股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)課件

股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)1大綱基礎(chǔ)知識(shí)方案制訂要點(diǎn)安交所服務(wù)內(nèi)容大綱基礎(chǔ)知識(shí)方案制訂要點(diǎn)安交所服務(wù)內(nèi)容2一、基礎(chǔ)知識(shí)一、基礎(chǔ)知識(shí)3分紅激勵(lì)科技成果自行產(chǎn)業(yè)化分紅科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅科技成果合作轉(zhuǎn)化分紅科技成果合作入股分紅崗位分紅股權(quán)激勵(lì)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)出售股票期權(quán)科技成果入股科技成果折股激勵(lì)方式股權(quán)激勵(lì)分紅激勵(lì)（一）十種激勵(lì)方式分紅激勵(lì)科技成果自行產(chǎn)業(yè)化分紅科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅科技成果4（二）激勵(lì)方案基本內(nèi)容

1、試點(diǎn)企業(yè)基本情況；

2、科技成果的產(chǎn)業(yè)化情況及對企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)；

3、股權(quán)激勵(lì)的項(xiàng)目或科技成果的情況；

4、激勵(lì)方式、激勵(lì)金額及分配計(jì)劃；

5、激勵(lì)方式確定的政策、法律依據(jù)；

6、激勵(lì)對象的確定依據(jù)和范圍；

7、實(shí)施激勵(lì)方案的條件、時(shí)間進(jìn)度和程序安排；

8、企業(yè)與激勵(lì)對象各自的權(quán)利義務(wù)；

9、激勵(lì)方案的變更和終止；

10、相關(guān)附件材料。（二）激勵(lì)方案基本內(nèi)容5二、方案制訂要點(diǎn)二、方案制訂要點(diǎn)6激勵(lì)計(jì)劃的九大要素9要素目的對象數(shù)量模式價(jià)格時(shí)間來源條件機(jī)制激勵(lì)計(jì)劃的九大要素9要素目的對象數(shù)量模式價(jià)格時(shí)間來源條件機(jī)制7（一）定目的1、提高公司業(yè)績提高工作效率避免經(jīng)營者的短期行為2、回報(bào)老員工激發(fā)老員工的工作熱情，向新員工傳授工作經(jīng)驗(yàn)促進(jìn)內(nèi)部和諧3、降低成本壓力用可預(yù)期的未來報(bào)酬代替當(dāng)前的現(xiàn)金報(bào)酬（阿里巴巴集團(tuán)董事兼CFO蔡崇信1999年加入阿里巴巴時(shí)的月薪500元人民幣，此前擔(dān)任瑞典銀瑞達(dá)集團(tuán)副總裁，年薪70萬美元）4、吸引并留住人才實(shí)踐證明，實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)是吸引和留住人才最有效的手段。新型激勵(lì)機(jī)制：“著眼未來、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。（一）定目的1、提高公司業(yè)績8

1、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵(lì)對象

（1）初創(chuàng)期的激勵(lì)重點(diǎn)：已經(jīng)在企業(yè)技術(shù)研發(fā)中作出了重要貢獻(xiàn)和將對企業(yè)技術(shù)工作有重要貢獻(xiàn)的企業(yè)技術(shù)骨干，包括那些掌握企業(yè)核心技術(shù)的員工。

（2）發(fā)展期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)的經(jīng)營管理層、技術(shù)骨干和市場營銷骨干。

（3）成熟期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)管理層，新技術(shù)的研發(fā)人員。

（4）衰退期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)經(jīng)營管理層、新項(xiàng)目的研發(fā)人員。

2、確定激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)遵循公平和效率原則，要注意激勵(lì)對象占企業(yè)總?cè)藬?shù)的比例,平衡激勵(lì)對象中管理人員和技術(shù)人員的比例。

（二）定對象

1、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵(lì)對象

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3、具體要求

激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)是企業(yè)經(jīng)營管理人員和核心的技術(shù)人員，方案中應(yīng)寫明激勵(lì)對象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻(xiàn)。

（1）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的對象，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。

（2）企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

（3）企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員、企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)，以保持上述人員的獨(dú)立性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。

