福建路第12組中國銀行

第12組：陳玉婷陳潔福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!中國銀行簡介中國銀行（BankOfChina），全稱中國銀行股份有限公司，（簡稱BC，中行）是中國大型國有控股商業(yè)銀行之一。1912年2月，經(jīng)孫中山先生批準(zhǔn)，中國銀行正式成立。從1912年至1949年，中國銀行先后行使中央銀行、國際匯兌銀行和外貿(mào)專業(yè)銀行職能。新中國成立后，中國銀行成為國家外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。1994年，中國銀行改為國有獨(dú)資銀行。2003年，中國銀行開始股份制改造。2004年8月，中國銀行股份有限公司掛牌成立。2006年6月、7月，先后在香港聯(lián)交所和上海證券交易所成功掛牌上市，成為首家在內(nèi)地和香港發(fā)行上市的中國商業(yè)銀行。中國銀行在中國內(nèi)地、港澳臺(tái)及31個(gè)國家和地區(qū)擁有廣泛的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)。在香港和澳門，中國銀行還是當(dāng)?shù)氐陌l(fā)鈔行之一。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!中國銀行主要業(yè)務(wù)公司金融業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)其他公司金融業(yè)務(wù)個(gè)人金融業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)個(gè)人中間業(yè)務(wù)“中銀理財(cái)”服務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!股權(quán)結(jié)構(gòu)福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!公司治理法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代公司制的核心。中國銀行始終將良好公司治理作為提升股東價(jià)值和投資者信心的重要手段，在創(chuàng)造良好經(jīng)營業(yè)績的同時(shí)，持續(xù)完善權(quán)責(zé)明確、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的公司治理機(jī)制。中國銀行嚴(yán)格遵守《公司法》、《商業(yè)銀行法》等法律及監(jiān)管部門的相關(guān)法規(guī)，以自身的公司治理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為基礎(chǔ)，不斷制定和更新公司治理規(guī)范性文件，完善由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層構(gòu)建的現(xiàn)代股份制公司治理架構(gòu)，持續(xù)提升公司治理水平。中國銀行是借款銀行中對(duì)條件要求比較嚴(yán)格的銀行，在幾乎所有的開發(fā)商那里都開展著貸款業(yè)務(wù)，一般中國銀行貸款需要購房者提供相對(duì)嚴(yán)格的證明手續(xù)。

比如一年的銀行流水、每月的收入為月還款額的兩倍等等，這些條件恰恰證明了中國銀行面對(duì)購房貸款時(shí)的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，更好地為購房者服務(wù)。在簽定完合同的時(shí)候，就會(huì)有開發(fā)商向買房者推薦合適的銀行進(jìn)行貸款，一般首套房的利率會(huì)打9折，這種優(yōu)惠方式讓更多的人選擇商業(yè)貸款，然而商業(yè)貸款也并不是像想象中的那樣容易。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!公司實(shí)際控制人和控制權(quán)控股股東中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司（69.44％）實(shí)際控制人中國投資有限責(zé)任公司（持有中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司（比例：100.00％）福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!地區(qū)分部報(bào)告

集團(tuán)主要在中國內(nèi)地、香港澳門臺(tái)灣以及其他國家開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。三大地區(qū)的利潤貢獻(xiàn)及資產(chǎn)負(fù)債總體情況如下表所示：

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!中國銀行2012年年度實(shí)現(xiàn)主營收入3660.91億元，比上年增長11.56%。

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制

中國銀行遵循“適中型”的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系。中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在滿足監(jiān)管部門、存款人和其他利益相關(guān)者對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營要求的前提下，在可接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)股東利益的最大化。中國銀行董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，管理層下設(shè)的內(nèi)部控制委員會(huì)、反洗錢工作委員會(huì)和資產(chǎn)處置委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、授信執(zhí)行部、司庫、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門共同構(gòu)成中國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要組織架構(gòu)。中國銀行積極加強(qiáng)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，實(shí)行授信集中審批，風(fēng)險(xiǎn)分類集中審核，建立了專業(yè)審批人制度，加強(qiáng)授信發(fā)放審核和貸后管理工作，加大對(duì)不良資產(chǎn)的清收和處置力度。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，制定了《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，明確了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量、限額結(jié)構(gòu)、限額監(jiān)控等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，堅(jiān)持集中管理原則，總行對(duì)全行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，管理政策和風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行高度統(tǒng)一。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!信用風(fēng)險(xiǎn)一直是中國銀行業(yè)面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，尤其是當(dāng)前國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融動(dòng)蕩的大環(huán)境下，信用風(fēng)險(xiǎn)更是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。而當(dāng)前銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重心仍是貸款領(lǐng)域。

