出納現(xiàn)金管理規(guī)定

出納現(xiàn)金管?理規(guī)定第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)建?設(shè)銀行現(xiàn)金?出納工作，?特根據(jù)中國?人民銀行有?關(guān)規(guī)定制定?本辦法。?第二條辦?理現(xiàn)金出納?，必須認(rèn)真?執(zhí)行國家規(guī)?定的金融法?令和制度。?按照本辦法?的規(guī)定做好?現(xiàn)金出納工?作。第三?條出納工?作必須堅(jiān)持?以下原則?一、錢帳分?管、雙人臨?柜、雙人管?庫、雙人押?運(yùn)、嚴(yán)禁一?人對(duì)外辦理?現(xiàn)金出納業(yè)?務(wù)。二、?堅(jiān)持復(fù)核制?度，做到收?款要復(fù)點(diǎn)、?付款要復(fù)核?。三、堅(jiān)?持交接手續(xù)?和查庫制度?。第四條?辦理現(xiàn)金?出納行，應(yīng)?編制年度現(xiàn)?金計(jì)劃，報(bào)?開戶人民銀?行發(fā)行庫(?或發(fā)行保管?庫，下同)?，并報(bào)上級(jí)?行逐級(jí)匯總?報(bào)總行，由?總行匯總報(bào)?人民銀行總?行。執(zhí)行中?需要超過計(jì)?劃時(shí)，報(bào)請(qǐng)?追加計(jì)劃。?經(jīng)辦行在年?度現(xiàn)金計(jì)劃?內(nèi)，在月前?五日向開戶?人民銀行發(fā)?行庫報(bào)送月?度現(xiàn)金計(jì)劃?和最高投放?額以及月度?分券別的用?款計(jì)劃。?第五條辦?理現(xiàn)金出納?行，應(yīng)根據(jù)?現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的?正常需要設(shè)?立業(yè)務(wù)庫。?根據(jù)業(yè)務(wù)情?況確定一個(gè)?三至五日周?轉(zhuǎn)必須保留?的最低庫存?額，并按規(guī)?定于月后五?日向開戶人?民銀行發(fā)行?庫報(bào)送分券?別的業(yè)務(wù)庫?存月報(bào)。?第六條各?級(jí)行、處必?須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)?金出納工作?的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)?真做到：?一、要根據(jù)?業(yè)務(wù)量的需?要配備專職?出納員和出?納復(fù)核員。?二、要選?派忠誠老實(shí)?、責(zé)任心強(qiáng)?的同志擔(dān)任?出納工作。?除特殊情況?外，一般不?要輕易調(diào)動(dòng)?他們的工作?。三、要?建立檢查輔?導(dǎo)制度和崗?位責(zé)任制。?管轄行要經(jīng)?常深入基層?檢查輔導(dǎo)，?總結(jié)交流經(jīng)?驗(yàn)，解決存?在問題。?四、要從政?治上、工作?上、生活上?關(guān)心出納人?員，尊重他?們的勞動(dòng)，?同時(shí)要注意?勞逸結(jié)合，?并按規(guī)定發(fā)?給勞保用品?。第七條?出納人員?要加強(qiáng)政治?學(xué)習(xí)，提高?思想覺悟，?刻苦鉆研業(yè)?務(wù)技術(shù)，做?到又紅又專?;要熱愛本?職工作，發(fā)?揚(yáng)廉潔奉公?、遵守財(cái)經(jīng)?紀(jì)律的良好?作風(fēng);要維?護(hù)國家財(cái)產(chǎn)?安全;提高?服務(wù)質(zhì)量，?全心全意為?客戶服務(wù)。?第二章?現(xiàn)金收付與?整點(diǎn)第八?條現(xiàn)金收?付必須手續(xù)?清楚，責(zé)任?分明、數(shù)字?準(zhǔn)確。要堅(jiān)?持現(xiàn)金收入?先收款后記?帳、現(xiàn)金付?出先記帳后?付款的程序?。第九條?出納人員?與出納復(fù)核?人員要有明?確分工。一?般出納員負(fù)?責(zé)付出現(xiàn)金?的配款和收?入現(xiàn)金的復(fù)?點(diǎn)，以及保?管使用現(xiàn)金?收訖專用章?;出納復(fù)核?員負(fù)責(zé)付出?現(xiàn)金的復(fù)點(diǎn)?