（4）崗位分紅的激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對象，即予停止分紅激勵(lì)。

101、總體要求

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型和發(fā)展階段，選擇合適的激勵(lì)方式，避免出現(xiàn)“大鍋飯”和“搭便車”現(xiàn)象。如分紅激勵(lì)針對的是具體科技成果，主營業(yè)務(wù)不突出、科技成果不顯著的企業(yè)就不宜采用。

（2）企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵(lì)方式，但是對同一激勵(lì)對象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目重復(fù)激勵(lì)。對已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

（3）應(yīng)在方案中說明激勵(lì)方式的選擇及考慮因素。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)說明所需股權(quán)來源、數(shù)量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）的比例（擬分次實(shí)施的，說明每次擬授予股權(quán)的來源、數(shù)量及其占比），股權(quán)出售價(jià)格或者股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定依據(jù)與激勵(lì)對象約定的業(yè)績條件；實(shí)施分紅激勵(lì)的，說明具體激勵(lì)水平及考慮因素。

（三）定模式1、總體要求

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型和發(fā)11

2、特殊要求

（1）以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤沒有赤字。

（2）實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，應(yīng)滿足如下要求：

▲企業(yè)資格：企業(yè)應(yīng)為大中型企業(yè)，且企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實(shí)施當(dāng)年年初未分配利潤無赤字。

▲激勵(lì)對象：應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對象，即予停止分紅激勵(lì)。

2、特殊要求

（1）以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和12

1、激勵(lì)數(shù)量（金額）

（1）股權(quán)激勵(lì)金額

▲用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%（民企是50%）。其中，用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過激勵(lì)總額的50%（民企是80%）。

▲以科技成果入股方式實(shí)施激勵(lì)的，20%≤作價(jià)金額≤30%。

▲大型企業(yè)用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)總額，不得超過實(shí)收資本的10%。

（2）分紅激勵(lì)金額

▲科技成果自行產(chǎn)業(yè)化：當(dāng)年投資項(xiàng)目凈收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅：轉(zhuǎn)讓凈收益的20%≤分紅總額≤30%。

▲科技成果合作轉(zhuǎn)化：合作凈收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲科技成果作價(jià)入股：當(dāng)年投資收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲崗位分紅：年度崗位分紅激勵(lì)總額≤當(dāng)年稅后利潤的15%，激勵(lì)對象個(gè)人崗位分紅所得≤其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。

（四）定數(shù)量1、激勵(lì)數(shù)量（金額）

（1）股權(quán)13

2、分配計(jì)劃

（1）分配時(shí)的考量因素

▲職位的重要性

▲職責(zé)難度

▲知識(shí)與技能

▲職業(yè)道德

（2）分配計(jì)劃需要明確如下幾點(diǎn)：

▲激勵(lì)對象的類別（管理人員或技術(shù)人員）、姓名和職位；

▲激勵(lì)對象擬分配的激勵(lì)份額及金額，如果是股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)寫明激勵(lì)對象獲得的股權(quán)數(shù)量及其占激勵(lì)總額和公司股本總額的百分比。

2、分配計(jì)劃

14（五）定時(shí)間1、激勵(lì)方案制定過程中的時(shí)間安排何時(shí)設(shè)立機(jī)構(gòu)、何時(shí)制訂方案、何時(shí)履行內(nèi)部決策程序、何時(shí)上報(bào)方案。2、激勵(lì)方案實(shí)施過程中的時(shí)間安排（1）有效期：什么時(shí)候開始，持續(xù)多長時(shí)間？在有效期內(nèi)，每年的時(shí)間安排如何？如：何時(shí)對企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行核算，以確定當(dāng)年是否滿足實(shí)施激勵(lì)方案的條件；何時(shí)對激勵(lì)對象進(jìn)行考核；何時(shí)公布考核結(jié)果；公示期多長，等等。（2）授權(quán)日：公司向激勵(lì)對象授予股權(quán)的日期。（3）可行權(quán)日和行權(quán)有效期：在此期間，激勵(lì)對象必須行權(quán)，否則視同放棄。（4）禁售期：行權(quán)后×年內(nèi)激勵(lì)對象不得對外轉(zhuǎn)讓（包括轉(zhuǎn)贈(zèng)）股權(quán)；（5）限售期：禁售期結(jié)束后×年內(nèi)激勵(lì)對象每年可對外轉(zhuǎn)讓多少比例的股權(quán)。（五）定時(shí)間1、激勵(lì)方案制定過程中的時(shí)間安排15（六）定價(jià)格、定來源、定條件1、定價(jià)格說明股權(quán)出售的價(jià)格或者股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格及其確定依據(jù)。2、定來源（1）股權(quán)來源

