱讀以便相關(guān)人員審核；4.4.3各單位內(nèi)部使用的收據(jù)不能作為報銷的依據(jù)；謝謝閱讀4.4.4感謝閱讀4.4.5精品文檔放心下載整的報銷憑據(jù)有權(quán)退回。4.5報銷程序4.5.1經(jīng)辦人填制報銷單據(jù)感謝閱讀精品文檔放心下載清單》填寫指南。4.5.2部門審核精品文檔放心下載感謝閱讀批準(zhǔn)。4.5.3財務(wù)審核4.5.3.1審核報銷內(nèi)容是否屬公司費(fèi)用列支范圍之內(nèi)；感謝閱讀4.5.3.2審核報銷憑證是否經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員審核；感謝閱讀4.5.3.3審核報銷的原始單據(jù)是否齊全，如差旅費(fèi)報銷是否附有《出差申請精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀4.5.3.4審核報銷的發(fā)票是否真實(shí)、合法，是否存在涂改痕跡；謝謝閱讀4.5.3.5審核報銷金額是否同發(fā)票金額合計數(shù)是否相符；謝謝閱讀4.5.3.6報銷出差費(fèi)用的是否有出差報告；對以上審核內(nèi)容均符合規(guī)定的，財務(wù)人員方可簽字審批。4.5.4領(lǐng)導(dǎo)審批對財務(wù)已審核的報銷單據(jù)，必須取得總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款、沖賬。感謝閱讀此外，出差人員必須提交出差報告。4.5.5財務(wù)結(jié)賬感謝閱讀有預(yù)借款的，財務(wù)部門應(yīng)多退少補(bǔ)，結(jié)清款項。謝謝閱讀4.6報銷人員及審核人員的責(zé)任4.6.1感謝閱讀虛開購物發(fā)票等。4.6.2報銷人員對報銷內(nèi)容的真實(shí)性、報銷單據(jù)的合法性負(fù)全面責(zé)任。部門感謝閱讀精品文檔放心下載報銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性承擔(dān)審核責(zé)任。具體責(zé)任規(guī)定如下：感謝閱讀報銷人員報銷費(fèi)用被會計人員或總經(jīng)理審查出不真實(shí)、不合理的費(fèi)用開支，謝謝閱讀其虛報費(fèi)用不予報銷并按虛報金額的2倍進(jìn)行罰款。對虛報金額較大的（500元精品文檔放心下載以上）按貪污公款提交行政部或司法部門處理。精品文檔放心下載精品文檔放心下載審查出的虛報金額的30%進(jìn)行罰款。謝謝閱讀30%精品文檔放心下載進(jìn)行罰款。五、附則本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。六、附件《出差申請單》HTQR-WI-01-16-01(2.0)感謝閱讀《禮品贈送申請單》HTQR-WI-01-16-02(2.0)感謝閱讀《出租車乘坐登記表》HTQR-WI-01-16-03(2.0)感謝閱讀《宴客申請單》HTQR-WI-01-16-04(2.0)精品文檔放心下載出差申請單年月日出差部門：出差人：出差地點(diǎn)：出差天數(shù)：出差事由：預(yù)算金額

費(fèi)用項目注長途交通費(fèi)暫借款管理制度住宿費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)感謝閱讀出差補(bǔ)助業(yè)務(wù)招待費(fèi)還。贈送禮品費(fèi)其他二、適用范圍：適用于公司各部門。費(fèi)用合計部門主管審批：總經(jīng)理審批：三、名詞定義：無四、內(nèi)容：簽字：日期：簽字：日期：4.1暫借款的借支范圍HTQR-W4.1.1差旅費(fèi)借款HTQR-W）4.1.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款出差申請單4.1.3零星物資采購借款年月日出差部門：出差人：出差地點(diǎn)：出差天數(shù)：出差事由：預(yù)算金額

費(fèi)用項目年月日長途交通費(fèi)注住宿費(fèi)4.1.4發(fā)（?。┴浳锝杩?.1.5公司日常業(yè)務(wù)借款4.2借款單的填寫要求在借款單的空白欄依次詳細(xì)填寫“合肥海特公司財務(wù)部、謝謝閱讀“借款原因。謝謝閱讀4.3借款額度及擔(dān)保、審批權(quán)限4.3.1財務(wù)部自行按照借支范圍辦理借款，無須經(jīng)總經(jīng)理審批。對經(jīng)總經(jīng)理特批感謝閱讀的非借支范圍內(nèi)的借款財務(wù)部可拒絕。4.3.2對未轉(zhuǎn)正的員工，財務(wù)部不予借款。特殊情況借款的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或謝謝閱讀謝謝閱讀4.3.3員工借款不得超過其月工資總額的50%,其超額部分由部門精品文檔放心下載負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員擔(dān)保。4.3.4對同一廠家一次采購物資價值在1000謝謝閱讀實(shí)無法轉(zhuǎn)賬的，財務(wù)部可預(yù)借款，以現(xiàn)金結(jié)算。4.3.5對同一廠家一次采購物資價值在500元以上且以現(xiàn)金結(jié)算的，由經(jīng)辦人帶謝謝閱讀領(lǐng)收款人到財務(wù)部辦理現(xiàn)金結(jié)算，財務(wù)部不予辦理借款。4.3.6對前一次借款因未到期而未清還的，財務(wù)部原則上不予再次借款，特殊情精品文檔放心下載精品文檔放心下載的再次借款無效，財務(wù)不予借款。4.3.7定額備用金借款需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)，定額備用金上限為其感謝閱讀職務(wù)押金的50%。4.3.8對個人及非借支范圍內(nèi)的借款，財務(wù)不予借款。謝謝閱讀4.4借款程序4.4.1填制借款單精品文檔放心下載4.4.2部門負(fù)責(zé)人審核借款單謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀擔(dān)保。部門負(fù)責(zé)人審核無問題的，簽字批準(zhǔn)。4.4.3出納會計借出款項感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載由出納人員負(fù)責(zé)全部賠償責(zé)任。4.5借款資料管理4.5.1借款人的借條由出納人員負(fù)責(zé)收存、保管，并跟蹤是否如期歸還。借條不謝謝閱讀記入現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金盤點(diǎn)時，視為現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)。4.5.2精品文檔放心下載謝謝閱讀出納人員收存。4.6借款清理謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀際情況多退少補(bǔ)，同時，返還借款人相應(yīng)借條。4.7監(jiān)督和處罰4.7.1感謝閱讀情節(jié)輕重追究相關(guān)責(zé)任。4.7.2感謝閱讀人清款，仍未改進(jìn)者從其工資中直接扣除暫借款。4.7.3擔(dān)保人對其暫借款負(fù)連帶清償責(zé)任。4.8附則4.8.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修改。