倉儲物資管理廉潔風險點13篇

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篇十一：倉儲物資管理廉潔風險點

審計倉庫物資管理中存在的一些風險點及關注要點定義：所謂物資管理，是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中，對本企業(yè)所需物資的選購、使用、儲備等行為進行方案、組織和掌握工作。目的：通過對物資進行有效管理，以降低企業(yè)生產(chǎn)成本，加速資金周轉，進而促進企業(yè)盈利，提升企業(yè)的市場競爭力量。主要環(huán)節(jié)：物資方案制訂、物資選購、物資使用和物資儲備等幾個重要環(huán)節(jié)?；救蝿眨焊愫霉a(chǎn)、銷平衡，按質、按量、配套、準時、均衡地供應企業(yè)所需要各種生產(chǎn)資料，并監(jiān)督和促進生產(chǎn)過程合理地、節(jié)省地使用物資。主要內容有：1、物資選購供應方案的編制和執(zhí)行；2、樂觀組織貨源，搞好物資訂貨、簽訂合同、選購、調劑、運輸、調度等工作；3、搞好物資市場調查、猜測，制定先進合理的物資儲備定額，掌握物資的合理庫存量；4、提高倉庫管理工作水平，做好物資的驗收、保管、維護、發(fā)放和帳務處理等工作；5、確定合理的物資消耗定額，綜合利用，提高物資利用率等。物資管理過程主要分為選購方案、物資選購、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)放、盤點清查、報廢處置、財務入賬等八個環(huán)節(jié)。一、選購方案

主要風險：（一）存貨預算編制不科學、選購方案不合理，可能導致存貨積壓或短缺。（二）選購方案不合理、不按實際需求支配選購或依據(jù)供應商議身定做需求方案，選購方案與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方案不協(xié)調等?？赡軐е逻x購物資過量或短缺，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至產(chǎn)生利益交換等風險。關注點企業(yè)應當依據(jù)各種選購周期和當前庫存狀況，綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)方案、市場供求等因素，合理確定選購日期和數(shù)量，確保存貨處于最佳庫存狀態(tài)。同時，要聯(lián)系生產(chǎn)、選購、財務、銷售等部門建立存貨庫存量預警機制，準時與相關部門通報信息。檢查資料清單1、月度需求方案2、月度臨時方案3、月度庫存報表4、月度選購明細表核對需求方案審批流程是否齊全，結合庫存報表，需求方案是否進行了利庫，臨時方案是否符合公司規(guī)定，實施選購時是否根據(jù)方案執(zhí)行。二、物資選購過程

（一）選擇供應商選擇供應商，也就是確定選購渠道。它是企業(yè)選購業(yè)務流程中特別重要的環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)的主要風險是：供應商選擇不當，可能導致選購物資質次價高，甚至消失舞弊行為。主要管控措施：建立科學的供應商評估和準入制度，對供應商資質信譽狀況的真實性和合法性進行審查，確定合格的供應商清單，健全企業(yè)統(tǒng)一的供應商網(wǎng)絡。企業(yè)新增供應商的市場準入、供應商新增服務關系以及調整供應商物資名目，都要由選購部門依據(jù)需要提出申請，并按規(guī)定的權限和程序審核批準后，納入供應商網(wǎng)絡。企業(yè)可托付具有相應資質的中介機構對供應商進行資信調查。選購部門應當根據(jù)公正、公正和競爭的原則，擇優(yōu)確定供應商，在切實防范舞弊風險的基礎上，與供應商簽訂質量保證協(xié)議。建立供應商管理信息系統(tǒng)和供應商淘汰制度，對供應商供應物資或勞務的質量、價格、交貨準時性、供貨條件及其資信、經(jīng)營狀況等進行實時管理和考核評價，依據(jù)考核評價結果，提出供應商淘汰和更換名單，經(jīng)審批后對供應商進行合理選擇和調整，并在供應商管理系統(tǒng)中作出相應記錄。檢查資料清單1、供應商管理臺賬2、供應商準入審批表3、供應商考核評審表