據(jù)中國銀行2011年年報(bào)顯示，截止2011年12月31日，該行不良貸款余額為632.74億元，較2011年第3季度新增13.94億不良貸款，不良貸款率為1.00%，環(huán)比增加1bp。其中中國銀行內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為609.26億元，同比增加4.18億元，不良貸款率1.17%。2011年，中國銀行關(guān)注類貸款1925億元，占貸款總額的3.03%，同比增長0.41個(gè)百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款遷徙率為12.94%，同比增長7.81個(gè)百分點(diǎn)；次級(jí)貸款遷徙率為55.42%，同比增長32.37個(gè)百分點(diǎn)。這兩項(xiàng)數(shù)據(jù)均大幅高于另外國有四大行，貸款質(zhì)量值得關(guān)注。盡管中國銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)仍保持在0.32%的較低水平，但中銀國際分析師尹勁華認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)成本的上升或制約中國銀行未來的利潤增長。中國銀行2011年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3281.66億元，凈利潤1230.03億元。截止2012年3月30日，中國銀行股票收盤價(jià)為2.92元。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

中國銀行以資產(chǎn)負(fù)債綜合平衡的原則確定資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限，在平衡“流動(dòng)性、安全性、盈利性”的前提下，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來源的穩(wěn)定性管理，保持合理的流動(dòng)性水平。密切關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)資金狀況變化，建立全面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)和預(yù)警體系，完善現(xiàn)金流滾動(dòng)預(yù)測(cè)機(jī)制，提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性。完善集團(tuán)融資策略，加大核心存款吸收力度，提高融資來源的穩(wěn)定性。充分把握海外市場(chǎng)利率較低的有利時(shí)機(jī)，拓寬資金來源渠道，優(yōu)化資金來源結(jié)構(gòu)。按季度進(jìn)行流動(dòng)性壓力測(cè)試，以檢驗(yàn)本行在不同壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!中國銀行：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提大幅減少提升業(yè)績

中國銀行（601988）年報(bào)顯示，公司期末資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到87519億元，同比增長25.8%。在凈息差同比較大幅度收窄的背景下，公司通過以量補(bǔ)價(jià)，凈利息收入同比小幅下滑2.49%。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入同比增長15.19%，撥備前利潤同比下滑3.96%，凈利潤同比增長27.2%。全年攤薄實(shí)現(xiàn)EPS0.32元。公司凈利潤增速超過市場(chǎng)預(yù)期（20%）。公司的凈利潤增速主要來源于資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的減少。其中包括債券投資減值準(zhǔn)備的回?fù)芤约靶刨J成本的低于預(yù)期。在核銷90億元（2008年：56億元），不良貸款余額和不良貸款率繼續(xù)下降的背景下，公司并沒有大幅提高撥備覆蓋率，年末的撥備覆蓋率將滿足監(jiān)管的要求，達(dá)到150%以上。中國銀行09年的貸款高速增長令人吃驚，人民幣貸款的市場(chǎng)份額上升超過1%。經(jīng)過了這一年的快速成長，受制于資本充足率的迅速下降，預(yù)計(jì)公司2010年的人民幣貸款市場(chǎng)份額將會(huì)保持穩(wěn)定，息差的上升幅度將會(huì)略低于行業(yè)平均水平，撥備釋放能力較其他銀行稍弱。申銀萬國分析師勵(lì)雅敏預(yù)計(jì)公司2010、2011年每股收益為0.37元、0.42元，對(duì)應(yīng)10年、11年11.2倍和10倍PE，1.8倍和1.6倍PB。相對(duì)于其它大銀行沒有明顯優(yōu)勢(shì)，未來港股的融資方案仍具有不確定性，維持“中性”評(píng)級(jí)。

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)全球投資全球交易資產(chǎn)管理債務(wù)資本市場(chǎng)基金代銷與托管企業(yè)年金管理福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!公司治理結(jié)構(gòu)圖

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!公司前十大股東名稱和持股情況截至2012年9月30日，本行A股前十大股東持股情況如下：福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)師變更情況中國銀行聘安永審計(jì)審計(jì)費(fèi)下降三分之一

2012年8月23日，中國銀行發(fā)布董事會(huì)決議，稱聘安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)的外部審計(jì)師，審計(jì)費(fèi)用1.48億。與前任審計(jì)師相較，安永此次報(bào)價(jià)降幅超過三分之一。中國銀行支付前任審計(jì)師普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所的2011年度審計(jì)費(fèi)高達(dá)2.15億元，高居四大行之首。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!近兩年利潤表分析