一是向激勵(lì)對象增發(fā)股份；二是向現(xiàn)有股東回購股份；三是現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。（2）資金來源企業(yè)不得為激勵(lì)對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財(cái)務(wù)資助，包括為激勵(lì)對象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔(dān)保。

3、定條件包括：實(shí)施激勵(lì)方案的條件（針對企業(yè)而言）和行權(quán)條件（即針對激勵(lì)對象的業(yè)績考核指標(biāo)）。

（六）定價(jià)格、定來源、定條件1、定價(jià)格16（七）定機(jī)制1、激勵(lì)方案的管理方式設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)激勵(lì)方案的制訂、報(bào)送及實(shí)施。

2、業(yè)績考核機(jī)制形成一套科學(xué)、完善的考核制度（財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)），定期對激勵(lì)對象進(jìn)行考核。

3、激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整（1）公司層面發(fā)生重大變化（分立、合并、重大虧損、破產(chǎn)等）時(shí)如何調(diào)整；（2）激勵(lì)對象發(fā)生變化（職務(wù)變更、發(fā)生違法行為、出現(xiàn)重大失誤、離職、被解聘、退休、喪失勞動(dòng)能力、死亡等）時(shí)如何調(diào)整。4、激勵(lì)方案的修改和終止如何修改、終止激勵(lì)方案，程序如何。（七）定機(jī)制1、激勵(lì)方案的管理方式17（八）幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)

1、制訂激勵(lì)方案的三大原則：著眼未來、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；2、制訂方案的關(guān)鍵在于：根據(jù)政策要求和企業(yè)實(shí)際情況（包括企業(yè)性質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展階段、未來發(fā)展規(guī)劃等），選擇合適的激勵(lì)方式、激勵(lì)金額、激勵(lì)對象及激勵(lì)期限；3、時(shí)間、期限、條件和激勵(lì)雙方之間的權(quán)利義務(wù)要盡可能地明確、具體，以減少爭議，方便操作；4、多用數(shù)據(jù)、表格說話。（八）幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)1、制訂激勵(lì)18三、安登公司服務(wù)內(nèi)容三、安登公司服務(wù)內(nèi)容19

安登公司是經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的我省唯一一家股權(quán)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，前身為安徽省股權(quán)交易所。依照安徽省人民政府辦公廳《關(guān)于推進(jìn)區(qū)域性股權(quán)交易市場規(guī)范發(fā)展的意見》（皖政辦〔2013〕25號(hào)），安登公司是安徽省股權(quán)托管交易中心配套的登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，是我省區(qū)域性股權(quán)交易市場的重要組成部分，主要為全省中小微企業(yè)提供股權(quán)托管、股權(quán)質(zhì)押、清算交收、股權(quán)激勵(lì)和轉(zhuǎn)讓見證等專業(yè)性服務(wù)。（一）企業(yè)簡介安登公司是經(jīng)省金融辦批準(zhǔn)設(shè)立的我省唯一一家股權(quán)20

為非上市公司提供非交易過戶、掛失、查詢、分紅派息和股權(quán)質(zhì)押登記等服務(wù)，并且代為辦理股權(quán)交易、過戶、結(jié)算和交割，幫助未上市公司清晰股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范股權(quán)管理，為股權(quán)激勵(lì)、股權(quán)投融資和股權(quán)交易創(chuàng)造條件。

截至?xí)r期托管企業(yè)數(shù)總股數(shù)開戶股東數(shù)2013年底152家169.7億股21196戶（二）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)托管為非上市公司提供非交易過戶、掛失、查詢、分紅派息和股權(quán)質(zhì)21（三）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)融資

安登公司聚集大量機(jī)構(gòu)投資者和風(fēng)險(xiǎn)投資資本，利用“路演中心”的信息優(yōu)勢，為企業(yè)提供增資擴(kuò)股、私募等直接融資服務(wù)，以及股權(quán)質(zhì)押、債權(quán)融資等間接融資服務(wù)。同時(shí)，提供上市輔導(dǎo)服務(wù)，代理皖企赴安徽省股權(quán)托管交易中心或其他權(quán)益性交易場所掛牌上市交易。

