貨幣銀行學(xué)第六章商業(yè)銀行課件

第六章商業(yè)銀行●主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行的發(fā)展與起源；商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的組織管理第六章商業(yè)銀行●主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行的發(fā)展與起源；1第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和組織形式一.商業(yè)銀行的產(chǎn)生和和發(fā)展二．商業(yè)銀行的組織形式1．總分行制（分支制度）2．銀行控股公司制

3．連鎖銀行制第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和組織形式一.商業(yè)銀行的產(chǎn)生和和發(fā)展2第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一．商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為其經(jīng)營對象，同時(shí)可以進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能的，綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一．商業(yè)銀行的性質(zhì)3第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二．商業(yè)銀行的職能1.信用中介2.支付中介3.信用創(chuàng)造4.金融服務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二．商業(yè)銀行的職能4第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理一.商業(yè)銀行立法與管理的必要性1.行業(yè)性---高負(fù)債率經(jīng)營---資產(chǎn)與負(fù)債之間要有適當(dāng)?shù)谋嚷?--社會公眾對銀行的信心第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理一.商業(yè)銀行立法與管理的必要性5第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理2.營運(yùn)性：信用風(fēng)險(xiǎn)流動風(fēng)險(xiǎn)收益風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理2.營運(yùn)性：6第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理二.商業(yè)銀行的立法與監(jiān)管《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

---對商業(yè)銀行的開業(yè)規(guī)定

---對商業(yè)銀行資本適宜度的規(guī)定

---商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的規(guī)定

---對銀行業(yè)務(wù)活動范圍的規(guī)定

---對商業(yè)銀行貸款的限制

第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理二.商業(yè)銀行的立法與監(jiān)管7第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)一.商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+凈值

第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)一.商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表8第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.資產(chǎn)項(xiàng)目1.現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金：指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。存款準(zhǔn)備金:的最低存款準(zhǔn)備金（準(zhǔn)備金與存款的比率）和超額存款準(zhǔn)備金。同業(yè)存款:指銀行之間或其它金融機(jī)構(gòu)之間的相互存款第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.資產(chǎn)項(xiàng)目9第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)2．放款：可分為：工商業(yè)放款，消費(fèi)放款，農(nóng)業(yè)放款，不動產(chǎn)放款等。借款人所付的利息是銀行的盈利來源。3．銀行的投資：主要是政府債券。4．其它資產(chǎn)：銀行擁有的一些不動產(chǎn)。第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)2．放款：可分為：工商業(yè)放款，消10第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.負(fù)債項(xiàng)目1.資本賬戶：銀行資本由普通股，優(yōu)先股，盈余，資本性票據(jù)和債券等各項(xiàng)儲備構(gòu)成。2．存款：是商業(yè)銀行的主要資金來源3．借款：商業(yè)銀行通過對外借款來籌借資金。4．其它負(fù)債：包括應(yīng)付賬款，應(yīng)記稅金等銀行負(fù)債的廣義和狹義

第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.負(fù)債項(xiàng)目11第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體可分為三類：負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)一.負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籍以形成資金來源的業(yè)務(wù)