4、合同管理臺賬核對供應商準入和考評是否根據(jù)按規(guī)定的權限和程序進行了審核批準，合同臺賬中實際發(fā)生業(yè)務的供應商是否已納入供應商管理臺賬。（二）選購方式選取一般有公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源選購、詢比價等方式。招標范圍：1、工程類:合同估算金額在50萬元及以上的基本建設項目、技術改造(含維簡)項目中的建筑安裝工程。2、物資類:合同估算金額在30萬元及以上的設備、原材料、輔材料及配件等。3、服務類:合同估算金額在30萬元及以上的生產(chǎn)及幫助生產(chǎn)系統(tǒng)中房屋建筑物(含構筑物)、設備等的維護、檢修、檢測、調試、修復、改造等項目,設計勘察、專題報告編制、技術詢問、工程監(jiān)理、設備監(jiān)造等各類服務項目,以及各類勞務整體外包或單項外包等主要風險選購方式選取不當，可能存在拆解項目規(guī)避招標，圍標、串標等風險。主要管控措施：嚴格根據(jù)公司招標管理方法執(zhí)行選購程序，依據(jù)規(guī)定選定相應的選購方式。嚴格界定單一來源選購的合理性，單一來源選購是指只能從唯一

供應商處選購、不行預見的緊急狀況、為了保證全都或配套服務從原供應商選購。嚴格根據(jù)審批程序申請，避開消失一般性物資采納單一來源選購。

詢比價選購是指對幾個供貨商（通常至少三家）的報價進行比較以確保價格具有競爭性的一種選購方式，所選擇供應商必需是經(jīng)審批的、在合格供應商名目內的供應商。

檢查資料清單1、立項審批文件（選購方案）2、項目招標審批表、招標文件、3、單一來源審批表、談判報價表4、詢比價文件、供應商報價單、比價審簽單5、合同及合同審批表核對立項審批內容和合同內容的全都性，詢比價文件和供應商報價單的全都性，單一來源選購單的產(chǎn)品是否具有唯一性、不行預見的緊急狀況或設備的不行替代配件等特性，參與比價的供應商是否有報價產(chǎn)品經(jīng)營資質等。三、物資驗收入庫主要風險：驗收程序不規(guī)范、標準不明確，可能導致數(shù)量克扣、以次充好、賬實不符。管控措施（一）制定驗收制度和驗收規(guī)程

企業(yè)應當重視存貨驗收工作，規(guī)范存貨驗收程序和方法，對存貨的數(shù)量、質量、技術規(guī)格等方面進行查驗，驗收無誤方可入庫。

主要檢查資料驗收管理制度、驗收工作規(guī)程等。批閱制度，檢查其內容是否對物資的質量、數(shù)量驗收的一般程序、驗收依據(jù)、文檔記錄、傳遞和存檔、與選購部門和財務部門的業(yè)務連接、特別狀況報告等作出打算。（二）質量驗收主要管控措施貨物的驗收應當重點關注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與貨物的數(shù)量、質量、規(guī)格等核對全都。涉及技術含量較高的貨物，必要時可托付具有檢驗資質的機構或聘請外部專家?guī)椭炇铡Ｖ饕獧z查資料觀看驗收部門是否對不同物料建立了相應的質檢規(guī)程、是否具備相應的檢測手段、方法和設備等，檢驗合格后，有無質檢人員簽字、驗收日期、驗收報告等，觀是否查驗來料的合格證、出廠質檢證明的文件。對以重量交貨的物資，是否有清楚完整的過磅單，是否有過磅、監(jiān)磅等人員的簽字。四、倉儲保管主要風險：物資倉儲保管方法不適當、監(jiān)管不嚴密，可能導致?lián)p壞變質、價值貶損、資源鋪張。