截至2013年底，辦理股權(quán)質(zhì)押登記72.77億股，幫助托管企業(yè)及其股東融資132.57億元，另通過增資擴(kuò)股、私募及其他債權(quán)融資等方式幫助近百家中小微企業(yè)融資24.7億元。（三）主營業(yè)務(wù)：股權(quán)融資安登公司聚集大量機(jī)構(gòu)投22（四）服務(wù)內(nèi)容

1、接受試點(diǎn)企業(yè)咨詢，幫助其修訂、完善激勵(lì)方案；接受企業(yè)委托，代為制訂激勵(lì)方案；2、對試點(diǎn)企業(yè)股權(quán)進(jìn)行托管，幫助其明晰股權(quán)結(jié)構(gòu)、規(guī)范股權(quán)管理，為股權(quán)和分紅激勵(lì)創(chuàng)造條件；3、幫助試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行股份制改造；4、協(xié)助企業(yè)進(jìn)行股權(quán)管理，提供股權(quán)凍結(jié)、行權(quán)、轉(zhuǎn)讓、分紅、代持等服務(wù)。

（四）服務(wù)內(nèi)容1、接受試點(diǎn)企業(yè)咨詢，幫助其修訂、完23謝謝！演講人：顏占寅地址：政務(wù)區(qū)祁門路1668號(hào)興泰金融廣場15樓網(wǎng)址：Email：yzy0401@126.com電話：63753853，QQ：4771227謝謝！演講人：顏占寅24

股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)25大綱基礎(chǔ)知識(shí)方案制訂要點(diǎn)安交所服務(wù)內(nèi)容大綱基礎(chǔ)知識(shí)方案制訂要點(diǎn)安交所服務(wù)內(nèi)容26一、基礎(chǔ)知識(shí)一、基礎(chǔ)知識(shí)27分紅激勵(lì)科技成果自行產(chǎn)業(yè)化分紅科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅科技成果合作轉(zhuǎn)化分紅科技成果合作入股分紅崗位分紅股權(quán)激勵(lì)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)出售股票期權(quán)科技成果入股科技成果折股激勵(lì)方式股權(quán)激勵(lì)分紅激勵(lì)（一）十種激勵(lì)方式分紅激勵(lì)科技成果自行產(chǎn)業(yè)化分紅科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅科技成果28（二）激勵(lì)方案基本內(nèi)容

1、試點(diǎn)企業(yè)基本情況；

2、科技成果的產(chǎn)業(yè)化情況及對企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)；

3、股權(quán)激勵(lì)的項(xiàng)目或科技成果的情況；

4、激勵(lì)方式、激勵(lì)金額及分配計(jì)劃；

5、激勵(lì)方式確定的政策、法律依據(jù)；

6、激勵(lì)對象的確定依據(jù)和范圍；

7、實(shí)施激勵(lì)方案的條件、時(shí)間進(jìn)度和程序安排；

8、企業(yè)與激勵(lì)對象各自的權(quán)利義務(wù)；

9、激勵(lì)方案的變更和終止；

10、相關(guān)附件材料。（二）激勵(lì)方案基本內(nèi)容29二、方案制訂要點(diǎn)二、方案制訂要點(diǎn)30激勵(lì)計(jì)劃的九大要素9要素目的對象數(shù)量模式價(jià)格時(shí)間來源條件機(jī)制激勵(lì)計(jì)劃的九大要素9要素目的對象數(shù)量模式價(jià)格時(shí)間來源條件機(jī)制31（一）定目的1、提高公司業(yè)績提高工作效率避免經(jīng)營者的短期行為2、回報(bào)老員工激發(fā)老員工的工作熱情，向新員工傳授工作經(jīng)驗(yàn)促進(jìn)內(nèi)部和諧3、降低成本壓力用可預(yù)期的未來報(bào)酬代替當(dāng)前的現(xiàn)金報(bào)酬（阿里巴巴集團(tuán)董事兼CFO蔡崇信1999年加入阿里巴巴時(shí)的月薪500元人民幣，此前擔(dān)任瑞典銀瑞達(dá)集團(tuán)副總裁，年薪70萬美元）4、吸引并留住人才實(shí)踐證明，實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)是吸引和留住人才最有效的手段。新型激勵(lì)機(jī)制：“著眼未來、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。（一）定目的1、提高公司業(yè)績32