1.支票存款---活期存款（DemandDeposit）---付息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款（NOWs）第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體可分為三類12第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.非交易存款指不能直接簽發(fā)支票的存款--儲蓄存款--定期存款3.其它負(fù)債第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.非交易存款13第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二.資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行的資產(chǎn)代表了銀行對資金的運(yùn)用，也是銀行賴以取得收入的最主要方面。1．貸款業(yè)務(wù)(1)貸款類型的劃分----根據(jù)貸款的對象分為：工商企業(yè)貸款，不動產(chǎn)貸款，消費(fèi)貸款，同業(yè)貸款和其它貸款----按貸款的期限劃分：短期（1年）,一般用于流動資金的貸款；中期（1-5年），長期（5年以上）。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二.資產(chǎn)業(yè)務(wù)14第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----按貸款條件可分為信用放款和擔(dān)保貸款。信用貸款是商業(yè)銀行憑借款人的信用發(fā)放的貸款；擔(dān)保貸款是指商業(yè)銀行在取得借款人的擔(dān)保品，或有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三者的保證而發(fā)放的貸款。它又分為----保證：是商業(yè)銀行以借款人之外的第三者的保證而發(fā)放的貸款，----質(zhì)押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的有價(jià)證券為擔(dān)保品的貸款；----抵押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的實(shí)物為抵押品而發(fā)放的貸款；----按利率的定價(jià)可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----按貸款條件可分為信用放款和擔(dān)保貸15第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（2）主要貸款業(yè)務(wù)---工商企業(yè)貸款：A.流動資金貸款：流動資金貸款是為滿足工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（2）主要貸款業(yè)務(wù)16第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按期限劃分--臨時(shí)流動資金貸款

--短期流動資金貸款

--中期流動資金貸款業(yè)務(wù)品種循環(huán)貸款：整貸零償貸款：股票質(zhì)押貸款：第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按期限劃分17第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)B．固定資金貸款：固定資產(chǎn)貸款是，用于借款人新建，擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。這種貸款一般數(shù)額巨大。

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)B．固定資金貸款：固定資產(chǎn)貸款是，用18第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----消費(fèi)貸款:個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀行向自然人發(fā)放的用于接受教育、購置耐用消費(fèi)品、家居裝修、旅游度假等消費(fèi)性支出的貸款。----

質(zhì)押和抵押貸款是貸款人以特定擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務(wù)，銀行有權(quán)處置其用于保證的擔(dān)保品。

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----消費(fèi)貸款:個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀19第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)A、質(zhì)押貸款--票據(jù)質(zhì)押放款--證券質(zhì)押--保險(xiǎn)單質(zhì)押B、抵押貸款不動產(chǎn)抵押貸款以黃金等貴金屬為抵押品的貸款第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)A、質(zhì)押貸款20第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----貿(mào)易融資（TradeFinance）是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。它主要包括：授信開證：是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。進(jìn)口押匯：是指開證行在收到信用證項(xiàng)下全套相符單據(jù)時(shí)，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項(xiàng)的短期資金融通第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----貿(mào)易融資（TradeFinan21第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保（ShippingGuarantee）：是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，當(dāng)貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地時(shí)，開證行應(yīng)進(jìn)口商的申請，為其向承運(yùn)人或其代理人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。出口押匯業(yè)務(wù)（BillsPurchase）：是指信用證的受益人在貨物裝運(yùn)后，將全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保（ShippingGuaran22第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)打包放款（PackingLoan）：是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項(xiàng)下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運(yùn)所需的短期周轉(zhuǎn)資金融通。外匯票據(jù)貼現(xiàn)（Discount）：是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)打包放款（PackingLoan）：是23第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)國際保理融資業(yè)務(wù)：是指在國際貿(mào)易中承兌交單（D/A）、賒銷方式（O/A）下，銀行（或出口保理商）通過代理行（或進(jìn)口保理商）以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應(yīng)收帳款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。福費(fèi)廷（Forfaiting）：也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。出口買方信貸：是向國外借款人發(fā)放的中長期信貸。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)國際保理融資業(yè)務(wù)：是指在國際貿(mào)易中承兌交24第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.投資業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的活動

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.投資業(yè)務(wù)25第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三.中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)

----中間業(yè)務(wù)：是指銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金，手續(xù)費(fèi)，管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。

---結(jié)算業(yè)務(wù)---匯兌業(yè)務(wù)---代理業(yè)務(wù)---保管箱業(yè)務(wù)---咨詢業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三.中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)26第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2．表外業(yè)務(wù)（off-balancesheetactivities，OBS）：商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2．表外業(yè)務(wù)27第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)---提供擔(dān)保或類似的或有負(fù)債

