財(cái)務(wù)審計(jì)工作概述課件

機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)情況匯報(bào)審計(jì)處2009-12-25機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)情況匯報(bào)審計(jì)處總體思路

把建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、研究型、廉潔型”審計(jì)機(jī)構(gòu)作為目標(biāo)，以落實(shí)“機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)三項(xiàng)制度”為抓手，根據(jù)學(xué)校教育審計(jì)自身的特點(diǎn)和我處工作實(shí)際，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，在審計(jì)服務(wù)與審計(jì)創(chuàng)新等方面下功夫，不斷完善服務(wù)機(jī)制，規(guī)范審計(jì)行為，全面推進(jìn)各項(xiàng)工作?？傮w思路把建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、研究型、廉匯報(bào)內(nèi)容一、2009年工作要述二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述三、存在的不足和問(wèn)題匯報(bào)內(nèi)容一、2009年工作本資料來(lái)源本資料來(lái)源一、2009年工作要述（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作（二）工程審計(jì)工作（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作

一、2009年工作要述（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作共完成審計(jì)項(xiàng)目48項(xiàng)出具審計(jì)報(bào)告和建議書(shū)48份提出審計(jì)建議和意見(jiàn)36條（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作共完成審計(jì)項(xiàng)目48項(xiàng)（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作1、學(xué)校2007年、2008年兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況的審計(jì)，審計(jì)金額87.39億元；

2、榴園賓館、出版社的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；

3、“985工程”二期學(xué)科建設(shè)37個(gè)專項(xiàng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；

4、江蘇省高等學(xué)校教學(xué)研究會(huì)等5個(gè)單位08年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；5、建筑設(shè)計(jì)院所屬工程分院和交通分院2008年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；

6、后勤集團(tuán)文園旅行社的企業(yè)注銷清算審計(jì)；

7、將軍路住宅區(qū)一標(biāo)段和二標(biāo)段基建工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)；

8、配合其他職能部門，對(duì)學(xué)校一些重點(diǎn)部門的小金庫(kù)進(jìn)行了檢查并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了整改意見(jiàn)。（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作1、學(xué)校2007年、2008年兩個(gè)年（二）工程審計(jì)工作1、完成各類工程項(xiàng)目:結(jié)算審計(jì)649項(xiàng)；

送審金額27992.89萬(wàn)元，約2.8億元；審定金額24163.46萬(wàn)元，約2.4億元；核減金額：3829.43萬(wàn)元；核減率13.68%。（二）工程審計(jì)工作（二）工程審計(jì)工作2、繼續(xù)做好九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)工作。截止2009年11月底，九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)累計(jì)完成:各類項(xiàng)目422項(xiàng);送審金額112718.48萬(wàn)元，約11.3億;核減金額12418.75萬(wàn)元，約1.24億元;核減率11.02%，為降低九龍湖校區(qū)建設(shè)成本，提高投資效益發(fā)揮了重要作用；（二）工程審計(jì)工作2、繼續(xù)做好九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)（二）工程審計(jì)工作3、開(kāi)展了科技孵化樓、九龍湖校區(qū)09學(xué)生宿舍和博士后公寓、中大醫(yī)院教學(xué)醫(yī)療綜合大樓等工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，總計(jì)建設(shè)面積92000平方米。

這些項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作，全部是學(xué)校審計(jì)人員獨(dú)立來(lái)完成的，而由自身審計(jì)力量開(kāi)展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，這在全國(guó)高校是為數(shù)不多的，其他院校絕大部分是聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，僅審計(jì)中介費(fèi)用就可為學(xué)校節(jié)約一百多萬(wàn)元。（二）工程審計(jì)工作3、開(kāi)展了科技孵化樓、九龍湖校（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作