4.8.2本規(guī)定自2005年1月1日起實(shí)行。感謝閱讀五、相關(guān)表單《借款單》HTQR-WI-01-64-01(2.0)謝謝閱讀定額備用金申請單《定額備用金申請單》HTQR-WI-01-64-02(2.0)謝謝閱讀采購業(yè)務(wù)管理規(guī)定一、精品文檔放心下載理，保障會計核算的真實(shí)、準(zhǔn)確。二、適用范圍：采購組、質(zhì)管部、財務(wù)部、倉庫三、名詞定義：無四、內(nèi)容：4.9業(yè)務(wù)范圍謝謝閱讀同→\編制付款憑單→確認(rèn)與記錄負(fù)債→償付款項→記錄現(xiàn)金、銀行存感謝閱讀款支出4.10主要涉及部門生產(chǎn)計劃科、倉庫、采購組、質(zhì)管部、財務(wù)部4.11涉及的憑單及解釋4.11.1《生產(chǎn)通知單》具體單據(jù)的使用要求參照市場部《生產(chǎn)通知單》的使用規(guī)定。謝謝閱讀謝謝閱讀情況，簽發(fā)此單，通知生產(chǎn)部組織安排生產(chǎn)并確認(rèn)交貨期。精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀此造成的經(jīng)濟(jì)損失由市場部承擔(dān)。4.11.2《生產(chǎn)計劃單》參照生產(chǎn)部《生產(chǎn)計劃單》的使用規(guī)定謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載生產(chǎn)計劃科承擔(dān)。4.11.3《生產(chǎn)用料計劃單》精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載無依據(jù)或錯誤簽發(fā)此單，由此造成經(jīng)濟(jì)損失由生產(chǎn)部計劃科承擔(dān)。精品文檔放心下載4.11.4《補(bǔ)料申請單》由倉庫簽發(fā)、統(tǒng)一編號，歸檔保存；是采購組簽發(fā)《訂貨單》謝謝閱讀采購物資的依據(jù)。此單一式二份，倉庫、采購組各一份。精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀對于超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)料導(dǎo)致材料淘汰積壓，由此造成經(jīng)濟(jì)損失由倉庫承擔(dān)。精品文檔放心下載4.11.5《訂貨單》謝謝閱讀定《采購合同》的依據(jù)。此單一式二份，采購組、供貨商各一份。謝謝閱讀謝謝閱讀簽發(fā)。感謝閱讀謝謝閱讀時供應(yīng)或物資采購過剩的經(jīng)濟(jì)損失由采購組承擔(dān)。4.11.6《外協(xié)加工單》精品文檔放心下載精品文檔放心下載填制要求參照采購組相關(guān)規(guī)定。精品文檔放心下載料單》簽發(fā)。謝謝閱讀精品文檔放心下載加工單》上的加工內(nèi)容錯誤造成的經(jīng)濟(jì)損失由采購組承擔(dān)。謝謝閱讀4.11.7《檢驗通知/報告單》精品文檔放心下載謝謝閱讀式三份，質(zhì)管部、采購組、倉庫各一份。簽發(fā)依據(jù)：采購組收到貨物憑供應(yīng)商送貨單填制此單。簽發(fā)責(zé)任：采購組（送檢人）應(yīng)嚴(yán)格按照《訂貨單》上的要求（包括數(shù)量、精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀驗標(biāo)準(zhǔn)檢驗而造成質(zhì)量事故導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失由質(zhì)管部承擔(dān)。謝謝閱讀4.11.8《入庫單》感謝閱讀精品文檔放心下載手續(xù)的依據(jù)。/謝謝閱讀報告單》及供應(yīng)商《送貨單》填制。簽發(fā)責(zé)任：會計人員及倉庫人員須對物資入庫的實(shí)際數(shù)量負(fù)感謝閱讀感謝閱讀4.11.9《退貨單》感謝閱讀退貨及扣除供應(yīng)商貨款的依據(jù)。此單一式三份，財務(wù)室、采購組、謝謝閱讀倉庫各一份。簽發(fā)依據(jù)：倉庫人員依據(jù)經(jīng)質(zhì)管部檢驗屬供應(yīng)商材料質(zhì)量問感謝閱讀題的檢驗單填制。精品文檔放心下載謝謝閱讀經(jīng)倉庫主管審批。4.11.10《領(lǐng)料單》感謝閱讀加工的依據(jù)。此單一式三份，采購組、倉庫、財務(wù)部各一份。精品文檔放心下載精品文檔放心下載發(fā)。感謝閱讀4.11.11《供應(yīng)商處罰/扣款通知單》感謝閱讀感謝閱讀四份，質(zhì)管部、供應(yīng)商、采購組、財務(wù)室各一份。簽發(fā)依據(jù)：對于退貨財務(wù)部依據(jù)退貨數(shù)量填制《供應(yīng)商扣款精品文檔放心下載精品文檔放心下載析原因后填制。精品文檔放心下載精品文檔放心下載經(jīng)供應(yīng)商管理小組組長審批。4.11.12《采購合同》謝謝閱讀感謝閱讀務(wù)部各一份。感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀同》須經(jīng)采購組長審批。4.11.13《付款申請單》謝謝閱讀謝謝閱讀份。精品文檔放心下載誤后，填制此單。精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載負(fù)全部責(zé)任。五、采購業(yè)務(wù)流程5.1采購申請5.1.1謝謝閱讀感謝閱讀5.1.2感謝閱讀感謝閱讀數(shù)量。實(shí)際采購數(shù)量經(jīng)倉庫主管審批確認(rèn)并反饋給生產(chǎn)計劃科。感謝閱讀5.1.3生產(chǎn)計劃科審核倉庫扣除及替代物料的合理性以及實(shí)際采購數(shù)感謝閱讀量的合理性。審核無誤向采購組提出采購申請。5.1.4謝謝閱讀5.1.5感謝閱讀貨期（物料交貨期須與供應(yīng)商協(xié)商確認(rèn)）。確認(rèn)無誤后采購組長審批確定采購。感謝閱讀謝謝閱讀5.1.65.2訂單采購5.2.1精品文檔放心下載的，由技術(shù)部附同采購定單提供給供應(yīng)商。5.2.2精品文檔放心下載下發(fā)采購定單的采購申請單。5.2.3精品文檔放心下載貨跟蹤表》并由專職采購員依據(jù)交貨期跟蹤物料的到貨情況。精品文檔放心下載5.3領(lǐng)料加工5.3.1精品文檔放心下載際庫存，填制《外協(xié)加工單》及《出庫單》從倉庫領(lǐng)出待加工材料。謝謝閱讀5.3.2精品文檔放心下載精品文檔放心下載5.3.3精品文檔放心下載5.3.4謝謝閱讀精品文檔放心下載5.3.5精品文檔放心下載購員跟蹤加工物料的到貨情況。5.4檢驗入庫5.4.1感謝閱讀感謝閱讀應(yīng)商的重新規(guī)范確認(rèn)或辦理退還料手續(xù)。5.4.2感謝閱讀感謝閱讀退還手續(xù)。5.4.3初審無誤后由專職采購員登記到貨臺賬并填寫《檢驗通知/報告謝謝閱讀5.4.4質(zhì)管部依據(jù)檢驗標(biāo)準(zhǔn)，對物料進(jìn)行檢驗并正確填寫“檢驗結(jié)果”感謝閱讀內(nèi)容后將《檢驗通知/報告單》返還給采購組。5.4.5專職采購員憑《檢驗通知/報告單》及物資到倉庫辦理物料入庫謝謝閱讀手續(xù)。5.4.6精品文檔放心下載料申請單。對無用料申請單或超購的物料不予辦理入庫。5.4.7倉庫驗料無誤后在《檢驗通知/報告單》上簽字確認(rèn)，注明入庫謝謝閱讀/報告單》一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，感謝閱讀一聯(lián)質(zhì)管部，一聯(lián)采購組。