1、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵(lì)對象

（1）初創(chuàng)期的激勵(lì)重點(diǎn)：已經(jīng)在企業(yè)技術(shù)研發(fā)中作出了重要貢獻(xiàn)和將對企業(yè)技術(shù)工作有重要貢獻(xiàn)的企業(yè)技術(shù)骨干，包括那些掌握企業(yè)核心技術(shù)的員工。

（2）發(fā)展期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)的經(jīng)營管理層、技術(shù)骨干和市場營銷骨干。

（3）成熟期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)管理層，新技術(shù)的研發(fā)人員。

（4）衰退期的激勵(lì)重點(diǎn)：企業(yè)經(jīng)營管理層、新項(xiàng)目的研發(fā)人員。

2、確定激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)遵循公平和效率原則，要注意激勵(lì)對象占企業(yè)總?cè)藬?shù)的比例,平衡激勵(lì)對象中管理人員和技術(shù)人員的比例。

（二）定對象

1、根據(jù)企業(yè)所處發(fā)展階段選擇激勵(lì)對象

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3、具體要求

激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)是企業(yè)經(jīng)營管理人員和核心的技術(shù)人員，方案中應(yīng)寫明激勵(lì)對象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻(xiàn)。

（1）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的對象，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。

（2）企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

（3）企業(yè)控股股東單位的經(jīng)營管理人員、企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)，以保持上述人員的獨(dú)立性，充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。

（4）崗位分紅的激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對象，即予停止分紅激勵(lì)。

341、總體要求

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型和發(fā)展階段，選擇合適的激勵(lì)方式，避免出現(xiàn)“大鍋飯”和“搭便車”現(xiàn)象。如分紅激勵(lì)針對的是具體科技成果，主營業(yè)務(wù)不突出、科技成果不顯著的企業(yè)就不宜采用。

（2）企業(yè)可以選擇一種或者多種激勵(lì)方式，但是對同一激勵(lì)對象不得就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目重復(fù)激勵(lì)。對已實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

（3）應(yīng)在方案中說明激勵(lì)方式的選擇及考慮因素。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)說明所需股權(quán)來源、數(shù)量及其占企業(yè)實(shí)收資本（股本）的比例（擬分次實(shí)施的，說明每次擬授予股權(quán)的來源、數(shù)量及其占比），股權(quán)出售價(jià)格或者股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的確定依據(jù)與激勵(lì)對象約定的業(yè)績條件；實(shí)施分紅激勵(lì)的，說明具體激勵(lì)水平及考慮因素。

（三）定模式1、總體要求

（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其類型和發(fā)35

2、特殊要求

（1）以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤沒有赤字。

（2）實(shí)施崗位分紅激勵(lì)的，應(yīng)滿足如下要求：

▲企業(yè)資格：企業(yè)應(yīng)為大中型企業(yè)，且企業(yè)近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，實(shí)施當(dāng)年年初未分配利潤無赤字。

▲激勵(lì)對象：應(yīng)當(dāng)在該崗位連續(xù)工作1年以上；離開激勵(lì)崗位的激勵(lì)對象，即予停止分紅激勵(lì)。

2、特殊要求

（1）以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和36

1、激勵(lì)數(shù)量（金額）

（1）股權(quán)激勵(lì)金額

▲用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%（民企是50%）。其中，用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過激勵(lì)總額的50%（民企是80%）。

▲以科技成果入股方式實(shí)施激勵(lì)的，20%≤作價(jià)金額≤30%。

▲大型企業(yè)用于股權(quán)激勵(lì)的股權(quán)總額，不得超過實(shí)收資本的10%。

（2）分紅激勵(lì)金額

▲科技成果自行產(chǎn)業(yè)化：當(dāng)年投資項(xiàng)目凈收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲科技成果轉(zhuǎn)讓一次性分紅：轉(zhuǎn)讓凈收益的20%≤分紅總額≤30%。

▲科技成果合作轉(zhuǎn)化：合作凈收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲科技成果作價(jià)入股：當(dāng)年投資收益的5%≤年度分紅總額≤30%。

▲崗位分紅：年度崗位分紅激勵(lì)總額≤當(dāng)年稅后利潤的15%，激勵(lì)對象個(gè)人崗位分紅所得≤其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。