和收入現(xiàn)金?的初點(diǎn)，以?及保管使用?現(xiàn)金付訖專?用章。第?十條向發(fā)?行庫提取現(xiàn)?金時(shí)，由會(huì)?計(jì)開具現(xiàn)金?支票交出納?人員向人民?銀行發(fā)行庫?提取現(xiàn)金，?提取現(xiàn)金以?千元為單位?，整捆提取?，并做到當(dāng)?面逐捆卡把?點(diǎn)清總數(shù)。?第十一條?收入現(xiàn)金?應(yīng)根據(jù)單位?填制的交款?憑證辦理。?單位交款時(shí)?由出納復(fù)核?員負(fù)責(zé)接柜?，將交款憑?證和現(xiàn)金一?次收下。然?后認(rèn)審查憑?證大、小寫?與金額是否?一致，戶名?、帳號(hào)等內(nèi)?容填寫是否?齊全，無誤?后憑以收款?。出納復(fù)核?員將款收妥?后登記現(xiàn)金?收入日記簿?，連同現(xiàn)金?和交款憑證?一并交出納?員復(fù)核，無?誤后在交款?憑證上加蓋?現(xiàn)金收訖專?用章和個(gè)人?名章，并在?現(xiàn)金收入日?記簿上加蓋?個(gè)名章。將?交款憑證回?單聯(lián)退回單?位，記帳憑?證聯(lián)隨時(shí)轉(zhuǎn)?會(huì)計(jì)記帳。?收款時(shí)應(yīng)?堅(jiān)持一戶一?清，在清點(diǎn)?中不得將幾?個(gè)單位的款?項(xiàng)互相混淆?，也不得與?其他現(xiàn)金調(diào)?換，凡收入?現(xiàn)金必須進(jìn)?行復(fù)點(diǎn)，未?進(jìn)行復(fù)點(diǎn)的?現(xiàn)金不得入?庫或?qū)ν庵?付。第十?二條付出?現(xiàn)金憑開戶?單位簽開的?現(xiàn)金支票辦?理付款。接?柜人員接到?現(xiàn)金支票，?應(yīng)發(fā)給取款?人取款對(duì)號(hào)?牌(應(yīng)將對(duì)?號(hào)牌的號(hào)碼?登記在現(xiàn)金?支票上)按?規(guī)定經(jīng)審核?記帳、復(fù)核?后交給出納?員。出納員?收到憑證后?應(yīng)審查大小?寫金額，有?效日期、背?書及銀行內(nèi)?部簽章無誤?后，登記現(xiàn)?金付出日記?簿。再按憑?證配款，在?憑證上加蓋?個(gè)人名章、?連同現(xiàn)金付?出日記簿一?并交復(fù)核員?，經(jīng)復(fù)核大?數(shù)、復(fù)點(diǎn)零?頭無誤后，?在憑證上加?蓋現(xiàn)金付訖?專用章和個(gè)?人名章并在?現(xiàn)金付出日?記簿上加蓋?個(gè)人名章。?然后收回取?款對(duì)號(hào)牌、?問清取款金?額，核對(duì)無?誤后付款，?記帳憑證隨?時(shí)退回會(huì)計(jì)?結(jié)帳。第?十三條付?出現(xiàn)金要當(dāng)?面點(diǎn)交清楚?，銀行封簽?對(duì)外無效(?包括原封新?券)。如單?位取款數(shù)量?大，當(dāng)面清?點(diǎn)有困難，?也要采取當(dāng)?面點(diǎn)大數(shù)清?點(diǎn)零頭的辦?法。取回現(xiàn)?金如發(fā)生差?錯(cuò)，銀行可?協(xié)助查找，?并根據(jù)實(shí)際?情況處理。?第十四條?在付款時(shí)?，需要拆大?捆付零把的?，應(yīng)先卡把?后拆捆，打?開后先驗(yàn)看?小把券別是?否一致，一?捆未付完應(yīng)?保留原封簽?。拆小把付?零張時(shí)，必?須先點(diǎn)足一?百張無誤后?才能零付。?第十五條?每日營業(yè)?終了，出納?人員應(yīng)認(rèn)真?清點(diǎn)庫存現(xiàn)?金，并根據(jù)?現(xiàn)金收付日?記簿填制現(xiàn)?金收付結(jié)數(shù)?表(附式一?)，與現(xiàn)金?核對(duì)相符后?，據(jù)以填制?記帳憑證交?會(huì)計(jì)記庫存?現(xiàn)金明細(xì)帳?(現(xiàn)金收付?結(jié)數(shù)表及現(xiàn)?金收、付日?記簿作附件?)。第十?六條收入?票幣的整點(diǎn)?，紙幣應(yīng)按?券別平鋪捆?扎，一百張?為把，用紙?條捆扎，十?把為捆，用?繩雙十字捆?扎。硬幣一?百枚為卷(?如習(xí)慣五十?枚為卷亦可?);十卷為?