學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考為加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《江蘇省高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。第一章總則以教學(xué)、科研為中心，正確處理學(xué)校在事業(yè)發(fā)展過(guò)程中的各種利益關(guān)系。財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。第二章預(yù)算管理結(jié)合的原則，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。第八條：各部門根據(jù)已批準(zhǔn)的部門預(yù)算進(jìn)行有計(jì)劃用款。要在當(dāng)月20日前向財(cái)務(wù)處報(bào)次處不能保證資金及時(shí)到位。元—50000元以上，由校長(zhǎng)辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)。因處理突發(fā)事件需要，校長(zhǎng)可先行審批10萬(wàn)元以下款項(xiàng)，待下次校長(zhǎng)辦公會(huì)議確認(rèn)。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重大經(jīng)費(fèi)支出需報(bào)校黨委會(huì)集體研究。第三章收入管理第十條：收入是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得非償還性資金，包括：財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等?！笆罩蓷l線”原則，凡屬預(yù)算外資金須及時(shí)足額上交財(cái)政專戶。第十二條：學(xué)校的各項(xiàng)收費(fèi)工作由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)收費(fèi)。財(cái)務(wù)處按照規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、登記、使用、保管、繳銷合法票據(jù)。自收自支，私設(shè)“小金庫(kù)”。行。第十六條：加強(qiáng)大件、大宗物資采購(gòu)的管理，由賣方優(yōu)惠給部門或個(gè)人的折扣，應(yīng)主動(dòng)上交財(cái)務(wù)處，對(duì)接受折扣隱瞞不交的部門或個(gè)人，一經(jīng)查實(shí)，除沒(méi)收全部資金外，還要追究相關(guān)人員和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四章支出管理括：事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設(shè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出等。輔部門預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)先由部門行政主要負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷第二十條：嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)及會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷，按《徐州工程學(xué)校差旅費(fèi)報(bào)銷制度(暫行)》執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行出差人員按照等級(jí)規(guī)定乘坐交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。（在外地發(fā)生故障的車輛除外），（外地加油除外未加蓋“政府采購(gòu)公務(wù)用車定點(diǎn)加油專用章”的發(fā)票（外地加油除外），財(cái)務(wù)處不得報(bào)銷。第二十四條：加強(qiáng)印刷業(yè)務(wù)管理，按市財(cái)政部門關(guān)于公務(wù)印刷定點(diǎn)管理辦法的文件精神，各種印刷業(yè)務(wù)應(yīng)安排在學(xué)校文印中心或政府采購(gòu)中心指定的印刷部門處不得報(bào)銷印刷費(fèi)。私人物品。行可行性論證，并出具論證報(bào)告，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)立項(xiàng)后，工程方可開(kāi)工。第二十八條：凡立項(xiàng)批準(zhǔn)的所有基建工程項(xiàng)目（含維修工程）均須按規(guī)定辦理招投標(biāo)、議標(biāo)手續(xù)。處對(duì)基建工程的付款額度在決算前應(yīng)控制在全部工程款的80%20%待工程決算審計(jì)報(bào)告簽發(fā)后再分期支付，并留足夠的保修金。第三十條：各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷：1、無(wú)監(jiān)制章、無(wú)收款單位公章、無(wú)私人簽章（字）的外來(lái)票據(jù)。2、內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。3、購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)4、數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)5、審批手續(xù)不全的票據(jù)。第五章資產(chǎn)管理第三十一條：資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括：流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。第三十二條：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及暫付款、存貨等。10000元以下的由分管校領(lǐng)導(dǎo)審元以上由校長(zhǎng)審批。各部門辦理借款或報(bào)銷單筆業(yè)務(wù)超過(guò)10000元，需提前一天到財(cái)務(wù)處預(yù)約登記或電話預(yù)約，以便財(cái)務(wù)處及時(shí)備款。凡一次零星采購(gòu)金額超過(guò)1000元，均應(yīng)辦理國(guó)庫(kù)集中支付。第三十四條：為方便各部門辦理借款或報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)處實(shí)施“報(bào)賬通”業(yè)務(wù)，對(duì)各部門報(bào)賬人員統(tǒng)一辦理銀行卡，以銀行卡結(jié)算各種經(jīng)費(fèi)，原則上不再用現(xiàn)金結(jié)算。逐筆核對(duì)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列明未達(dá)帳項(xiàng)。滯在結(jié)算過(guò)程中的資產(chǎn)，體現(xiàn)為學(xué)校對(duì)有關(guān)單位或個(gè)人的一種債權(quán)。的審批程序辦理核銷手續(xù)。保學(xué)校各種存貨安全完整。第四十條：固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未產(chǎn)。待所等；建筑物包括：道路、橋梁、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、停車場(chǎng)（庫(kù)）的通水、通氣、通油管道、通訊、網(wǎng)絡(luò)、有線電視線路、輸電線路、電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。2、專用設(shè)備是指學(xué)校購(gòu)置的各種具有專門性能和用途的設(shè)備。如：電教設(shè)備、實(shí)驗(yàn)室儀器設(shè)備、體育器械、交通工具等。3、一般設(shè)備是指學(xué)校的各種通用性設(shè)備。如辦公用家具、計(jì)算機(jī)、一般文體設(shè)備等。4、文物及陳列品是指學(xué)校擁有和接受捐贈(zèng)的供教學(xué)、科研或收藏、展覽、陳列用的各種文物、古物、字畫(huà)、紀(jì)念品等。光盤、磁盤存儲(chǔ)的電子出版物亦作為圖書(shū)管理。6、其他固定資產(chǎn)是指沒(méi)有包含在以上五類中的固定資產(chǎn)。清查盤點(diǎn)，做到帳、物、卡相符。固定資產(chǎn)的變價(jià)收入應(yīng)及時(shí)納入財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，任何部門不得截留或私分。理、充分發(fā)揮無(wú)形資產(chǎn)的效益，保證無(wú)形資產(chǎn)的完整。第四十五條：對(duì)外投資是指學(xué)校利用貨幣資金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)或其他單位明確與被投資企業(yè)或單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)利益，確保學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)保值、增值。第六章負(fù)債管理入款項(xiàng)、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項(xiàng)等。各種借款必須通過(guò)校長(zhǎng)辦公會(huì)議集體研究決定?？铐?xiàng)按預(yù)期歸還。各部門未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，不得給所屬企業(yè)或個(gè)人提供借款擔(dān)保。負(fù)債。財(cái)務(wù)處應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付及暫存款項(xiàng)的管理，保證及時(shí)清理和結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛帳。第五十條：應(yīng)繳款項(xiàng)是學(xué)校按照有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)等部門的各類款項(xiàng)，財(cái)務(wù)處應(yīng)按照規(guī)定，及時(shí)足額上繳各類應(yīng)繳款項(xiàng)。第七章財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)監(jiān)督第五十一條：財(cái)務(wù)報(bào)告是反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)定期向財(cái)政部門及其他有關(guān)報(bào)表的使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告。校必須接受國(guó)家有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。第五十三條：財(cái)務(wù)處有權(quán)按《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國(guó)家財(cái)