（四）定數(shù)量1、激勵(lì)數(shù)量（金額）

（1）股權(quán)37

2、分配計(jì)劃

（1）分配時(shí)的考量因素

▲職位的重要性

▲職責(zé)難度

▲知識(shí)與技能

▲職業(yè)道德

（2）分配計(jì)劃需要明確如下幾點(diǎn)：

▲激勵(lì)對象的類別（管理人員或技術(shù)人員）、姓名和職位；

▲激勵(lì)對象擬分配的激勵(lì)份額及金額，如果是股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)寫明激勵(lì)對象獲得的股權(quán)數(shù)量及其占激勵(lì)總額和公司股本總額的百分比。

2、分配計(jì)劃

38（五）定時(shí)間1、激勵(lì)方案制定過程中的時(shí)間安排何時(shí)設(shè)立機(jī)構(gòu)、何時(shí)制訂方案、何時(shí)履行內(nèi)部決策程序、何時(shí)上報(bào)方案。2、激勵(lì)方案實(shí)施過程中的時(shí)間安排（1）有效期：什么時(shí)候開始，持續(xù)多長時(shí)間？在有效期內(nèi)，每年的時(shí)間安排如何？如：何時(shí)對企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行核算，以確定當(dāng)年是否滿足實(shí)施激勵(lì)方案的條件；何時(shí)對激勵(lì)對象進(jìn)行考核；何時(shí)公布考核結(jié)果；公示期多長，等等。（2）授權(quán)日：公司向激勵(lì)對象授予股權(quán)的日期。（3）可行權(quán)日和行權(quán)有效期：在此期間，激勵(lì)對象必須行權(quán)，否則視同放棄。（4）禁售期：行權(quán)后×年內(nèi)激勵(lì)對象不得對外轉(zhuǎn)讓（包括轉(zhuǎn)贈(zèng)）股權(quán)；（5）限售期：禁售期結(jié)束后×年內(nèi)激勵(lì)對象每年可對外轉(zhuǎn)讓多少比例的股權(quán)。（五）定時(shí)間1、激勵(lì)方案制定過程中的時(shí)間安排39（六）定價(jià)格、定來源、定條件1、定價(jià)格說明股權(quán)出售的價(jià)格或者股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格及其確定依據(jù)。2、定來源（1）股權(quán)來源

一是向激勵(lì)對象增發(fā)股份；二是向現(xiàn)有股東回購股份；三是現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。（2）資金來源企業(yè)不得為激勵(lì)對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財(cái)務(wù)資助，包括為激勵(lì)對象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔(dān)保。

3、定條件包括：實(shí)施激勵(lì)方案的條件（針對企業(yè)而言）和行權(quán)條件（即針對激勵(lì)對象的業(yè)績考核指標(biāo)）。

（六）定價(jià)格、定來源、定條件1、定價(jià)格40（七）定機(jī)制1、激勵(lì)方案的管理方式設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)激勵(lì)方案的制訂、報(bào)送及實(shí)施。

2、業(yè)績考核機(jī)制形成一套科學(xué)、完善的考核制度（財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)），定期對激勵(lì)對象進(jìn)行考核。

3、激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整（1）公司層面發(fā)生重大變化（分立、合并、重大虧損、破產(chǎn)等）時(shí)如何調(diào)整；（2）激勵(lì)對象發(fā)生變化（職務(wù)變更、發(fā)生違法行為、出現(xiàn)重大失誤、離職、被解聘、退休、喪失勞動(dòng)能力、死亡等）時(shí)如何調(diào)整。4、激勵(lì)方案的修改和終止如何修改、終止激勵(lì)方案，程序如何。（七）定機(jī)制1、激勵(lì)方案的管理方式41（八）幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)

1、制訂激勵(lì)方案的三大原則：著眼未來、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；2、制訂方案的關(guān)鍵在于：根據(jù)政策要求和企業(yè)實(shí)際情況（包括企業(yè)性質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展階段、未來發(fā)展規(guī)劃等），選擇合適的激勵(lì)方式、激勵(lì)金額、激勵(lì)對象及激勵(lì)期限；3、時(shí)間、期限、條件和激勵(lì)雙方之間的權(quán)利義務(wù)要盡可能地明確、具體，以減少爭議，方便操作