1、完成國(guó)家科研基金等項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)審簽119項(xiàng)，金額3833.90萬(wàn)元；2、完成固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損審核3599臺(tái)件，其中有物無(wú)帳162臺(tái)件，金額2583.98萬(wàn)元；3、履行監(jiān)督職責(zé)，參與工程招標(biāo)、議標(biāo)、考察、驗(yàn)收等工作。（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作1、完成（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作1、制訂《東南大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)暫行辦法》；2、制訂《東南大學(xué)“985工程”（“211工程”）專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督管理辦法》；3、制訂《東南大學(xué)物資采購(gòu)審計(jì)暫行辦法》；4、《適應(yīng)08計(jì)價(jià)規(guī)范研究跟蹤審計(jì)策略》課題項(xiàng)目，經(jīng)中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)16位評(píng)委嚴(yán)格評(píng)審，被批準(zhǔn)立項(xiàng)。（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作1、制訂《東南大二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型（四）、加強(qiáng)教育引導(dǎo)，不斷深化反腐倡廉建設(shè)二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)3、做好“四個(gè)一”服務(wù)4、加強(qiáng)值班服務(wù)（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)“985工程”二期學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)：

奮戰(zhàn)21天；審計(jì)37個(gè)專項(xiàng)；審計(jì)金額85497.53萬(wàn)元；提交審計(jì)報(bào)告38個(gè)；提出審計(jì)意見(jiàn)及建議37條；為防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及提高資金使用效益起到了很好的促進(jìn)作用，受到了相關(guān)職能部門的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)“985工程”二期學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)1）主動(dòng)開(kāi)展中大醫(yī)院教學(xué)醫(yī)療綜合大樓項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。招標(biāo)控制價(jià)送審金額16788.87萬(wàn)元，審定金額為15886.06萬(wàn)元，審減金額902.8萬(wàn)元。節(jié)約跟蹤審計(jì)中介費(fèi)約160萬(wàn)元。

為提高該項(xiàng)目的投資效益，節(jié)約建設(shè)成本，促進(jìn)工程項(xiàng)目建設(shè)管理起到了重要作用。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)1）主動(dòng)開(kāi)展中大2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)2）開(kāi)展各院系工程項(xiàng)目審計(jì)，為部門、院（系）的發(fā)展和建設(shè)服務(wù)。審計(jì)項(xiàng)目234項(xiàng)；審計(jì)金額1085.12萬(wàn)元；審定金額1009.76萬(wàn)元；核減75.35萬(wàn)元。維護(hù)了院系利益，較好的完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。全年沒(méi)有一次因?qū)徲?jì)質(zhì)量問(wèn)題而被投訴，取得明顯經(jīng)濟(jì)效和社會(huì)效益，得到了各院系的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)2）開(kāi)展各院3、做好“四個(gè)一”服務(wù)“四個(gè)一”服務(wù)：“一張笑臉”；“一杯熱茶”；“一張凳子”；

“一條通道”。

在繼續(xù)做好“三個(gè)一”服務(wù)的基礎(chǔ)上，增加了“一條通道”服務(wù)。所謂“一條通道”就是為學(xué)校的一些重大科研項(xiàng)目及其它特殊項(xiàng)目增設(shè)的一條綠色的審計(jì)通道，做到優(yōu)先安排、優(yōu)先審計(jì)、優(yōu)先出具審計(jì)結(jié)果。這項(xiàng)服務(wù)自開(kāi)展以來(lái)，反映較好，深受廣大教師的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)3、做好“四個(gè)一”服務(wù)“四個(gè)一”服務(wù)：“一張笑臉”；“一杯4、加強(qiáng)值班服務(wù)根據(jù)工作性質(zhì)，增加值班天數(shù)，由原來(lái)每周二天，增加到每周五天。

針對(duì)我校多校區(qū)辦學(xué)特點(diǎn)，為了方便基層、院系的送審工作，我們?cè)谒呐茦?、九龍湖校區(qū)增加了值班天數(shù)，將原來(lái)每周二天增加到從星期一至星期五都安排人員值班，這樣可以讓大家少跑“冤枉”路，節(jié)約他們的項(xiàng)目送審時(shí)間。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)4、加強(qiáng)值班服務(wù)根據(jù)工作性質(zhì)，增加值班天數(shù)，（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)