5.4.8會計人員憑《檢驗通知/報告單》及送貨單登記存貨明細(xì)賬。對精品文檔放心下載精品文檔放心下載5.4.9采購人員依據(jù)經(jīng)倉庫驗收入庫的《檢驗通知/報告單》核銷《采感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀處理意見對對供應(yīng)商進(jìn)行處理。5.5辦理退貨5.5.1倉庫每天清理經(jīng)質(zhì)檢原因?qū)俟?yīng)商質(zhì)量問題的物資退貨。精品文檔放心下載5.5.2倉庫開據(jù)《退貨單》附同退貨物資交由采購組辦理退貨。謝謝閱讀5.5.3感謝閱讀5.5.4謝謝閱讀存。依據(jù)《扣款通知單》扣除供應(yīng)商貨款或加工費(fèi)及賠款。感謝閱讀5.6簽定合同5.6.1采購組按月向供貨商或加工單位索取對賬單。謝謝閱讀5.6.2采購組依據(jù)對賬單、價格協(xié)議及已辦理入庫的《檢驗通知/報告感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載材料賠款及損失。5.6.3謝謝閱讀精品文檔放心下載退貨。審核無誤，加蓋“合同專用章。5.6.4感謝閱讀一份財務(wù)，一份供應(yīng)商或加工單位。5.7付款申請5.7.1謝謝閱讀須嚴(yán)格按照采購合同上內(nèi)容填開。5.7.2精品文檔放心下載交財務(wù)部為供應(yīng)商或加工單位辦理付款手續(xù)。5.7.3謝謝閱讀精品文檔放心下載付款。5.7.4總經(jīng)理對經(jīng)財務(wù)部審核的《付款申請單》審批付款。精品文檔放心下載5.7.5精品文檔放心下載付款日及財務(wù)付款日。審批后的付款資料交由財務(wù)部安排付款。謝謝閱讀5.7.6精品文檔放心下載感謝閱讀用發(fā)票及入庫單編制記賬憑證并登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。5.8償付款項5.8.1采購組每月初提交財務(wù)部當(dāng)月的到期應(yīng)付款清單。謝謝閱讀5.8.2精品文檔放心下載總經(jīng)理審批。5.8.3會計人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批的到期付款清單于到期日安排款項精品文檔放心下載支付。每月底統(tǒng)計付款明細(xì)報送采購組。5.8.4會計人員依據(jù)銀行付款憑單及付款申請單第二聯(lián)登記銀行存款感謝閱讀精品文檔放心下載作備查。5.9往來對賬財務(wù)部每年度同供應(yīng)商核對往來明細(xì)賬目。六、相關(guān)表單財務(wù)部《外購入庫單》HTQR-WI-01-67-01(2.0)謝謝閱讀財務(wù)部《委外加工入庫單》HTQR-WI-01-67-02(2.0)精品文檔放心下載財務(wù)部《委外加工出庫單》HTQR-WI-01-67-03(2.0)精品文檔放心下載倉庫《補(bǔ)料申請單》HTQR-WI-01-67-04(2.0)謝謝閱讀倉庫《退貨單》HTQR-WI-01-67-05(2.0)精品文檔放心下載倉庫《領(lǐng)料單》HTQR-WI-01-67-06(2.0)謝謝閱讀《用料申請跟蹤表》HTQR-WI-01-67-07(2.0)感謝閱讀《訂單跟蹤表》HTQR-WI-01-67-08(2.0)謝謝閱讀《應(yīng)付賬款備查簿》HTQR-WI-01-67-08(2.0)謝謝閱讀《委托加工材料跟蹤單》HTQR-WI-01-67-09(2.0)感謝閱讀差旅費(fèi)管理規(guī)定一、目的1.1提高出差效果，達(dá)成出差目的；1.2規(guī)范出差行為，節(jié)約成本支出；二、適用范圍適用于公司全體員工。三、內(nèi)容摘要感謝閱讀四、管理規(guī)定4.1申請程序4.1.1精品文檔放心下載地點(diǎn)、出差時限、事由、費(fèi)用預(yù)算等,并報部門負(fù)責(zé)人審批；感謝閱讀4.1.2市場部人員出差預(yù)算費(fèi)用在10000謝謝閱讀由市場部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報總經(jīng)理審批；4.1.3非市場部人員出差預(yù)算費(fèi)用在2000感謝閱讀由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報總經(jīng)理審批；4.1.4特殊情況：因核準(zhǔn)人不在或其他特急原因，可口頭請示同意，回公司精品文檔放心下載4.2出差要求4.2.1無特殊要求情況，應(yīng)按《出差申請單》的要求出差；精品文檔放心下載4.2.2依據(jù)出差的地點(diǎn)、時間、事由等因素，適當(dāng)控制出差借款數(shù)目；精品文檔放心下載4.2.3出差期間，應(yīng)隨時保持與公司的聯(lián)系，保證通訊暢通；精品文檔放心下載4.2.4如需增加天數(shù)，應(yīng)及時向公司說明原因，征得同意；謝謝閱讀4.2.5出差期間，應(yīng)遵循公司臨時的特殊安排和要求；精品文檔放心下載4.2.6盡可能節(jié)約出差費(fèi)用，杜絕不必要費(fèi)用的發(fā)生；精品文檔放心下載4.2.7必須作好出差記錄，形成出差報告或總結(jié)并保存；精品文檔放心下載4.2.8必須以公司利益為重，維護(hù)公司形象，保守公司機(jī)密。謝謝閱讀4.3差旅費(fèi)開支限額/標(biāo)準(zhǔn)感謝閱讀補(bǔ)助及贈送客戶禮品費(fèi)。4.3.1長途交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀或以上級別人員審批。所有員工出差不得選擇乘坐輪船或火車軟臥。感謝閱讀4.3.2市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載交通工具的，財務(wù)不予報銷費(fèi)用。注：①一類地區(qū)，指北京、上海、廣州及經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市；②二類地區(qū)，指一類地區(qū)以外地區(qū)的省會城市;③三類地區(qū)，指一類、二類地區(qū)以外的地區(qū)。4.3.3住宿費(fèi)開支限額及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元/人.天）精品文檔放心下載地區(qū)項目部門負(fù)責(zé)人客戶經(jīng)理部門內(nèi)主管一般員工謝謝閱讀及以上人員人員一類住宿費(fèi)300200250200地區(qū)出差補(bǔ)助50505050二類住宿費(fèi)300200200150地區(qū)出差補(bǔ)助40404040三類住宿費(fèi)200180130100地區(qū)出差補(bǔ)助30303030感謝閱讀批后可申請住入三星級以上賓館；②司機(jī)開車出差，日開車?yán)锍淘?00公里以上的，除享受出差補(bǔ)助外另加謝謝閱讀開車補(bǔ)助費(fèi)，補(bǔ)助按30元/天計算；③出差人員個人餐費(fèi)公司不予報銷；④駐辦事處人員不享受出差補(bǔ)助；感謝閱讀⑤對設(shè)有辦事處的城市出差補(bǔ)助一律按30元/天。4.3.4贈送客戶禮品費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載的名稱及價值，禮品原則上有公司統(tǒng)一采購。對附有經(jīng)審批的《禮品贈送申謝謝閱讀請單》的禮品費(fèi)用財務(wù)方可予以報銷。五、違紀(jì)處理感謝閱讀精品文檔放心下載追究其責(zé)任。