捆。每把(?卷)須蓋經(jīng)?手人名章，?每捆應(yīng)在繩?頭結(jié)扣處貼?封簽(附式?二)，注明?行名、券別?、金額、封?捆日期，并?加蓋封捆員?名章。凡經(jīng)?過整點(diǎn)的票?幣，應(yīng)做到?點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈?、墩齊、捆?緊、蓋章清?楚。第十?七條在辦?理收付、整?點(diǎn)人民幣時(shí)?，應(yīng)按下列?挑剔標(biāo)準(zhǔn)隨?時(shí)挑出損傷?券。1.?票面缺少一?塊損及行名?、花邊、字?頭、號(hào)碼、?國徽之一者?;2.裂?口超過紙幅?三分之一或?票面裂口損?及花邊圖案?者;3.?紙質(zhì)較舊，?四周或中間?有裂縫，或?票面斷開又?粘補(bǔ)者;?4.票面由?于油猾、墨?漬造成臟污?的面積較大?或涂寫字跡?過多，肪礙?票面整潔者?;5.票?面變色嚴(yán)重?影響圖案清?晰者;6?.硬幣破缺?、穿洞、變?形或磨損氧?化腐蝕損壞?部分花紋者?。第十八?條對(duì)外辦?理損傷人民?幣的兌換工?作，兌換標(biāo)?準(zhǔn)按中國人?民銀行一九?五五年__?__月__?_日公布的?《殘缺人民?幣兌換辦法?》和《殘缺?人民幣兌換?辦法內(nèi)部掌?握說明》辦?理(見附一?、二)。?第三章庫?房管理與現(xiàn)?金運(yùn)送第?十九條辦?法現(xiàn)金出納?業(yè)務(wù)的行處?，應(yīng)設(shè)置現(xiàn)?金出納專用?庫房，庫房?結(jié)構(gòu)力求堅(jiān)?固，要有通?風(fēng)、防火、?報(bào)警和擱置?現(xiàn)金的扳架?等設(shè)備。庫?房墻壁不得?臨街。業(yè)務(wù)?量較小且沒?有條件設(shè)置?庫房的行處?，必須設(shè)置?保險(xiǎn)柜。放?置保險(xiǎn)柜和?守庫人員住?宿的房間，?必須符合安?全條件，窗?戶要有鐵欄?桿和護(hù)窗板?，房門、墻?壁、房頂要?牢固。營業(yè)?間要有柜臺(tái)?，外人不得?入內(nèi)。第?二十條每?日營業(yè)終了?，所有現(xiàn)金?必須都入庫?保管，裝零?頭款的尾數(shù)?箱應(yīng)由出納?員加鎖加封?后入庫，所?有現(xiàn)金都必?須登記庫存?現(xiàn)金明細(xì)表?(附式三)?。庫內(nèi)不準(zhǔn)?放置私人財(cái)?物和其他物?品(如須保?管與業(yè)務(wù)有?關(guān)的貴重物?品，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn))，?庫內(nèi)物品要?擺放整齊，?保持清潔，?現(xiàn)金在庫內(nèi)?應(yīng)按券別分?類碼放。?第二十一條?凡入庫保?管的現(xiàn)金，?都必須逐捆?卡把清點(diǎn)數(shù)?額?，F(xiàn)金出?、入庫要填?制現(xiàn)金出入?庫票(附式?四、五)，?做到責(zé)任分?明，保證帳?實(shí)、帳款相?符，嚴(yán)禁挪?用公款和以?白條抵壓庫?存。凡管庫?人員私自挪?用公款，即?以貪污論處?;凡領(lǐng)導(dǎo)指?示挪用庫款?者，應(yīng)追究?領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任?。第二十?二條庫房?必須實(shí)行雙?人管庫，兩?名管庫員對(duì)?庫房安全負(fù)?同等責(zé)任。?管庫人員應(yīng)?保持相對(duì)穩(wěn)?定，如因故?離職，要經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，?并與領(lǐng)導(dǎo)指?定的代辦人?員辦妥交接?手續(xù)后才能?離開。管庫?員要明確責(zé)?任，出入庫?時(shí)必須同進(jìn)?同出，出入?庫的款項(xiàng)要?互相復(fù)核，?防止差錯(cuò)，?不準(zhǔn)一人進(jìn)?入庫房或在?庫內(nèi)工作。?庫房除管庫?員外，其余?人員未經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)不得?進(jìn)入。庫?房(或保險(xiǎn)?柜)應(yīng)裝備?