學(xué)校教育審計(jì)工作具有監(jiān)督，鑒證及評(píng)價(jià)職能，政策性、專業(yè)性較強(qiáng)，提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是為更好服務(wù)的基礎(chǔ)。為此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)型審計(jì)處建設(shè)，對(duì)我們來(lái)講尤為重要。

1、樹(shù)立新觀念要求大家堅(jiān)持做到“四個(gè)一”：把學(xué)習(xí)作為一種立身之本，一種精神追求，一種政治責(zé)任，一種工作常態(tài)。

2、建立新機(jī)制就是把每月一次政治理論學(xué)習(xí)和一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)納入日常工作安排，保證學(xué)習(xí)時(shí)間。在學(xué)習(xí)的同時(shí)，鼓勵(lì)大家在專業(yè)刊物發(fā)表的論文及專題會(huì)議多交流；并成立以處領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的課題研究小組專門負(fù)責(zé)有關(guān)教育審計(jì)理論研究。

3、創(chuàng)立新方法就是堅(jiān)持做到“三個(gè)結(jié)合”：即堅(jiān)持集中學(xué)與個(gè)人學(xué)相結(jié)合，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)與解決問(wèn)題相結(jié)合，堅(jiān)持個(gè)人中心輔導(dǎo)與集體討論相結(jié)合。（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型繼續(xù)堅(jiān)持教育審計(jì)工作要做到“六個(gè)轉(zhuǎn)變”，努力實(shí)現(xiàn)教育審計(jì)的全面轉(zhuǎn)型。1、從事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。

1）對(duì)各院系的財(cái)務(wù)，注重加強(qiáng)事前指導(dǎo)；

2）中層干部，從離任審計(jì)努力向任期內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)變；

3）孵化樓、中大醫(yī)院綜合大樓、新校區(qū)09幢學(xué)生宿舍及博士后公寓樓的跟蹤審計(jì)。2、從財(cái)務(wù)收支審計(jì)向績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變。

1）榴園、出版社實(shí)行“先審后分”；

2）校辦企業(yè)的審計(jì)重點(diǎn)放在審計(jì)效益指標(biāo)上；

3）對(duì)各院、系、部、處及直屬單位的審計(jì)重點(diǎn)放在內(nèi)控制度上。3、從審計(jì)個(gè)別項(xiàng)目為主向?qū)徲?jì)一個(gè)項(xiàng)目與影響帶動(dòng)一片轉(zhuǎn)變。在審計(jì)九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目時(shí)，發(fā)現(xiàn)一些工程項(xiàng)目的施工企業(yè)，在投標(biāo)過(guò)程中采取不平衡報(bào)價(jià)以及一些清單特征描述不清楚等問(wèn)題。對(duì)此，我們進(jìn)行了認(rèn)真的歸納、總結(jié)，并在各種會(huì)議上做專題發(fā)言，使近來(lái)一些在建項(xiàng)目及時(shí)克服了施工管理中存在的問(wèn)題，堵塞了漏洞，不斷地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理，提高了資金投資效益。（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型繼續(xù)堅(jiān)持教育審（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型4、從單純項(xiàng)目審計(jì)向項(xiàng)目審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和綜合分析結(jié)合轉(zhuǎn)變。

我們?cè)谶M(jìn)行學(xué)校大型設(shè)備使用情況審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)學(xué)校一些部門在使用大型設(shè)備時(shí)，重復(fù)購(gòu)置現(xiàn)象較多，資源浪費(fèi)情況比較嚴(yán)重。為此，提出了二條審計(jì)建議：一是構(gòu)建貴重儀器設(shè)備共享平臺(tái)；二是建立良好的運(yùn)行機(jī)制。這些建議為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)下決心加強(qiáng)我校大型設(shè)備的管理決策提供了參考。5、從審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為主向標(biāo)本兼治轉(zhuǎn)變。主要是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，尋找管理上的漏洞，提出審計(jì)意見(jiàn)，作出審計(jì)決定，從而完善管理制度。6、從審計(jì)處孤軍作戰(zhàn)向?qū)徲?jì)處努力工作與充分發(fā)揮有關(guān)職能部門的管理與監(jiān)督作用轉(zhuǎn)變。我們主要是和紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、后勤等部門密切聯(lián)系，相互配合，相互集成。（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型4、從單純項(xiàng)目（四）、加強(qiáng)教育引導(dǎo)，不斷深化反腐倡廉建設(shè)