六、附則出差人員出差時間在7天以上的，返回公司可休息半天；出差時間在15天以上精品文檔放心下載的，返回公司可休息一天。本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。七、附件見《報銷管理規(guī)定》HTWI-01-16（2.0）費(fèi)用預(yù)算制度謝謝閱讀揮其經(jīng)濟(jì)效用。二、適用范圍：適用于公司各部門。精品文檔放心下載對資本性支出、原材料支出、人工費(fèi)用支出、技術(shù)研發(fā)支出進(jìn)行預(yù)算控制。感謝閱讀四、內(nèi)容：4.1費(fèi)用的預(yù)算范圍4.1.1市場部感謝閱讀感謝閱讀4.1.2行政部感謝閱讀油費(fèi)、物業(yè)管理及維修費(fèi)、移動電話費(fèi)。4.1.3總經(jīng)辦招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會議及活動費(fèi)、移動電話費(fèi)。謝謝閱讀4.1.4技術(shù)部、生產(chǎn)部、質(zhì)管部、財務(wù)部招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、移動電話費(fèi)。對非預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷制，不納入預(yù)算控制體系。謝謝閱讀4.2費(fèi)用的預(yù)算程序4.2.1感謝閱讀必要性作出闡述及對費(fèi)用作出合理的支出使用計劃。4.2.21感謝閱讀報總經(jīng)理審批。4.2.3感謝閱讀核并審批。4.2.4感謝閱讀制的依據(jù)。4.3費(fèi)用的控制程序4.3.1各部門依據(jù)年度的費(fèi)用預(yù)算每月初制定當(dāng)月的費(fèi)用預(yù)算并遞交謝謝閱讀財務(wù)部作為部門當(dāng)月控制費(fèi)用報銷的依據(jù)。4.3.2財務(wù)部依據(jù)各部門的費(fèi)用預(yù)算對各部門報銷的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算控感謝閱讀制并考核，對超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用對其部門進(jìn)行財務(wù)考核。4.3.3謝謝閱讀精品文檔放心下載4.3.4謝謝閱讀4.4預(yù)算費(fèi)用的考評感謝閱讀考評。4.5附則4.11.14本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修改。4.11.15本規(guī)定自2005年1月1日起實(shí)行精品文檔放心下載五、相關(guān)表單《費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)》HTQR-WI-01-66-01(2.0）感謝閱讀招待費(fèi)管理規(guī)定一、目的：劃分招待審批權(quán)限，明確招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。二、范圍：適用于公司各部門，包括駐外辦事處及出差人員。精品文檔放心下載三、定義：無四、管理規(guī)定4.1招待審批權(quán)限4.1.1招待總額在500元（不含）以上的業(yè)務(wù)招待，須由負(fù)責(zé)招待的感謝閱讀感謝閱讀報總經(jīng)理審批。4.1.2招待總額在500元（含）以下的業(yè)務(wù)招待，須由負(fù)責(zé)招待的經(jīng)感謝閱讀辦人填寫的《宴客申請單》報部門負(fù)責(zé)人審批。4.1.3部門負(fù)責(zé)人可自行安排招待費(fèi)總額在300（含）元以內(nèi)的業(yè)務(wù)感謝閱讀招待費(fèi)，但不適用駐外及出差情況。4.2被招待對象的招待限額（包括煙、酒）：4.2.1/感謝閱讀250元/人；4.2.2黨政機(jī)關(guān)一般領(lǐng)導(dǎo)干部招待限額150元/人；謝謝閱讀4.2.3公司客戶部門負(fù)責(zé)人以上級別人員招待限額為80元/人；謝謝閱讀4.2.450精品文檔放心下載元/人；4.2.5公司其他來客，如上門售后服務(wù)人員、維修人員、業(yè)務(wù)人員接感謝閱讀待原則上在食堂；4.2.6各部門要按工作需要接待，節(jié)約費(fèi)用支出，特殊情況的招待限精品文檔放心下載額須由總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。精品文檔放心下載浮20％執(zhí)行。4.3其他規(guī)定：4.3.1感謝閱讀精品文檔放心下載宴客事由、就餐人數(shù)、費(fèi)用限額、實(shí)際費(fèi)用、宴客效果及客人謝謝閱讀姓名（一般需全部列出）等，并按規(guī)定履行審批手續(xù)。4.3.2在接待來訪客人時，原則上由各部門對口接待，如財務(wù)部門來精品文檔放心下載客，由財務(wù)部人員債權(quán)負(fù)責(zé)來訪客人招接待安排。4.3.3在對外招待時，經(jīng)辦部門原則上只能委派2名陪同人員，特殊感謝閱讀情況若需增加陪同人員，須說明情況，征得審批人同意后，方感謝閱讀可酌情增加。4.3.4感謝閱讀客申請單》一一對應(yīng)。財務(wù)部按報銷限額與《宴客申請單》審謝謝閱讀核報銷單據(jù)，對于超限額及與《宴客申請單》不相符的費(fèi)用，感謝閱讀原則上不予報銷，必要時財務(wù)有權(quán)要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦審批手續(xù)。謝謝閱讀五、附則本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。六、相關(guān)表單2.0）固定資產(chǎn)、低值易耗品財務(wù)管理規(guī)定一、目的：規(guī)范和控制公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的購入、領(lǐng)用、保管、維修、感謝閱讀報廢、調(diào)撥程序，保障固定資產(chǎn)、低值易耗品的安全與完整。精品文檔放心下載二、適用范圍：公司各部門三、名詞解釋：3.1固定資產(chǎn)指單位價值在10001年以上的實(shí)物謝謝閱讀資產(chǎn)。包括房屋、機(jī)器設(shè)備、車輛、儀表儀器、辦公設(shè)備等。謝謝閱讀3.2低值易耗品指單位價值在5010001年以上的實(shí)感謝閱讀物資產(chǎn)。包括辦公桌椅，辦公用品，工量具等。四、內(nèi)容：4.12權(quán)限分工4.12.1采購組負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)物資的采購及詢價。4.12.2行政部負(fù)責(zé)低值易耗品的采購及詢價，負(fù)責(zé)物資的保養(yǎng)、維護(hù)、謝謝閱讀維修及調(diào)撥。4.12.3各使用部門負(fù)責(zé)物資的保管、維護(hù)。4.12.4財務(wù)部負(fù)責(zé)物資的安全完整、賬實(shí)相符、盤點(diǎn)清查。謝謝閱讀4.13業(yè)務(wù)操作流程參照采購管理規(guī)定。4.14固定資產(chǎn)、低值易耗品的購入4.14.1各申請購用部門依據(jù)本部門的需要提出采購申請逐級報經(jīng)總經(jīng)精品文檔放心下載理審批，經(jīng)審批的方可進(jìn)行采購。4.14.2謝謝閱讀感謝閱讀續(xù)，非生產(chǎn)用的低值易耗品在行政部辦理入庫手續(xù)。