兩把(或兩?把以上)不?同鑰匙的鎖?，并應(yīng)配備?正、副鑰匙?各一套。正?鑰匙由兩名?管庫員分別?掌握，鑰匙?必須隨身攜?帶，不準(zhǔn)亂?放，下班后?也不得在辦?公室內(nèi)放置?;副鑰匙由?管庫人員會(huì)?同主管出納?負(fù)責(zé)人共同?密封加蓋印?章后，交本?行負(fù)責(zé)人妥?善保管。副?鑰匙的交接?，要有登記?簽收手續(xù)，?除發(fā)生特殊?事故外，不?得啟封動(dòng)用?。如必須啟?封動(dòng)用時(shí)，?須經(jīng)行、處?負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，并會(huì)同管?庫員啟封，?動(dòng)用要登記?動(dòng)用時(shí)間和?原因。庫房?設(shè)有對(duì)字暗?鎖者，開啟?密碼一般應(yīng)?由主管負(fù)責(zé)?人掌握，開?封密碼的記?錄副本，亦?按上述辦法?管理。第?二十三條?辦理現(xiàn)金出?納的行、處?，要指定專?人負(fù)責(zé)安全?保衛(wèi)工作，?制定安全守?則。庫內(nèi)嚴(yán)?禁吸煙、燒?火爐和存放?易燃物品。?對(duì)庫內(nèi)各項(xiàng)?安全設(shè)備應(yīng)?經(jīng)常檢查，?如有損壞應(yīng)?立即修理。?要嚴(yán)防發(fā)生?火災(zāi)、潮濕?、霉?fàn)€、蟲?蛀、鼠咬、?盜竊事故。?非營業(yè)時(shí)間?和節(jié)假日應(yīng)?指派兩名以?上人員負(fù)責(zé)?看守庫房。?守庫人員在?值班時(shí)間不?準(zhǔn)喝酒，不?準(zhǔn)外人進(jìn)值?班室聊天、?玩耍，不準(zhǔn)?擅離職守。?值班室和放?置錢柜的房?間，不準(zhǔn)留?宿外人。?第二十四條?各級(jí)行、?處應(yīng)建立查?庫制度。主?管出納工作?的負(fù)責(zé)人除?按制度規(guī)定?查庫外，并?應(yīng)協(xié)助管庫?員核對(duì)庫存?，每月至少?查庫一次。?主管行長應(yīng)?定期或不定?期查庫，每?年必須進(jìn)行?一次全面性?查庫。上級(jí)?行對(duì)下級(jí)行?的庫房應(yīng)不?定期檢查，?查庫時(shí)必須?攜帶查庫介?紹信，查庫?要清點(diǎn)庫存?現(xiàn)金是否帳?實(shí)相符，有?無白條抵庫?和挪用情況?，是否發(fā)生?蟲蛀、鼠咬?及霉?fàn)€事故?;各項(xiàng)安全?措施是否落?實(shí);雙人管?庫和雙人守?庫是否堅(jiān)持?;庫房和守?庫員住房是?否符合安全?條件;武器?彈藥的使用?、保管是否?符合要求。?各級(jí)行、?處應(yīng)建立查?庫登記簿(?附式六)，?每次查庫完?畢，應(yīng)將查?庫情況和問?題詳細(xì)登記?，并由檢查?人員和管庫?人員共同簽?章，以備查?考。如發(fā)現(xiàn)?問題，應(yīng)立?即查明原因?，分清性質(zhì)?、嚴(yán)肅處理?，并報(bào)上級(jí)?行。第二?十五條運(yùn)?送現(xiàn)金時(shí)，?必須有專用?裝鈔袋裝袋?封口，運(yùn)送?應(yīng)由兩人以?上負(fù)責(zé)押運(yùn)?，不得委托?他人捎帶。?大宗現(xiàn)金的?運(yùn)送，應(yīng)有?武裝押運(yùn)。?運(yùn)送現(xiàn)金必?須注意安全?，嚴(yán)密交接?手續(xù)。對(duì)運(yùn)?送現(xiàn)金的路?線、時(shí)間、?地點(diǎn)要嚴(yán)守?秘密，不得?與任何無關(guān)?人員透露。?運(yùn)送現(xiàn)金的?車輛不準(zhǔn)搭?乘與運(yùn)鈔無?關(guān)的人員。?第四章?錯(cuò)款處理?第二十六條?提高出納?工作質(zhì)量和?正確處理錯(cuò)?款，是關(guān)系?到維護(hù)國家?財(cái)產(chǎn)安全和?調(diào)動(dòng)出納人?員積極性的?大事。給級(jí)?行、處領(lǐng)導(dǎo)?應(yīng)對(duì)出納人?員進(jìn)行政治?思想教育，?加強(qiáng)政治責(zé)?任心，嚴(yán)密?制度手續(xù)，?在實(shí)際工作?中注意技術(shù)?