應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理暫行辦法

應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理暫行辦法為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)院財(cái)經(jīng)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，建立健全財(cái)務(wù)約束機(jī)制，提高資金使用效益，根據(jù)《XX大學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》（南財(cái)大財(cái)字[2014]8號）以及《應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)院黨政聯(lián)席會議議事規(guī)則》、《應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)院教職工代表大會實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合我院實(shí)際，制定本辦法。一、基本原則貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，貫徹執(zhí)行學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金保障的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，全局和局部利益的關(guān)系。二、主要職責(zé)負(fù)責(zé)科學(xué)合理地編制學(xué)院預(yù)算，并對學(xué)校批復(fù)下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)合理配置各類資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性、真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)。三、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限1.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。即學(xué)院的財(cái)務(wù)管理由二級教代會、院黨政聯(lián)席會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，而學(xué)院的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動在制度規(guī)定權(quán)限內(nèi)由“一支筆”負(fù)責(zé)審批。2.“一支筆”審批人對經(jīng)費(fèi)開支的合法性、真實(shí)性與合理性負(fù)直接責(zé)任。行政經(jīng)費(fèi)由院長審批；黨建工作經(jīng)費(fèi)、關(guān)工委活動經(jīng)費(fèi)、學(xué)生活動經(jīng)費(fèi)由學(xué)院黨總支書記審批；課程建設(shè)經(jīng)費(fèi)、研究生業(yè)務(wù)費(fèi)、學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法規(guī)定的審批人審批。超過5000元的經(jīng)費(fèi)開支由學(xué)院黨政聯(lián)席會議確認(rèn)，學(xué)院黨總支書記加簽審批。學(xué)院基金由黨政主要負(fù)責(zé)人共同審批，重大開支（3萬元以上含3萬元）或特別開支，報(bào)銷時須附黨政聯(lián)席會議記錄。3.審批環(huán)節(jié)實(shí)行分級負(fù)責(zé)制，各級按職權(quán)范圍和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行審批權(quán)。四、財(cái)務(wù)管理方面的控制1.學(xué)院年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)通過院黨政聯(lián)席會進(jìn)行審議，并報(bào)學(xué)校進(jìn)行審定。2.嚴(yán)格按照學(xué)校下達(dá)的年度預(yù)算組織實(shí)施，安排的各項(xiàng)開支須符合各預(yù)算項(xiàng)目要求，不得跨項(xiàng)，并嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行預(yù)算，自覺維護(hù)預(yù)算的剛性。3.未納入預(yù)算的開支，由學(xué)院向財(cái)務(wù)處提交申請，經(jīng)審核后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)。5萬元（含5萬元）以上50萬元以下的，提交校長辦公會審議；50萬元（含50萬元）以上提交校黨委常委會審議。4.學(xué)院權(quán)限范圍內(nèi)的辦公用品購置、材料印刷等需由院行政辦公會確定，設(shè)備儀器購置需事先申報(bào)，再由黨政聯(lián)席會議討論決定。符合我校招投標(biāo)管理規(guī)定的招標(biāo)（采購）事項(xiàng)必須通過學(xué)校招投標(biāo)中心按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（采購）。物資設(shè)備的購置由國有資產(chǎn)管理處辦理登記手續(xù)后方可報(bào)銷。5.學(xué)院二級教代會委托理財(cái)小組對預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)督。五、資產(chǎn)管理方面的控制1.學(xué)院權(quán)限范圍內(nèi)物資設(shè)備采購需由2名以上人員參與，必要時可采用邀標(biāo)方式進(jìn)行采購。采購的物品須有詳細(xì)清單，并按規(guī)定造冊登記，使用人領(lǐng)用時須簽字登記。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)設(shè)備的管理，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)