4.14.3謝謝閱讀感謝閱讀將采購申請單附在入庫單財務(wù)聯(lián)后，一同轉(zhuǎn)交財務(wù)部會計。謝謝閱讀4.14.4負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品賬簿登記的會計人員收到入庫單后，謝謝閱讀謝謝閱讀庫單》退還給采購員以作報銷之用。4.14.5感謝閱讀報報銷單或付款申請單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括A、是否有入庫單、發(fā)票及經(jīng)審謝謝閱讀批的采購申請單；B、入庫單上實(shí)物名稱及規(guī)格型號、生產(chǎn)或購買廠家、采購單感謝閱讀價、數(shù)量是否同發(fā)票內(nèi)容相符；C、入庫單是否經(jīng)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品賬感謝閱讀簿登記的會計員簽字確認(rèn)。對符合以上條件的財務(wù)予以報銷。感謝閱讀4.15固定資產(chǎn)、低值易耗品的領(lǐng)用4.15.1感謝閱讀資產(chǎn)、低值易耗品。領(lǐng)用申請單上須詳細(xì)注明實(shí)物名稱及規(guī)格型號、數(shù)量。精品文檔放心下載4.15.2謝謝閱讀辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。4.15.3感謝閱讀謝謝閱讀續(xù)。領(lǐng)用人審核無誤后在登記簿上簽字確認(rèn)。4.15.4感謝閱讀精品文檔放心下載入賬”字樣。4.15.5謝謝閱讀資產(chǎn)、低值易耗品，并按《領(lǐng)料單》上的財務(wù)編號貼上標(biāo)貼。精品文檔放心下載4.161固定資產(chǎn)、低值易耗品的保管4.16.1謝謝閱讀4.16.2的原則，將固定資產(chǎn)保管責(zé)任落實(shí)到部感謝閱讀門負(fù)責(zé)人并分解到個人，低值易耗品的保管責(zé)任落實(shí)到個人。謝謝閱讀4.16.3固定資產(chǎn)由財務(wù)部制定固定資產(chǎn)卡片，一式二份。財務(wù)部一份，感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀4.16.4精品文檔放心下載4.16.5感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀4.16.6謝謝閱讀保管責(zé)任，對部門低值易耗品負(fù)連帶保管責(zé)任。4.17固定資產(chǎn)、低值易耗品的維修4.17.1精品文檔放心下載精品文檔放心下載人，維修部件。4.17.2謝謝閱讀責(zé)任處罰。4.17.3感謝閱讀實(shí)物的維修申請單上注明維修費(fèi)用并簽字確認(rèn)。4.17.4謝謝閱讀給予報銷維修費(fèi)用并依據(jù)物業(yè)管理部門的鑒定結(jié)果對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任處罰。精品文檔放心下載4.17.5感謝閱讀謝謝閱讀中。4.18固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢4.18.1固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢由相關(guān)部門或個人提出報廢申請，謝謝閱讀逐級報經(jīng)總經(jīng)理審批。4.18.2感謝閱讀單》上注明。4.18.3謝謝閱讀感謝閱讀果對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。4.18.4精品文檔放心下載收入納入公司賬戶。4.19固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部調(diào)撥規(guī)定精品文檔放心下載謝謝閱讀務(wù)部辦理保管責(zé)任變更手續(xù)。4.20固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查規(guī)定謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀償。五、相關(guān)表單《固定資產(chǎn)領(lǐng)用備查表》HTQR-WI-01-65-01(2.0)感謝閱讀《固定資產(chǎn)低值易耗品領(lǐng)用申請單》HTQR-WI-01-65-02(2.0)謝謝閱讀《低值易耗品領(lǐng)用備查表》HTQR-WI-01-65-03(2.0)精品文檔放心下載《內(nèi)部調(diào)撥單》HTQR-WI-01-65-04(2.0)精品文檔放心下載《部門低值易耗品自查表》HTQR-WI-01-65-05(2.0)精品文檔放心下載《部門固定資產(chǎn)自查表》HTQR-WI-01-65-06(2.0)謝謝閱讀《維修申請單》HTQR-WI-01-65-07(2.0)精品文檔放心下載固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用申請單編號：領(lǐng)用部門：領(lǐng)用日期：編號編碼實(shí)物名稱規(guī)格及型號數(shù)量領(lǐng)用事由備注感謝閱讀1234合計領(lǐng)用人:審核:財務(wù)記賬:HTCWQP-16-007A（1.0）固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用申請單編號：領(lǐng)用部門：領(lǐng)用日期：編號編碼實(shí)物名稱規(guī)格及型號數(shù)量領(lǐng)用事由備注感謝閱讀1234合計領(lǐng)用人:審核:財務(wù)記賬:HTCWQP-16-007A（1.0）固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用申請單編號：領(lǐng)用部門：領(lǐng)用日期：編號編碼實(shí)物名稱規(guī)格及型號數(shù)量領(lǐng)用事由備注謝謝閱讀1234合計領(lǐng)用人:審核:財務(wù)記賬:HTCWQP-16-007A（1.0）固定資產(chǎn)領(lǐng)用備查表領(lǐng)用部門：接管人接管日期移交日期編領(lǐng)用領(lǐng)用資產(chǎn)規(guī)格編碼金額維修記錄調(diào)拔記錄報廢記錄核感謝閱讀號日期單號名稱及銷附單費(fèi)用單號部門單號狀態(tài)型號HTCWQP-16-007B（1.0）倉庫管理規(guī)定一、目的：精品文檔放心下載出、入庫手續(xù)暢通、合理，特制定本規(guī)定。二、適用范圍：適用于倉庫辦理物資出入庫及保管。三、作業(yè)內(nèi)容：3.1保證合格品、待處理品、報廢品的分區(qū)存放，做到帳—物—卡相符倉管謝謝閱讀人員對驗收合格的物資，要按現(xiàn)有劃分的成品區(qū)、原材料區(qū)、包裝材料區(qū)等分區(qū)、謝謝閱讀分類擺放（原材料區(qū)又分鋁盒、介質(zhì)板、線路板、連接器、電纜、電阻電容、銅棒、感謝閱讀標(biāo)準(zhǔn)件、綜謝謝閱讀要予以區(qū)分，以便做到先進(jìn)先出。對已開出報廢單的待處理品、報廢品應(yīng)嚴(yán)格擺放到感謝閱讀指定區(qū)域，禁止與合格品混淆，并作出明顯標(biāo)示。3.2對儲存物資現(xiàn)場進(jìn)行管理，保證庫存物資的安全與完整精品文檔放心下載3.2.1倉管人員對儲存物資中的陳舊品要定期處理、分類造冊。