2012年，集團(tuán)實(shí)現(xiàn)利息凈收入2,569.64億元，比上年增加289.00億元，增幅12.67%。其

中，中國內(nèi)地人民幣業(yè)務(wù)利息凈收入2,121.16億元，比上年增加270.18億元，增幅

14.60%。中國內(nèi)地外幣業(yè)務(wù)利息凈收入19.06億美元，比上年下降5.28億美元，降幅

21.69%

。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!年末，中國內(nèi)地資產(chǎn)總額296,128.81億元，比上年末增加10,919.36億元，增幅12.81%，占集團(tuán)資產(chǎn)總額的77.61%。2011年，中國內(nèi)地機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤總額1,334.21億元，比上年增加195.54億元，增幅17.17%，對(duì)集團(tuán)利潤總額的貢獻(xiàn)為78.77%。

香港澳門臺(tái)灣地區(qū)資產(chǎn)總額18,689.82億元，比上年末增加886.48億元，增幅4.98%，占集團(tuán)資產(chǎn)總額的15.09%。2011年，香港澳門臺(tái)灣地區(qū)實(shí)現(xiàn)利潤總額292.87億元，增幅18.48%，對(duì)集團(tuán)利潤總額的貢獻(xiàn)為17.29%。其他國家資產(chǎn)總額9,047.56億元，比上年末增加3,568.02億元，增幅65.12%，占集團(tuán)資產(chǎn)總額的7.30%。2011年實(shí)現(xiàn)利潤總額66.66億元，增幅87.30%。

福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!中國銀行建立了內(nèi)部控制三道防線：全行各級(jí)機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)管理部門和每個(gè)員工在承擔(dān)業(yè)務(wù)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)也承擔(dān)內(nèi)部控制的責(zé)任，是內(nèi)部控制的道防線，通過自我評(píng)估、自我檢查、自我整改、自我培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)自我控制。法律合規(guī)部門與業(yè)務(wù)條線部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌內(nèi)部控制制度建設(shè)，指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督和評(píng)估道防線的工作，是內(nèi)部控制第二道防線?；瞬块T負(fù)責(zé)通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方式，檢查評(píng)價(jià)全行經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理的適當(dāng)性和有效性，是內(nèi)部控制的第三道防線。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

中國銀行繼續(xù)加強(qiáng)集團(tuán)層面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警，完善交易賬戶和銀行賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，不斷優(yōu)化限額結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，進(jìn)一步提高集團(tuán)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

按照統(tǒng)一管理的原則，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)總體交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析，完善境內(nèi)外分行和附屬機(jī)構(gòu)交易業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，健全監(jiān)控和信息報(bào)告體系；完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系，擴(kuò)大限額覆蓋范圍，加強(qiáng)限額監(jiān)控、預(yù)警和報(bào)告；針對(duì)監(jiān)管和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的前瞻性分析和主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

本行主要通過利率重定價(jià)缺口分析來評(píng)估銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，將利息凈收入的波動(dòng)控制在可接受水平。同時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、壓力測(cè)試和敏感性指標(biāo)等量化評(píng)估銀行賬戶中投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并綜合考慮各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)債券價(jià)格的影響；進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)債券統(tǒng)一管理，通過證券投資管理委員會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)各附屬公司債券投資風(fēng)

險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)一管理；開展歐債危機(jī)壓力測(cè)試，制定歐債危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，適時(shí)調(diào)整債券投資策略，加強(qiáng)債券投資風(fēng)險(xiǎn)管理。福建路第12組中國銀行共26頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!操作風(fēng)險(xiǎn)管理

中國銀行建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、政策流程、工具應(yīng)用、資本計(jì)量、信息系統(tǒng)等方面。通過建立覆蓋全集團(tuán)、各層級(jí)、職責(zé)明確的操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，不斷完善內(nèi)控與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，規(guī)范報(bào)告機(jī)制。在集團(tuán)范圍建立起操作風(fēng)險(xiǎn)政策制度體系，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)分類、識(shí)別、評(píng)估、緩釋、監(jiān)控及報(bào)告的管理流程與機(jī)制，規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。

持續(xù)深化操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估工具對(duì)業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)及控制情況進(jìn)行年度評(píng)估，并對(duì)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件、重大的系統(tǒng)或流程變化以及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)等開展觸發(fā)式評(píng)估。完善關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控體系，對(duì)現(xiàn)行指標(biāo)體系進(jìn)行重檢和更新，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和重要控制進(jìn)行量化監(jiān)控，并對(duì)預(yù)警信息及時(shí)調(diào)查整