商業(yè)銀行為債務(wù)人提供擔(dān)保，保證債務(wù)人不能履約時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。--備用信用證（standbyL/C）：它是銀行為客戶開立的保證書當(dāng)事人:開證銀行，客戶和受益人客戶對受益人負(fù)有償付或其它義務(wù)。銀行應(yīng)客戶的申請向受益人開立備用信用證，保證在客戶未能按協(xié)議進(jìn)行償付或履行其它義務(wù)時(shí)，代替其客戶向受益人進(jìn)行償付。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)---提供擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債28第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律效力的契約。在有效期內(nèi)，銀行隨時(shí)應(yīng)客戶的要求按約定的金額，利率提供信貸服務(wù)。金融衍生品交易：旨在基礎(chǔ)金融工具基礎(chǔ)如：貨幣，利率，股票，債券等派生出來的交易合約。包括互換，期貨，期權(quán)等。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法29第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制一原始存款和派生存款原始存款：是指以銀行的客戶以現(xiàn)金的形式存入銀行的直接存款；派生存款：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為而引起的存款。二.存款準(zhǔn)備金和存款準(zhǔn)備金比率第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制一原始存款和派生存款30第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制三.存款貨幣多倍擴(kuò)張1、幾個(gè)假設(shè)：整個(gè)銀行體系由一個(gè)央行和至少兩家商業(yè)銀行構(gòu)成。中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金率為20%商業(yè)銀行只有活期存款商業(yè)銀行不保留超額儲備金（把全部剩余存款用于貸款）銀行客戶不持現(xiàn)金（客戶得到貸款后全部轉(zhuǎn)化為活期存款）第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制三.存款貨幣多倍擴(kuò)張31第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制2、存款貨幣多倍擴(kuò)張的基本過程所謂存款貨幣多倍擴(kuò)張機(jī)制：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為，而引起的成倍的派生存款的過程存款。

第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制2、存款貨幣多倍擴(kuò)張的基本過程32第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制如以D表示存款總額，R表示原始存款，r表示法定商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率，則：D=R〈1+（1-r）+（1-r）^2+（1-r）^3+…>=1/rR上例中：R=10000元，r=20%則有：D=10000/20%=50，000元在這里1/r稱為存款乘數(shù)d，表示沒一個(gè)單位存款準(zhǔn)備金引起的存款變化。第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制如以D表示存款總額，R表示原始33第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制3、存款貨幣多倍擴(kuò)張的幾種情況----現(xiàn)金漏損：指銀行貸出的款項(xiàng)被公眾持有了一部分，這部分現(xiàn)金叫現(xiàn)金漏損。它與存款總額的比率叫現(xiàn)金漏損率K。----超額準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行從存款中留下的,法定準(zhǔn)備金以外的現(xiàn)金。用于客戶以外的提現(xiàn)與借款。超額準(zhǔn)備金與存款總額的比例稱為超額準(zhǔn)備金率e。

第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制3、存款貨幣多倍擴(kuò)張的幾種情況34

第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理基本原則1、安全性指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn),彌補(bǔ)損失,保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。----信用風(fēng)險(xiǎn)：----市場風(fēng)險(xiǎn)：----利率風(fēng)險(xiǎn)：第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理基本原則35第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、流動性指在銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下，銀行及時(shí)支付的能力。---資產(chǎn)方面第一準(zhǔn)備第二準(zhǔn)備---負(fù)債方面第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、流動性36第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、盈利性指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營狀況下的盈利能力。提高收益----合理的確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)----提高資產(chǎn)質(zhì)量----合理的貸款定價(jià)----注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)控制成本：----控制負(fù)債成本----加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，控制各項(xiàng)費(fèi)用----規(guī)范操作程序，減少事故和差錯(cuò)及其他損失第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、盈利性37第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理二．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論1、資產(chǎn)管理（TheAssetManagement）---商業(yè)性貸款理論TheCommercialLoanTheory---資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論TheShiftablityTheory---預(yù)期收入理論TheAnticipatedIncomeTheory