謝謝閱讀3.2.2對易損物品設(shè)專區(qū)擺放，對易燃、易爆、腐蝕性藥品應(yīng)隔離到倉庫以外安精品文檔放心下載全的地點(diǎn)存放，并給予醒目標(biāo)示。3.2.3倉庫應(yīng)有良好的通風(fēng)環(huán)境，并保持整潔衛(wèi)生，所有儲存物資應(yīng)做到防塵、感謝閱讀謝謝閱讀3.2.4倉庫溫度應(yīng)控制在3585%謝謝閱讀采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。3.3辦理原材料、成品、實(shí)驗件、工量具、辦公用品的入庫及發(fā)放謝謝閱讀3.3.1原材料、工量具及耗材的入庫謝謝閱讀品驗收入庫，并分類整理上架，注明復(fù)驗號及狀態(tài)。對入庫手續(xù)不感謝閱讀全的原材料，倉庫無權(quán)發(fā)放至其他部門。3.3.2原材料、輔材的發(fā)放倉管人員憑生產(chǎn)車間開具的領(lǐng)料單，依據(jù)材料明細(xì)清單及市場定單精品文檔放心下載審核領(lǐng)料單并核銷市場定單。領(lǐng)料單上注明主要元器件的復(fù)驗號以感謝閱讀感謝閱讀法的程序發(fā)料。感謝閱讀感謝閱讀由生產(chǎn)部長或考核辦控制發(fā)料；領(lǐng)料人員需當(dāng)面查驗貨物數(shù)量，料謝謝閱讀出倉庫后，由其自行負(fù)責(zé)。3.3.3外協(xié)加工件的發(fā)放精品文檔放心下載上門取料，領(lǐng)料單需由加工商、采購人員共同簽字。3.3.4成品的入庫精品文檔放心下載驗合格的中包裝產(chǎn)品驗收入庫，填寫入庫單交入庫人簽字確認(rèn)。如感謝閱讀在非正常工作日內(nèi)，市場部需求的急件，可由生產(chǎn)車間將檢驗合格謝謝閱讀的成品直接交于市場部發(fā)貨，但需持有市場部的發(fā)貨憑據(jù)，在正常感謝閱讀工作日的第一天向倉庫補(bǔ)辦入庫手續(xù)。3.3.5成品的發(fā)放所有成品的發(fā)放都需經(jīng)過倉庫，市場人員不得私自到生產(chǎn)車間抽取謝謝閱讀成品。市場部商務(wù)人員需憑《發(fā)貨通知單》到倉庫領(lǐng)取成品打包發(fā)精品文檔放心下載貨。3.3.6成品的退庫謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載3.3.7技術(shù)部實(shí)驗材料的入庫及領(lǐng)料3.3.7.1精品文檔放心下載3.3.7.2技術(shù)人員憑本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的注明研發(fā)的工號的《實(shí)驗品領(lǐng)料單》來謝謝閱讀倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)。3.3.7.3技術(shù)人員對已開發(fā)好的實(shí)驗品，在辦理入庫手續(xù)后，轉(zhuǎn)入資料室保管；感謝閱讀精品文檔放心下載理。3.3.8工量具的領(lǐng)用及更換3.3.8.1生產(chǎn)人員憑領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)取工量具，并在《工量具領(lǐng)用表》上登記、精品文檔放心下載簽字。3.3.8.2謝謝閱讀謝謝閱讀共同處理。感謝閱讀3.4定期清理不合格品的退貨車間在生產(chǎn)過程中，經(jīng)常會到倉庫辦理原材料的報廢及更換，庫管員感謝閱讀精品文檔放心下載廢區(qū)分開來，定期將屬供應(yīng)商責(zé)任的報廢品開紅字入庫單交廠家或采謝謝閱讀3.5月末盤點(diǎn)，編制《物資盈虧報告表》謝謝閱讀做到帳存數(shù)與實(shí)存數(shù)的符合率達(dá)到99/精品文檔放心下載虧報告表。資金預(yù)算制度精品文檔放心下載揮其經(jīng)濟(jì)效用。二、適用范圍：適用于公司各部門。三、名詞定義：無四、內(nèi)容：4.6資金范圍精品文檔放心下載范圍不包括商業(yè)承兌匯票。4.7安全資金的確定感謝閱讀目的主要是為了滿足特發(fā)事件的處理或不尋常的購買機(jī)會。精品文檔放心下載4.8作業(yè)程序4.8.1資金提供部門(公司各部門)謝謝閱讀年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部精品文檔放心下載門，以利匯編。4.8.2財務(wù)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金預(yù)算表(表1.1)精品文檔放心下載并按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)算比較表(表1.2)。感謝閱讀4.8.3謝謝閱讀的決策依據(jù)。4.9資金預(yù)算項目的編制要求4.9.1營業(yè)收入精品文檔放心下載預(yù)算預(yù)期可收回貨款。預(yù)期貨款包括銀行存款及銀行承兌匯票，精品文檔放心下載謝謝閱讀4.9.2資本支出感謝閱讀感謝閱讀于分期付款償付的資本支出以到期付款日為預(yù)算支出日。4.9.3材料支出謝謝閱讀精品文檔放心下載資采購參照以往實(shí)際數(shù)及生產(chǎn)部的需求計劃預(yù)算。4.9.4工資支出謝謝閱讀4.9.5銷售及管理費(fèi)用支出各部門依據(jù)本部門費(fèi)用預(yù)算及結(jié)合以往實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用編制。精品文檔放心下載4.9.6其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出，包括短期借出款、稅金等。謝謝閱讀4.10資金預(yù)算表的使用及資金調(diào)度4.10.1財務(wù)部負(fù)責(zé)資金預(yù)算表的最終編制并依據(jù)資金預(yù)算表負(fù)責(zé)資金感謝閱讀的籌措調(diào)度及使用按排。4.10.2資金的籌措感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載他費(fèi)用按時足額支付。4.10.3資金的支付謝謝閱讀動用安全資金。感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀支付。4.10.4特殊情況下不予安排支付的資金支出4.10.4.1材料不合格出現(xiàn)質(zhì)量隱患的到期應(yīng)付款精品文檔放心下載4.10.4.2準(zhǔn)備退貨的到期應(yīng)付款4.10.4.3有商業(yè)欺騙行為的供應(yīng)商的應(yīng)付款4.10.4.4應(yīng)付賬款低于融資下限的4.10.4.5公司總經(jīng)理安排不予支付的其他支出4.21附則4.21.1本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修改。4.21.2本規(guī)定自2005年1月1日起實(shí)行感謝閱讀五、相關(guān)表單《資金預(yù)算表》HTQR-WI-01-63-01（2.0）精品文檔放心下載現(xiàn)金預(yù)算管理規(guī)定一、目的：為了加強(qiáng)對公司現(xiàn)金的管理,防止現(xiàn)金短缺，提高現(xiàn)金籌集和運(yùn)用謝謝閱讀效率。二、適用范圍：公司各部門。三、：本規(guī)定中現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、各類銀行存款和隨時可變現(xiàn)的有謝謝閱讀價證券。