時(shí)刻開(kāi)展反腐倡廉建設(shè)，重點(diǎn)要抓好兩項(xiàng)工作，一是教育，二是制度。1、在加強(qiáng)廉潔教育方面，做到了逢會(huì)必講，增強(qiáng)大家的自律意識(shí)，筑牢思想道德防線；2、結(jié)合黨日活動(dòng)，進(jìn)行廉潔教育，弘揚(yáng)主旋律，不講報(bào)酬，無(wú)私奉獻(xiàn)，塑造審計(jì)干部的良好形象；3、加強(qiáng)制度建設(shè)，制訂了《廉政建設(shè)的若干規(guī)定》和《審計(jì)人員廉政建設(shè)規(guī)定》，明確了六個(gè)不準(zhǔn)：不準(zhǔn)接受被審單位的宴請(qǐng)；不準(zhǔn)在被審單位低價(jià)購(gòu)買物品；不準(zhǔn)在校內(nèi)任何單位、企業(yè)兼職領(lǐng)取報(bào)酬；不準(zhǔn)無(wú)償接受被審單位的任何禮品；不準(zhǔn)接受被審單位安排的旅游、娛樂(lè)活動(dòng)；不準(zhǔn)到校內(nèi)單位報(bào)銷任何費(fèi)用。4、堅(jiān)持民主集中制。開(kāi)好每周一次的處務(wù)辦公會(huì)，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校關(guān)于“三重一大”制度和財(cái)務(wù)制度。此外，在學(xué)習(xí)和落實(shí)中紀(jì)委等三委部聯(lián)合頒發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見(jiàn)》的文件精神中，相繼出臺(tái)了《東南大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)暫行辦法》及《東南大學(xué)物資采購(gòu)審計(jì)暫行辦法》等，同時(shí)嚴(yán)格規(guī)范教育內(nèi)部審計(jì)行為，努力把反腐倡廉制度建設(shè)融入學(xué)校審計(jì)工作各個(gè)環(huán)節(jié)。（四）、加強(qiáng)教育引導(dǎo)，不斷深化反腐倡廉建設(shè)

時(shí)三、存在的不足和問(wèn)題1、思想觀念要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變

正確把握監(jiān)督與服務(wù)之間的關(guān)系，克服部分同志存在著畏難情緒，怕得罪人，怕秋后算帳的思想，要樹(shù)立轉(zhuǎn)變作風(fēng)，立足服務(wù)，堅(jiān)持原則，不卑不亢的觀念，在工作實(shí)踐中更加努力總結(jié)與不斷提高。2、主動(dòng)服務(wù)意識(shí)要進(jìn)一步加強(qiáng)

審計(jì)監(jiān)督于管理服務(wù)之中，是一個(gè)永恒的課題，盡管我們做了一點(diǎn)工作，但是還有很大的差距，還缺乏深入的研究和有效的措施，客觀上是審計(jì)任務(wù)重，主觀上是努力不夠。3、更好地為學(xué)校戰(zhàn)略發(fā)展發(fā)揮作用

在審計(jì)工作中要更早地感受風(fēng)險(xiǎn)，更準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為學(xué)校發(fā)展、建設(shè)有特色高水平大學(xué)努力服務(wù)。4、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)政務(wù)公開(kāi)，主要是研究公開(kāi)的內(nèi)容和方式。三、存在的不足和問(wèn)題1、思想觀念要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)情況匯報(bào)審計(jì)處2009-12-25機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)情況匯報(bào)審計(jì)處總體思路