篇十二：倉儲物資管理廉潔風險點

廉潔風險點排查與防控登記表（附表1）

單位（蓋章）：安裝公司

崗位名稱

倉庫管理

廉潔風險點名稱

倉庫管理

在崗人員風險等級

填表日期：2022年9月8日

1級

崗位職責

機械加工部倉庫的日常管理

崗位相關規(guī)章制度

1、安裝公司倉庫管理方法2、安裝公司效益工資安排管理方法思想道德風險：1、反腐倡廉重視不夠，可能消失腐敗等現(xiàn)象

2、要求不嚴、

思想放松，可能消失經(jīng)濟上的問題3、可能受社會不良風氣影響導致抱負信

念動搖

崗位廉潔風險點及表現(xiàn)形式

崗位職責風險：1、沒有對進倉貨物嚴格依據(jù)已審批的請購單按質、按量驗收，2、沒有依據(jù)發(fā)票記錄的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額打印入庫單或直拔單，并在貨物上標明進貨日期。3、將不符合質量要求的沒有堅決退貨，沒有把好質量關；

制度機制風險：1、在制度的執(zhí)行過程中，發(fā)覺有些制度不夠科學、嚴謹，缺乏時效性，沒有約束力，不能準時對其進行補充、修改和完善，可能造成工作中消失偏差。2、對制度監(jiān)督檢查不夠，可能導致制度不能得到有效落實，不能充分發(fā)揮出應有的作用。外部環(huán)境風險：在日常工作中為了達到有利于自身利益的目的，可能相關人員經(jīng)受不起利益誘惑或施加其他非正常影響，導致有關人員行為失范，構成

失職瀆職或“權錢交易”等嚴峻后果的廉政風險。責任人（簽字）：

1、嚴格倉庫管理的物料保管、驗收、入庫、出庫等工作

防控措施與建議

2、嚴格執(zhí)行公司倉庫保管制度及其細則規(guī)定，防止收發(fā)貨物差錯消失。入庫要準時登帳，手續(xù)檢驗不合要求不準入庫；出庫時手續(xù)不全不發(fā)貨。3、科學合理支配物料在倉庫內的存放次序，按物料種類、規(guī)格、等級分區(qū)堆

碼，不得混堆和亂堆。

審核看法

加強常規(guī)檢查和監(jiān)督管理工作

備注：（1）崗位廉潔風險點主要排查：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險、外部環(huán)境風險

等，排查結果應當公示；

⑵廉潔風險劃分為四級：i級（高風險，應馬上掌握），n級（嚴峻

風險，應重點關注），川級（中等風險，應一般關注），級（低風險，應常規(guī)檢查）。

篇十三：倉儲物資管理廉潔風險點

物資廉政風險防控措施一覽表廉政風險防控一覽表廉政風險點及防控措施廉政風險防控措施個人廉政風險防控措施崗位廉政風險防控措施單位廉政風險防控措施部門廉政風險防控措施廉政風險點防控措施學校廉政風險防控措施

廉政風險防控措施一覽表

填報單位：（蓋章）類別

風險點

防控措施

責任人：工作中的難點及問題

選購與付款無方案就購買、無審批即購買完善選購管理制度，嚴格執(zhí)行。生產(chǎn)方案變化快，選購反映滯后。

選購與付款選購與付款選購與付款

進價及質量掌握不力帳實不符、以次充好

付款手續(xù)不完備

強化制度執(zhí)行力度，規(guī)范操作流若運作不規(guī)范，易消失廉政風險。

程。

強化制度執(zhí)行力度，規(guī)范操作流若運作不規(guī)范，易消失廉政風險。

程，強化責任。

完善付款審批流程，手續(xù)不全不付肯定堅持無完備手續(xù)不付款，規(guī)范

款。

運作

選購與付款

票實不符、手續(xù)不完備

強化財經(jīng)紀律，規(guī)范開票流程。受市場因素影響較大。

選購與付款

記錄不準時、不相互核對、發(fā)覺完善制度流程，嚴格管理，強化制監(jiān)管難度較大，需要加大制度執(zhí)行

問題處理不準時

度執(zhí)行力度。

力度

選購與付款

退貨不準時、手續(xù)不完備

強化責任，完善相關制度。

受市場因素影響較大。

資產(chǎn)管理

手續(xù)不完備、記錄不全、帳實不完善制度流程，嚴格管理