第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理二．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論38第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、負(fù)債管理（TheLiabilityManagement）負(fù)債管理的基本內(nèi)容是：商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理和流動性管理，不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來實(shí)現(xiàn)，也可以通過在貨幣市場上主動負(fù)債，即通過“購買資金”來實(shí)施。如果負(fù)債管理卓有成效，就不必儲備過多的，低收益的流動性（資產(chǎn)）貸款，可將資金投入到其它更有利可圖的資產(chǎn)上，提高銀行的收益率。

第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、負(fù)債管理（TheLiabil39第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（Asset-LiabilityManagement）資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的基本思想：在資金的配置，運(yùn)用以及資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的整個(gè)過程中，根據(jù)市場的利率，匯率，銀根松緊變動情況，對資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面進(jìn)行協(xié)調(diào)，配置。達(dá)到合理搭配的目的。

第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理（Asset-40第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理----利率管理主要內(nèi)容是對凈利差的管理和對利率敏感性缺口管理1〉凈利差管理凈利差是利息收入和利息支出之差，2．缺口管理缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的之比，即缺口率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債缺口=利率敏感性資產(chǎn)--利率敏感性負(fù)債第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理----利率管理41第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理----缺口率等于1：----缺口率大于1：----缺口率小于1第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理----缺口率等于1：42第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理4．資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理（InBalance-sheetandOffBalance-sheetManagement）《巴塞爾協(xié)議》對資本的要求具體如下：銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)按其信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小分成四類，并對各類資產(chǎn)分別規(guī)定權(quán)數(shù)：最低一類：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0第二類：低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)為20%。第三類：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)數(shù)為50%。第四類：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)數(shù)為100%。第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理4．資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)表外統(tǒng)一管理（In43第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理銀行必須滿足以下兩種資本要求：它擁有的核心資本或一級資本（由股權(quán)資本組成），必須不得低于經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資產(chǎn)總額的4%它擁有的總資本（一，二級資本總和，其中二級資本由貸款損失準(zhǔn)備金和次級債務(wù)構(gòu)成），不能低于經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資產(chǎn)總額的8%。第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理銀行必須滿足以下兩種資本要求：44第八節(jié)商業(yè)銀行的不良貸款與分類一、我國商業(yè)銀行不良貸款的傳統(tǒng)分類逾期：指過期未還，超過一天即為逾期呆滯：逾期2年或未滿2年但經(jīng)營停止，項(xiàng)目下馬的貸款呆帳：按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定卻已達(dá)到無法收回需要沖銷的呆帳準(zhǔn)備金的貸款第八節(jié)商業(yè)銀行的不良貸款與分類一、我國商業(yè)銀行不良貸款的傳統(tǒng)45第八節(jié)商業(yè)銀行的不良貸款與分類二、國際貸款分類方法正常：關(guān)注：次級：可疑：損失：第八節(jié)商業(yè)銀行的不良貸款與分類二、國際貸款分類方法46第六章商業(yè)銀行●主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行的發(fā)展與起源；商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行的組織管理第六章商業(yè)銀行●主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：商業(yè)銀行的發(fā)展與起源；47第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和組織形式一.商業(yè)銀行的產(chǎn)生和和發(fā)展二．商業(yè)銀行的組織形式1．總分行制（分支制度）2．銀行控股公司制

3．連鎖銀行制第一節(jié)商業(yè)銀行的起源和組織形式一.商業(yè)銀行的產(chǎn)生和和發(fā)展48第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一．商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為其經(jīng)營對象，同時(shí)可以進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能的，綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一．商業(yè)銀行的性質(zhì)49第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二．商業(yè)銀行的職能1.信用中介2.支付中介3.信用創(chuàng)造4.金融服務(wù)第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能二．商業(yè)銀行的職能50第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理一.商業(yè)銀行立法與管理的必要性1.行業(yè)性---高負(fù)債率經(jīng)營---資產(chǎn)與負(fù)債之間要有適當(dāng)?shù)谋嚷?--社會公眾對銀行的信心第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理一.商業(yè)銀行立法與管理的必要性51第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理2.營運(yùn)性：信用風(fēng)險(xiǎn)流動風(fēng)險(xiǎn)收益風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理2.營運(yùn)性：52第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理二.商業(yè)銀行的立法與監(jiān)管《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