培訓(xùn)，力求?收付款項(xiàng)準(zhǔn)?確，不出差?錯(cuò)或少出差?錯(cuò)。一旦發(fā)?生差錯(cuò)，應(yīng)?向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?，由領(lǐng)導(dǎo)采?取有力措施?認(rèn)真查找，?對(duì)于確實(shí)無?法挽回的損?失，在弄清?情況的基礎(chǔ)?上，要分別?不同性質(zhì)區(qū)?別對(duì)待，正?確處理。?第二十七條?發(fā)生長款?，應(yīng)及時(shí)查?明退回原主?，如確實(shí)無?法退還者，?除對(duì)有關(guān)人?員加強(qiáng)教育?，吸取經(jīng)驗(yàn)?教訓(xùn)外，將?長款按規(guī)定?程序批準(zhǔn)后?列作銀行收?益，不得以?長款補(bǔ)短款?。第二十?八條發(fā)生?短款，屬于?責(zé)任事故的?，經(jīng)過及時(shí)?查找，確實(shí)?無法找回時(shí)?，按規(guī)定的?審批手續(xù)報(bào)?損，并教育?幫助發(fā)生差?錯(cuò)的人員總?結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找?出原因，吸?取教訓(xùn)，改?進(jìn)工作。對(duì)?其中嚴(yán)重不?負(fù)責(zé)任，有?章不循，使?國家財(cái)產(chǎn)遭?受重大損失?，群眾意見?很大的，要?追究責(zé)任并?給予適當(dāng)?shù)?紀(jì)律處分。?由于領(lǐng)導(dǎo)不?執(zhí)行制度造?成的錯(cuò)款事?故，應(yīng)追究?領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。?如短款查?明是貪污，?以及侵吞長?款的，應(yīng)按?貪污案件嚴(yán)?肅處理，追?回臟款，如?錯(cuò)款性質(zhì)暫?時(shí)不能明確?時(shí)，應(yīng)繼續(xù)?查清，不能?草率處理。?第二十九?條向發(fā)行?庫提取的現(xiàn)?金如發(fā)生差?錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)?聯(lián)系查找。?查清原因者?由責(zé)任行負(fù)?責(zé)確實(shí)無法?查清原因者?由提取行按?規(guī)定程序批?準(zhǔn)報(bào)損。?第三十條?出納長、短?款的審批處?理：長短款?在五十元以?下的由經(jīng)辦?行行長批準(zhǔn)?;五十元至?二百元(含?二百元)以?內(nèi)的，報(bào)地?市分、支行?批準(zhǔn);二百?至一千元(?含一千元)?以內(nèi)的，報(bào)?省、自治區(qū)?、直轄市分?行批準(zhǔn)，千?元以上的報(bào)?總行批準(zhǔn)。?短款的核銷?情況應(yīng)在會(huì)?計(jì)決算中逐?筆說明。?第三十一條?出納工作?中發(fā)生差錯(cuò)?時(shí)，各級(jí)行?、處應(yīng)建立?錯(cuò)款登記簿?(附式七)?，逐筆登記?，以備查考?。凡發(fā)生?千元以上的?大額錯(cuò)款，?應(yīng)及時(shí)專題?上報(bào)總行，?其中情節(jié)復(fù)?雜的大額錯(cuò)?款，應(yīng)立即?報(bào)告當(dāng)?shù)攸h?委;如發(fā)生?被搶、被盜?案件，應(yīng)保?護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立?即報(bào)告公安?機(jī)關(guān)、當(dāng)?shù)?黨委和管轄?行，并抓緊?進(jìn)行破案，?發(fā)案和破案?情況應(yīng)及時(shí)?報(bào)告總行。?第五章?出納機(jī)具設(shè)?備的管理?第三十二條?出納工作?中使用的運(yùn)?鈔汽車、保?險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔?機(jī)、專用裝?鈔袋等各種?機(jī)具設(shè)備、?應(yīng)建立使用?保管制度，?要愛護(hù)機(jī)具?設(shè)備。第?三十三條