把建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、研究型、廉潔型”審計(jì)機(jī)構(gòu)作為目標(biāo)，以落實(shí)“機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)三項(xiàng)制度”為抓手，根據(jù)學(xué)校教育審計(jì)自身的特點(diǎn)和我處工作實(shí)際，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，在審計(jì)服務(wù)與審計(jì)創(chuàng)新等方面下功夫，不斷完善服務(wù)機(jī)制，規(guī)范審計(jì)行為，全面推進(jìn)各項(xiàng)工作?？傮w思路把建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、研究型、廉匯報(bào)內(nèi)容一、2009年工作要述二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述三、存在的不足和問(wèn)題匯報(bào)內(nèi)容一、2009年工作本資料來(lái)源本資料來(lái)源一、2009年工作要述（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作（二）工程審計(jì)工作（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作

一、2009年工作要述（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作共完成審計(jì)項(xiàng)目48項(xiàng)出具審計(jì)報(bào)告和建議書(shū)48份提出審計(jì)建議和意見(jiàn)36條（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作共完成審計(jì)項(xiàng)目48項(xiàng)（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作1、學(xué)校2007年、2008年兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和決算情況的審計(jì)，審計(jì)金額87.39億元；

2、榴園賓館、出版社的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；

3、“985工程”二期學(xué)科建設(shè)37個(gè)專項(xiàng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；

4、江蘇省高等學(xué)校教學(xué)研究會(huì)等5個(gè)單位08年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；5、建筑設(shè)計(jì)院所屬工程分院和交通分院2008年度的財(cái)務(wù)收支審計(jì)；

6、后勤集團(tuán)文園旅行社的企業(yè)注銷清算審計(jì)；

7、將軍路住宅區(qū)一標(biāo)段和二標(biāo)段基建工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算審計(jì)；

8、配合其他職能部門，對(duì)學(xué)校一些重點(diǎn)部門的小金庫(kù)進(jìn)行了檢查并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了整改意見(jiàn)。（一）財(cái)務(wù)審計(jì)工作1、學(xué)校2007年、2008年兩個(gè)年（二）工程審計(jì)工作1、完成各類工程項(xiàng)目:結(jié)算審計(jì)649項(xiàng)；

送審金額27992.89萬(wàn)元，約2.8億元；審定金額24163.46萬(wàn)元，約2.4億元；核減金額：3829.43萬(wàn)元；核減率13.68%。（二）工程審計(jì)工作（二）工程審計(jì)工作2、繼續(xù)做好九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)工作。截止2009年11月底，九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)累計(jì)完成:各類項(xiàng)目422項(xiàng);送審金額112718.48萬(wàn)元，約11.3億;核減金額12418.75萬(wàn)元，約1.24億元;核減率11.02%，為降低九龍湖校區(qū)建設(shè)成本，提高投資效益發(fā)揮了重要作用；（二）工程審計(jì)工作2、繼續(xù)做好九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目結(jié)（二）工程審計(jì)工作3、開(kāi)展了科技孵化樓、九龍湖校區(qū)09學(xué)生宿舍和博士后公寓、中大醫(yī)院教學(xué)醫(yī)療綜合大樓等工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，總計(jì)建設(shè)面積92000平方米。

這些項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)工作，全部是學(xué)校審計(jì)人員獨(dú)立來(lái)完成的，而由自身審計(jì)力量開(kāi)展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，這在全國(guó)高校是為數(shù)不多的，其他院校絕大部分是聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，僅審計(jì)中介費(fèi)用就可為學(xué)校節(jié)約一百多萬(wàn)元。（二）工程審計(jì)工作3、開(kāi)展了科技孵化樓、九龍湖校（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作