---對商業(yè)銀行的開業(yè)規(guī)定

---對商業(yè)銀行資本適宜度的規(guī)定

---商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的規(guī)定

---對銀行業(yè)務(wù)活動范圍的規(guī)定

---對商業(yè)銀行貸款的限制

第三節(jié)商業(yè)銀行的立法與管理二.商業(yè)銀行的立法與監(jiān)管53第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)一.商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+凈值

第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)一.商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表54第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.資產(chǎn)項(xiàng)目1.現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金：指銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。存款準(zhǔn)備金:的最低存款準(zhǔn)備金（準(zhǔn)備金與存款的比率）和超額存款準(zhǔn)備金。同業(yè)存款:指銀行之間或其它金融機(jī)構(gòu)之間的相互存款第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.資產(chǎn)項(xiàng)目55第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)2．放款：可分為：工商業(yè)放款，消費(fèi)放款，農(nóng)業(yè)放款，不動產(chǎn)放款等。借款人所付的利息是銀行的盈利來源。3．銀行的投資：主要是政府債券。4．其它資產(chǎn)：銀行擁有的一些不動產(chǎn)。第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)2．放款：可分為：工商業(yè)放款，消56第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.負(fù)債項(xiàng)目1.資本賬戶：銀行資本由普通股，優(yōu)先股，盈余，資本性票據(jù)和債券等各項(xiàng)儲備構(gòu)成。2．存款：是商業(yè)銀行的主要資金來源3．借款：商業(yè)銀行通過對外借款來籌借資金。4．其它負(fù)債：包括應(yīng)付賬款，應(yīng)記稅金等銀行負(fù)債的廣義和狹義

第四節(jié)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)二.負(fù)債項(xiàng)目57第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體可分為三類：負(fù)債業(yè)務(wù)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)一.負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籍以形成資金來源的業(yè)務(wù)

1.支票存款---活期存款（DemandDeposit）---付息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款（NOWs）第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體可分為三類58第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.非交易存款指不能直接簽發(fā)支票的存款--儲蓄存款--定期存款3.其它負(fù)債第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.非交易存款59第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二.資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行的資產(chǎn)代表了銀行對資金的運(yùn)用，也是銀行賴以取得收入的最主要方面。1．貸款業(yè)務(wù)(1)貸款類型的劃分----根據(jù)貸款的對象分為：工商企業(yè)貸款，不動產(chǎn)貸款，消費(fèi)貸款，同業(yè)貸款和其它貸款----按貸款的期限劃分：短期（1年）,一般用于流動資金的貸款；中期（1-5年），長期（5年以上）。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二.資產(chǎn)業(yè)務(wù)60第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----按貸款條件可分為信用放款和擔(dān)保貸款。信用貸款是商業(yè)銀行憑借款人的信用發(fā)放的貸款；擔(dān)保貸款是指商業(yè)銀行在取得借款人的擔(dān)保品，或有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的第三者的保證而發(fā)放的貸款。它又分為----保證：是商業(yè)銀行以借款人之外的第三者的保證而發(fā)放的貸款，----質(zhì)押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的有價(jià)證券為擔(dān)保品的貸款；----抵押貸款：是商業(yè)銀行以借款人提供的實(shí)物為抵押品而發(fā)放的貸款；----按利率的定價(jià)可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----按貸款條件可分為信用放款和擔(dān)保貸61第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（2）主要貸款業(yè)務(wù)---工商企業(yè)貸款：A.流動資金貸款：流動資金貸款是為滿足工商企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（2）主要貸款業(yè)務(wù)62第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按期限劃分--臨時(shí)流動資金貸款