四、管理規(guī)定感謝閱讀算標(biāo)準(zhǔn)，忽略產(chǎn)生此項收入或支出的經(jīng)濟(jì)事項實(shí)際發(fā)生日期。謝謝閱讀4.11作業(yè)程序4.11.1現(xiàn)金預(yù)算采用逐月滾動編制，公司各部門應(yīng)于每月24日前逐月精品文檔放心下載預(yù)計次三個月份資金收支資料，填制財務(wù)部規(guī)定表格送交財務(wù)部。精品文檔放心下載4.11.2謝謝閱讀滾動修訂。并于次月十五日前編妥上月份現(xiàn)金預(yù)算分析表。感謝閱讀4.11.3謝謝閱讀度使用的決策依據(jù)，并持續(xù)改進(jìn)。4.12項目編制要求4.12.1謝謝閱讀《貨幣資金、票據(jù)登記表》提供數(shù)據(jù)。4.12.2謝謝閱讀精品文檔放心下載4.12.2.1“回款”一欄填寫客戶當(dāng)月回款總額，“謝謝閱讀填寫客戶用銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票償付貨款的金額。感謝閱讀4.12.2.2”精品文檔放心下載金額的差額。財務(wù)部根據(jù)歷史收款情況做必要的修正。4.12.3謝謝閱讀4.12.4精品文檔放心下載4.12.5謝謝閱讀方可填列，金額須大于10000元。4.12.6可供使用的現(xiàn)金：為以上項目的合計數(shù)。4.12.7精品文檔放心下載及時付款的歷史數(shù)據(jù)由財務(wù)部合理預(yù)測，采購組應(yīng)給予必要的協(xié)助。謝謝閱讀4.12.8工資及費(fèi)用：包括人員工資、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用，精品文檔放心下載感謝閱讀4.12.9感謝閱讀計填列。4.12.10精品文檔放心下載4.12.11精品文檔放心下載謝謝閱讀分期付款償付的資本支出以到期付款日為預(yù)算支出日。4.12.12謝謝閱讀求滾動編制6個月預(yù)算。由基建小組編制《基建支出計劃表》提供預(yù)測數(shù)據(jù)。謝謝閱讀4.12.13其他支出：不在上述項目中的可能其他支出，金額須大于10000精品文檔放心下載元方可填列。4.12.14各項支出合計：為以上支出項目的合計數(shù)。感謝閱讀4.12.15精品文檔放心下載感謝閱讀累，財務(wù)部應(yīng)適時調(diào)整安全現(xiàn)金的額度。4.12.16現(xiàn)金多于或不足=可供使用現(xiàn)金-各項支出-安全現(xiàn)金，當(dāng)此項大精品文檔放心下載感謝閱讀時籌措資金，籌措資金方式的先后順序如下：4.12.16.1銀行承兌匯票貼現(xiàn)4.12.16.2銀行貸款4.12.16.3其他機(jī)構(gòu)或個人借款4.13感謝閱讀財務(wù)部能及時支付各種款項，保證各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)。特規(guī)定如下：感謝閱讀4.13.1財務(wù)部每月28日前將《現(xiàn)金預(yù)算表》及附表上報總經(jīng)理審批后感謝閱讀嚴(yán)格執(zhí)行。4.13.2各部門因不認(rèn)真對待現(xiàn)金預(yù)算制度而發(fā)生預(yù)算外的現(xiàn)金支出款精品文檔放心下載項，財務(wù)部有權(quán)利推遲或拒絕付款。4.13.3精品文檔放心下載期付款。4.13.4準(zhǔn)時提交現(xiàn)金預(yù)算相關(guān)報表，不交或遲交則對部門主管處罰20感謝閱讀元，并視情況給予通報批評。五、附則1.本制度由財務(wù)部制定，并負(fù)責(zé)解釋。2.本制度自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起實(shí)施。3.現(xiàn)金預(yù)算相關(guān)表格：《現(xiàn)金預(yù)算表》HTQR-WI-01-61-01(2.0)精品文檔放心下載《銷售計劃表》HTQR-WI-01-61-02(2.0)謝謝閱讀《回款計劃表》HTQR-WI-01-61-03(2.0)感謝閱讀《資本支出計劃表》HTQR-WI-01-61-04(2.0)感謝閱讀《基建支出計劃表》HTQR-WI-01-61-05(2.0)謝謝閱讀《資金、票據(jù)備查登記表》HTQR-WI-01-61-06(2.0)感謝閱讀《部門費(fèi)用預(yù)測表》HTQR-WI-01-61-07(2.0)精品文檔放心下載《現(xiàn)金預(yù)算分析表》HTQR-WI-01-61-08(2.0)謝謝閱讀采購付款管理規(guī)定精品文檔放心下載及時，提高公司誠信度。謝謝閱讀購付款。三、名詞定義：采購預(yù)付款：供應(yīng)商在發(fā)出貨物前要求公司付款，一般是少量試感謝閱讀驗件、非通用件的采購。/付款協(xié)議，在協(xié)議中規(guī)定票到N月后付感謝閱讀款。一般是批量采購、長期合作的供應(yīng)商。感謝閱讀特付：指供應(yīng)商有特殊困難需要公司安排支付計劃外貨款。精品文檔放心下載四、內(nèi)容：謝謝閱讀類是票到付款，零星現(xiàn)金采購走報銷程序。三種方式的具體流程如下：感謝閱讀1、采購預(yù)付款流程：1.1//感謝閱讀采購需求。1.2感謝閱讀精品文檔放心下載1.3/《生產(chǎn)用料計劃單》/《補(bǔ)感謝閱讀/1.4采購人員將《采購合同》傳與供應(yīng)商，待供應(yīng)商確認(rèn)回傳后，根據(jù)合同金額感謝閱讀1.5精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀是否不高于審批價格，金額計算是否準(zhǔn)確。付款單上的收款單位、賬號、開戶行、金額與合同是否一致。謝謝閱讀1.6采購組將《預(yù)付款申請單》附帶上述資料提交總經(jīng)理審批付款。謝謝閱讀1.7謝謝閱讀付款申請單》交由出納在2個工作日內(nèi)辦理付款，請購單據(jù)暫存采購組。謝謝閱讀1.8采購組待此筆預(yù)付款的采購物資到齊并收到發(fā)票后，編制《到貨清單》附上精品文檔放心下載發(fā)票及暫存的請購單據(jù)交財務(wù)。1.9感謝閱讀謝謝閱讀2、協(xié)議付款流程：2.1/謝謝閱讀/精品文檔放心下載2.2采購會計每月3日前將上月原材料入庫明細(xì)提供給采購組。感謝閱讀2.3采購組每月5日前10謝謝閱讀日前擬定《采購合同》提交財務(wù)部采購會計審核簽章。2.4若此物料為首次采購或采購單價高于已審批的單價時，需進(jìn)行價格審批請執(zhí)謝謝閱讀2.5財務(wù)部依據(jù)《檢驗通知/精品文檔放心下載合同》單價、數(shù)量是否準(zhǔn)確，是否存在扣款及退貨。審核無誤加蓋合同專用感謝閱讀章，須在48小時內(nèi)審核完畢返回采購組。2.620日前精品文檔放心下載合同》等額增值稅發(fā)票。2.7采購組在23日前謝謝閱讀購審批價格交采購會計及財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。2.8/精品文檔放心下載24小時內(nèi)將資料返回采購組。2.9采購組將《付款申請單》附帶上述資料提交總經(jīng)理審批付款。精品文檔放心下載2.10采購組將審批的《付款申請單》附帶上述資料在25日前交由財務(wù)，財務(wù)負(fù)感謝閱讀2.11精品文檔放心下載交制證人員。3、票到付款流程：3.1采購組根據(jù)《生產(chǎn)用料計劃單》/《補(bǔ)料申請單》/《試驗用料申請單》要求謝謝閱讀謝謝閱讀發(fā)貨。3.2若此物料為首次采購或采購單價高于已審批的單價時，需進(jìn)行價格審批請執(zhí)謝謝閱讀3.3謝謝閱讀3.4/感謝閱讀確，是否存在扣款及退貨事項。