1、完成國(guó)家科研基金等項(xiàng)目科研經(jīng)費(fèi)審簽119項(xiàng)，金額3833.90萬(wàn)元；2、完成固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損審核3599臺(tái)件，其中有物無(wú)帳162臺(tái)件，金額2583.98萬(wàn)元；3、履行監(jiān)督職責(zé)，參與工程招標(biāo)、議標(biāo)、考察、驗(yàn)收等工作。（三）審核審簽和其他審計(jì)監(jiān)督工作1、完成（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作1、制訂《東南大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)暫行辦法》；2、制訂《東南大學(xué)“985工程”（“211工程”）專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督管理辦法》；3、制訂《東南大學(xué)物資采購(gòu)審計(jì)暫行辦法》；4、《適應(yīng)08計(jì)價(jià)規(guī)范研究跟蹤審計(jì)策略》課題項(xiàng)目，經(jīng)中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)16位評(píng)委嚴(yán)格評(píng)審，被批準(zhǔn)立項(xiàng)。（四）審計(jì)制度建設(shè)和理論研究工作1、制訂《東南大二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型（四）、加強(qiáng)教育引導(dǎo)，不斷深化反腐倡廉建設(shè)二、“作風(fēng)建設(shè)”綜述（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)3、做好“四個(gè)一”服務(wù)4、加強(qiáng)值班服務(wù)（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)“985工程”二期學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)：

奮戰(zhàn)21天；審計(jì)37個(gè)專項(xiàng)；審計(jì)金額85497.53萬(wàn)元；提交審計(jì)報(bào)告38個(gè)；提出審計(jì)意見(jiàn)及建議37條；為防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及提高資金使用效益起到了很好的促進(jìn)作用，受到了相關(guān)職能部門的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)1、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)服務(wù)“985工程”二期學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)1）主動(dòng)開(kāi)展中大醫(yī)院教學(xué)醫(yī)療綜合大樓項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。招標(biāo)控制價(jià)送審金額16788.87萬(wàn)元，審定金額為15886.06萬(wàn)元，審減金額902.8萬(wàn)元。節(jié)約跟蹤審計(jì)中介費(fèi)約160萬(wàn)元。

為提高該項(xiàng)目的投資效益，節(jié)約建設(shè)成本，促進(jìn)工程項(xiàng)目建設(shè)管理起到了重要作用。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)1）主動(dòng)開(kāi)展中大2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)2）開(kāi)展各院系工程項(xiàng)目審計(jì)，為部門、院（系）的發(fā)展和建設(shè)服務(wù)。審計(jì)項(xiàng)目234項(xiàng)；審計(jì)金額1085.12萬(wàn)元；審定金額1009.76萬(wàn)元；核減75.35萬(wàn)元。維護(hù)了院系利益，較好的完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。全年沒(méi)有一次因?qū)徲?jì)質(zhì)量問(wèn)題而被投訴，取得明顯經(jīng)濟(jì)效和社會(huì)效益，得到了各院系的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)2、主動(dòng)為部門、院（系）開(kāi)展審計(jì)服務(wù)2）開(kāi)展各院3、做好“四個(gè)一”服務(wù)“四個(gè)一”服務(wù)：“一張笑臉”；“一杯熱茶”；“一張凳子”；

“一條通道”。

在繼續(xù)做好“三個(gè)一”服務(wù)的基礎(chǔ)上，增加了“一條通道”服務(wù)。所謂“一條通道”就是為學(xué)校的一些重大科研項(xiàng)目及其它特殊項(xiàng)目增設(shè)的一條綠色的審計(jì)通道，做到優(yōu)先安排、優(yōu)先審計(jì)、優(yōu)先出具審計(jì)結(jié)果。這項(xiàng)服務(wù)自開(kāi)展以來(lái)，反映較好，深受廣大教師的好評(píng)。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)3、做好“四個(gè)一”服務(wù)“四個(gè)一”服務(wù)：“一張笑臉”；“一杯4、加強(qiáng)值班服務(wù)根據(jù)工作性質(zhì)，增加值班天數(shù)，由原來(lái)每周二天，增加到每周五天。

針對(duì)我校多校區(qū)辦學(xué)特點(diǎn)，為了方便基層、院系的送審工作，我們?cè)谒呐茦?、九龍湖校區(qū)增加了值班天數(shù)，將原來(lái)每周二天增加到從星期一至星期五都安排人員值班，這樣可以讓大家少跑“冤枉”路，節(jié)約他們的項(xiàng)目送審時(shí)間。（一）、強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，注重在審計(jì)監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)4、加強(qiáng)值班服務(wù)根據(jù)工作性質(zhì)，增加值班天數(shù)，（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)