--短期流動資金貸款

--中期流動資金貸款業(yè)務(wù)品種循環(huán)貸款：整貸零償貸款：股票質(zhì)押貸款：第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按期限劃分63第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)B．固定資金貸款：固定資產(chǎn)貸款是，用于借款人新建，擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。這種貸款一般數(shù)額巨大。

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)B．固定資金貸款：固定資產(chǎn)貸款是，用64第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----消費(fèi)貸款:個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀行向自然人發(fā)放的用于接受教育、購置耐用消費(fèi)品、家居裝修、旅游度假等消費(fèi)性支出的貸款。----

質(zhì)押和抵押貸款是貸款人以特定擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務(wù)，銀行有權(quán)處置其用于保證的擔(dān)保品。

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----消費(fèi)貸款:個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀65第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)A、質(zhì)押貸款--票據(jù)質(zhì)押放款--證券質(zhì)押--保險(xiǎn)單質(zhì)押B、抵押貸款不動產(chǎn)抵押貸款以黃金等貴金屬為抵押品的貸款第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)A、質(zhì)押貸款66第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----貿(mào)易融資（TradeFinance）是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。它主要包括：授信開證：是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。進(jìn)口押匯：是指開證行在收到信用證項(xiàng)下全套相符單據(jù)時(shí)，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項(xiàng)的短期資金融通第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)----貿(mào)易融資（TradeFinan67第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保（ShippingGuarantee）：是指在信用證結(jié)算的進(jìn)口貿(mào)易中，當(dāng)貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)目的地時(shí)，開證行應(yīng)進(jìn)口商的申請，為其向承運(yùn)人或其代理人出具的承擔(dān)由于先行放貨引起的賠償責(zé)任的保證性文件。出口押匯業(yè)務(wù)（BillsPurchase）：是指信用證的受益人在貨物裝運(yùn)后，將全套貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費(fèi)用后，將貨款預(yù)先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提貨擔(dān)保（ShippingGuaran68第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)打包放款（PackingLoan）：是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項(xiàng)下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運(yùn)所需的短期周轉(zhuǎn)資金融通。外匯票據(jù)貼現(xiàn)（Discount）：是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)打包放款（PackingLoan）：是69第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)國際保理融資業(yè)務(wù)：是指在國際貿(mào)易中承兌交單（D/A）、賒銷方式（O/A）下，銀行（或出口保理商）通過代理行（或進(jìn)口保理商）以有條件放棄追索權(quán)的方式對出口商的應(yīng)收帳款進(jìn)行核準(zhǔn)和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。福費(fèi)廷（Forfaiting）：也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。出口買方信貸：是向國外借款人發(fā)放的中長期信貸。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)國際保理融資業(yè)務(wù)：是指在國際貿(mào)易中承兌交70第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.投資業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的活動

第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2.投資業(yè)務(wù)71第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三.中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)1.中間業(yè)務(wù)

----中間業(yè)務(wù)：是指銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金，手續(xù)費(fèi)，管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。

---結(jié)算業(yè)務(wù)---匯兌業(yè)務(wù)---代理業(yè)務(wù)---保管箱業(yè)務(wù)---咨詢業(yè)務(wù)第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)三.中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)72第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2．表外業(yè)務(wù)（off-balancesheetactivities，OBS）：商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行按照通行的會計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)2．表外業(yè)務(wù)73第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)---提供擔(dān)保或類似的或有負(fù)債