審核無誤在《付款申請單》上簽字及財務(wù)負(fù)精品文檔放心下載責(zé)人確認(rèn)后附上《檢驗通知/24小時審核完畢內(nèi)返回采購組。謝謝閱讀3.5采購組將《付款申請單》附帶上述資料提交總經(jīng)理審批付款。精品文檔放心下載3.6采購組將經(jīng)審批的《付款申請單》交由出納辦理付款，將相關(guān)資料交采購會感謝閱讀計，采購會計統(tǒng)一整理后交制證人員。3.7感謝閱讀2個工作日內(nèi)付款。4、特付流程：4.1供應(yīng)商有特殊困難，必須書面提出特付申請報告并簽章，陳述特付理由和與感謝閱讀4.2采購組根據(jù)歷史采購情況和未來采購需要提出是否給與特付的意見和特付金謝謝閱讀額。4.3供管組對上述情況予以確認(rèn)并提出特付意見或調(diào)整金額。感謝閱讀4.4采購會計核對往來賬務(wù)是否相符。4.5財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司資金情況確認(rèn)是否給與特付或調(diào)整特付金精品文檔放心下載4.6上述流程都確認(rèn)同意支付后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、相關(guān)規(guī)定：5.1原則上采購組與每個供應(yīng)商應(yīng)每月對賬，對于采購金額較小的供應(yīng)商可以累謝謝閱讀積對賬，但累積時間最長不得超過三個月。5.2票到N+N個月）為付款月份，嚴(yán)格按開感謝閱讀票日期計算付款時間。5.3采購價格包含的增值稅率與實(shí)際收到增值稅發(fā)票稅率不一致問題，應(yīng)做如下精品文檔放心下載換算：雙方協(xié)議采購價為17%的含稅價格而收到6%的增值稅發(fā)票，換算后金感謝閱讀額=換算前合同金額÷（1+17%）×（1+6%）雙方協(xié)議采購價為6%的含稅價格而收到17%的增值稅發(fā)票，換算后金精品文檔放心下載額=換算前合同金額÷（1+6%）×（1+17%）6、責(zé)任：6.150～100元/感謝閱讀次。7、附件：7.1如果本規(guī)定與公司其他制度條款沖突，以本規(guī)定為準(zhǔn)。謝謝閱讀7.2本規(guī)定自總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起實(shí)施，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。謝謝閱讀工資核算管理規(guī)定一、目的1．暢通核算流程，提高工資核算的透明度；2．明確相關(guān)責(zé)任，保證工資核算的準(zhǔn)確性與及時性二、適用范圍適用于公司全體員工。三、工資構(gòu)成及核算標(biāo)準(zhǔn)說明工資構(gòu)成：工資一般包括基本工資、技能工資、獎金、補(bǔ)貼/津貼、工齡感謝閱讀工資、滿勤獎等，但不包括醫(yī)藥費(fèi)、福利補(bǔ)助等。1．基本工資基本工資是根據(jù)學(xué)歷高低制定標(biāo)準(zhǔn)的，明細(xì)情況見下表：學(xué)歷中專/高中?？票究拼T士博士工資標(biāo)準(zhǔn)350400450500600說明：1）學(xué)歷以國家教育部正式承認(rèn)學(xué)歷為準(zhǔn)；2）在職員工學(xué)歷提高，感謝閱讀基本工資增加到相應(yīng)工資標(biāo)準(zhǔn)；3）計件員工不適用本規(guī)定感謝閱讀2．技能工資技能工資是根據(jù)個人技能大小并結(jié)合崗位基本要求制定的。感謝閱讀說明：1）通常工作飽滿度考核增加或減少的工資，以及因事假、曠工等扣發(fā)的精品文檔放心下載工資核算基數(shù)是基本工資與技能工資之和。2）日工資標(biāo)準(zhǔn)＝（基本工資＋技能工資）/30天。3）計件員工不適用本規(guī)定。3．獎金指績效工資、提成及各種獎勵等。4．補(bǔ)貼/津貼是指根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定給公司員工發(fā)放的各種補(bǔ)貼及津貼等。謝謝閱讀5．工齡工資、滿勤獎2050精品文檔放心下載6月30日之前入司員工，從當(dāng)年1月1日開始計謝謝閱讀算工齡；凡當(dāng)年6月30日之后入司員工，從次年1月1日開始計算工齡。滿勤感謝閱讀3員工享有感謝閱讀滿勤獎金20元，各部門相同。6．加班費(fèi)感謝閱讀算標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定。7．應(yīng)扣工資項目包括遲到、事假、病假、曠工等，具體核算標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)感謝閱讀管理規(guī)定。8．社保費(fèi)代扣款謝謝閱讀個人部分。9．個人所得稅謝謝閱讀式：謝謝閱讀說明：1）應(yīng)發(fā)工資是指公司以現(xiàn)金方式支付給員工個人的勞動報酬，包括各種精品文檔放心下載工資、獎金、提成等。2）扣除標(biāo)準(zhǔn)，是指現(xiàn)行個人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)即1600元。精品文檔放心下載3）社會保險費(fèi)：指個人交給部分。4）適用稅率及速算扣除數(shù)如0＜（應(yīng)發(fā)工資總額－扣除標(biāo)準(zhǔn)－社會保險費(fèi)）≤5005感謝閱讀算扣除數(shù)為0如500200010％，精品文檔放心下載速算扣除數(shù)為25如2000500015％，感謝閱讀速算扣除數(shù)為125如50002000020％，謝謝閱讀速算扣除數(shù)為375四、計件工資核算相關(guān)補(bǔ)充說明1精品文檔放心下載人員。2．計件工資的核算依據(jù)主要是產(chǎn)品產(chǎn)量及計件產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)單價。謝謝閱讀31.5元/1元/小時，謝謝閱讀此外，質(zhì)管部跟班檢驗員加班工資標(biāo)準(zhǔn)同測試人員。4．計件人員的最低保障工資標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定或?qū)徟C明文件（由生謝謝閱讀5謝謝閱讀謝謝閱讀工資核算的正確性。6感謝閱讀班費(fèi)和最低保障工資。7精品文檔放心下載或退回。8．計件人員的請假應(yīng)扣除的工資是按單位加班工資標(biāo)準(zhǔn)來核算的。謝謝閱讀如計件人員請假1天，則應(yīng)扣除的工資額＝8小時×1元或1.5元。謝謝閱讀9．計件人員曠工應(yīng)扣除的工資是按生產(chǎn)部的有關(guān)規(guī)定來核算的。精品文檔放心下載五、工資核算與發(fā)放流程六、1．行政部每月15日前提供以下材料：入職、離職、轉(zhuǎn)正情況記錄；遲到、早退、請假、休假、曠工情況記錄；加班、值班、工作量飽和度考核情況記錄；社保費(fèi)明細(xì)記錄；其他。說明：在提供以上材料時應(yīng)有經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人簽字。2．生產(chǎn)部于每月15日前提供以下材料：謝謝閱讀321精品文檔放心下載門負(fù)責(zé)人審核。4．各部門負(fù)責(zé)人收到部門工資表后一般應(yīng)于1日內(nèi)審核完畢，并回傳財務(wù)感謝閱讀部工資管理專員處。5．工資管理專員匯集各部門審核后的工資表及附上相關(guān)材料后報財務(wù)負(fù)責(zé)感謝閱讀人