學(xué)校教育審計(jì)工作具有監(jiān)督，鑒證及評(píng)價(jià)職能，政策性、專業(yè)性較強(qiáng)，提高審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平是為更好服務(wù)的基礎(chǔ)。為此，加強(qiáng)學(xué)習(xí)型審計(jì)處建設(shè)，對(duì)我們來(lái)講尤為重要。

1、樹(shù)立新觀念要求大家堅(jiān)持做到“四個(gè)一”：把學(xué)習(xí)作為一種立身之本，一種精神追求，一種政治責(zé)任，一種工作常態(tài)。

2、建立新機(jī)制就是把每月一次政治理論學(xué)習(xí)和一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)納入日常工作安排，保證學(xué)習(xí)時(shí)間。在學(xué)習(xí)的同時(shí)，鼓勵(lì)大家在專業(yè)刊物發(fā)表的論文及專題會(huì)議多交流；并成立以處領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的課題研究小組專門負(fù)責(zé)有關(guān)教育審計(jì)理論研究。

3、創(chuàng)立新方法就是堅(jiān)持做到“三個(gè)結(jié)合”：即堅(jiān)持集中學(xué)與個(gè)人學(xué)相結(jié)合，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)與解決問(wèn)題相結(jié)合，堅(jiān)持個(gè)人中心輔導(dǎo)與集體討論相結(jié)合。（二）、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，不斷提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型繼續(xù)堅(jiān)持教育審計(jì)工作要做到“六個(gè)轉(zhuǎn)變”，努力實(shí)現(xiàn)教育審計(jì)的全面轉(zhuǎn)型。1、從事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變。

1）對(duì)各院系的財(cái)務(wù)，注重加強(qiáng)事前指導(dǎo)；

2）中層干部，從離任審計(jì)努力向任期內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)變；

3）孵化樓、中大醫(yī)院綜合大樓、新校區(qū)09幢學(xué)生宿舍及博士后公寓樓的跟蹤審計(jì)。2、從財(cái)務(wù)收支審計(jì)向績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)變。

1）榴園、出版社實(shí)行“先審后分”；

2）校辦企業(yè)的審計(jì)重點(diǎn)放在審計(jì)效益指標(biāo)上；

3）對(duì)各院、系、部、處及直屬單位的審計(jì)重點(diǎn)放在內(nèi)控制度上。3、從審計(jì)個(gè)別項(xiàng)目為主向?qū)徲?jì)一個(gè)項(xiàng)目與影響帶動(dòng)一片轉(zhuǎn)變。在審計(jì)九龍湖新校區(qū)項(xiàng)目時(shí)，發(fā)現(xiàn)一些工程項(xiàng)目的施工企業(yè)，在投標(biāo)過(guò)程中采取不平衡報(bào)價(jià)以及一些清單特征描述不清楚等問(wèn)題。對(duì)此，我們進(jìn)行了認(rèn)真的歸納、總結(jié)，并在各種會(huì)議上做專題發(fā)言，使近來(lái)一些在建項(xiàng)目及時(shí)克服了施工管理中存在的問(wèn)題，堵塞了漏洞，不斷地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理，提高了資金投資效益。（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型繼續(xù)堅(jiān)持教育審（三）、提升審計(jì)理念，努力促進(jìn)教育審計(jì)全面轉(zhuǎn)型4、從單純項(xiàng)目審計(jì)向項(xiàng)目審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和綜合分析結(jié)合轉(zhuǎn)變。

我們?cè)谶M(jìn)行學(xué)校大型設(shè)備使用情況審計(jì)調(diào)查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)學(xué)校一些部門在使用大型設(shè)備時(shí)，重復(fù)購(gòu)置現(xiàn)象較多，資源浪費(fèi)情況比較嚴(yán)重。為此，提出了二條審計(jì)建議：一是構(gòu)建貴重儀器設(shè)備共享平臺(tái)；二是建立良好的運(yùn)行機(jī)制。這些建議為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)下決心加強(qiáng)我校大型設(shè)