商業(yè)銀行為債務(wù)人提供擔(dān)保，保證債務(wù)人不能履約時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。--備用信用證（standbyL/C）：它是銀行為客戶開立的保證書當(dāng)事人:開證銀行，客戶和受益人客戶對受益人負(fù)有償付或其它義務(wù)。銀行應(yīng)客戶的申請向受益人開立備用信用證，保證在客戶未能按協(xié)議進(jìn)行償付或履行其它義務(wù)時(shí)，代替其客戶向受益人進(jìn)行償付。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)---提供擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債74第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法律效力的契約。在有效期內(nèi)，銀行隨時(shí)應(yīng)客戶的要求按約定的金額，利率提供信貸服務(wù)。金融衍生品交易：旨在基礎(chǔ)金融工具基礎(chǔ)如：貨幣，利率，股票，債券等派生出來的交易合約。包括互換，期貨，期權(quán)等。第五節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)提供承諾：銀行與客戶之間達(dá)成的一種具有法75第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制一原始存款和派生存款原始存款：是指以銀行的客戶以現(xiàn)金的形式存入銀行的直接存款；派生存款：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為而引起的存款。二.存款準(zhǔn)備金和存款準(zhǔn)備金比率第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制一原始存款和派生存款76第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制三.存款貨幣多倍擴(kuò)張1、幾個(gè)假設(shè)：整個(gè)銀行體系由一個(gè)央行和至少兩家商業(yè)銀行構(gòu)成。中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金率為20%商業(yè)銀行只有活期存款商業(yè)銀行不保留超額儲備金（把全部剩余存款用于貸款）銀行客戶不持現(xiàn)金（客戶得到貸款后全部轉(zhuǎn)化為活期存款）第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制三.存款貨幣多倍擴(kuò)張77第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制2、存款貨幣多倍擴(kuò)張的基本過程所謂存款貨幣多倍擴(kuò)張機(jī)制：是由銀行的貸款，貼現(xiàn)和投資等行為，而引起的成倍的派生存款的過程存款。

第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制2、存款貨幣多倍擴(kuò)張的基本過程78第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制如以D表示存款總額，R表示原始存款，r表示法定商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率，則：D=R〈1+（1-r）+（1-r）^2+（1-r）^3+…>=1/rR上例中：R=10000元，r=20%則有：D=10000/20%=50，000元在這里1/r稱為存款乘數(shù)d，表示沒一個(gè)單位存款準(zhǔn)備金引起的存款變化。第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制如以D表示存款總額，R表示原始79第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制3、存款貨幣多倍擴(kuò)張的幾種情況----現(xiàn)金漏損：指銀行貸出的款項(xiàng)被公眾持有了一部分，這部分現(xiàn)金叫現(xiàn)金漏損。它與存款總額的比率叫現(xiàn)金漏損率K。----超額準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行從存款中留下的,法定準(zhǔn)備金以外的現(xiàn)金。用于客戶以外的提現(xiàn)與借款。超額準(zhǔn)備金與存款總額的比例稱為超額準(zhǔn)備金率e。

第六節(jié)商業(yè)銀行的存款擴(kuò)張機(jī)制3、存款貨幣多倍擴(kuò)張的幾種情況80

第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理基本原則1、安全性指銀行具有控制風(fēng)險(xiǎn),彌補(bǔ)損失,保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。----信用風(fēng)險(xiǎn)：----市場風(fēng)險(xiǎn)：----利率風(fēng)險(xiǎn)：第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理基本原則81第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、流動性指在銀行資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下，銀行及時(shí)支付的能力。---資產(chǎn)方面第一準(zhǔn)備第二準(zhǔn)備---負(fù)債方面第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理2、流動性82第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、盈利性指商業(yè)銀行在正常經(jīng)營狀況下的盈利能力。提高收益----合理的確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)----提高資產(chǎn)質(zhì)量----合理的貸款定價(jià)----注重業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)控制成本：----控制負(fù)債成本----加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，控制各項(xiàng)費(fèi)用----規(guī)范操作程序，減少事故和差錯(cuò)及其他損失第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理3、盈利性83第七節(jié)．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理二．商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論1、資產(chǎn)管理（TheAssetManagement）---商業(yè)性貸款理論The