erp總結(jié)-財(cái)務(wù)總監(jiān)助理

企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)模擬總結(jié)報(bào)告公司編號(hào)：13職 位：CFO助理姓 名：沈昊宇班 級(jí)：工商1003班學(xué) 號(hào)：10245039ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039前言：糾結(jié)的財(cái)務(wù)總監(jiān)助理在這兩個(gè)半天，六個(gè)年度，不，準(zhǔn)確的說(shuō)，只有五年的沙盤(pán)模擬中，我充分的體會(huì)到什么是憑證滿(mǎn)天飛，報(bào)表一大堆， 一回一個(gè)數(shù)，就是算不對(duì)。當(dāng)?shù)谖迥甑呢?cái)務(wù)報(bào)表我連編都編不出來(lái)的時(shí)候，我想說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)助理你傷不起啊！ ！一、公司經(jīng)營(yíng)狀況及個(gè)人貢獻(xiàn)公司目標(biāo)本公司的長(zhǎng)期目標(biāo)是創(chuàng)造自己的價(jià)值， 最終進(jìn)入前三。“開(kāi)拓更多市場(chǎng)， 研發(fā)更多產(chǎn)品，拿到更多訂單，擴(kuò)大銷(xiāo)售收入”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。經(jīng)營(yíng)狀況由于P1和P2在本地市場(chǎng)和國(guó)際市場(chǎng)有著不錯(cuò)的發(fā)展前景， 于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)P1的時(shí)候并進(jìn)行 P2產(chǎn)品的研發(fā)，并且開(kāi)發(fā)區(qū)域市場(chǎng)和 ISO9000資格體系的認(rèn)證。第一年，我們進(jìn)行了區(qū)域市場(chǎng)的開(kāi)拓和 ISO9000的資格體系的認(rèn)證，爭(zhēng)取搶占 P1的市場(chǎng)份額。在經(jīng)營(yíng)的第一年我們投入了 7M的廣告費(fèi)，取得的訂單還是很理想的，在第一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的結(jié)束后，我們公司賣(mài)掉了 5個(gè)P1產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)了 27M的銷(xiāo)售收入，然而由于費(fèi)用較高，利潤(rùn)為負(fù)。并且，生產(chǎn)基本上是在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的， 對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)的更新還沒(méi)有及時(shí)的進(jìn)行。第二年的經(jīng)營(yíng)主要工作重點(diǎn)是進(jìn)行 P2的研發(fā)、ISO9000資格體系的認(rèn)證和生產(chǎn)以及生產(chǎn)線(xiàn)的投資改造。第二年經(jīng)營(yíng)比較正常，期間考慮到當(dāng)時(shí)生產(chǎn)能力不強(qiáng)，于是投資全自動(dòng)生產(chǎn)線(xiàn)，以提高生產(chǎn)效率。第三年，由于前兩年的進(jìn)行了生產(chǎn)線(xiàn)的更新、新市場(chǎng)的開(kāi)拓和ISO9000資格體系的認(rèn)證運(yùn)，我們得到了不錯(cuò)的銷(xiāo)售收入。并且，應(yīng)收款到期使得我們的現(xiàn)金流動(dòng)較為順暢。同時(shí)，把原有的部分生產(chǎn)線(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn) P2，以得到更多的收入。但是，由于之前我們沒(méi)有考慮到用手工生產(chǎn)線(xiàn)生產(chǎn) P2的費(fèi)用很高 ，沒(méi)及時(shí)淘汰手工線(xiàn)，因此費(fèi)用居高不下，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)盈利。第四年，由于還了30M長(zhǎng)期貸款，我們能流動(dòng)的資金大大的減少，由于我們的所有者權(quán)益較少，所以也沒(méi)有能力向銀行進(jìn)行貸款，通過(guò)預(yù)算我們發(fā)現(xiàn)余下的資金很難維持本年的經(jīng)營(yíng)，于是我們借了40M高利貸。第五年，為了還高利貸、 打廣告，完成訂單，我們做出了變賣(mài)廠房、工人、生產(chǎn)線(xiàn)的決定。然而，沒(méi)有通過(guò)計(jì)算，我們不知道僅靠轉(zhuǎn)賣(mài)產(chǎn)品根本獲得不了什么利潤(rùn)，賣(mài)掉生產(chǎn)線(xiàn)是一個(gè)不太正確的決定。最終，由于資金鏈的斷裂，我們破產(chǎn)了。資源計(jì)劃由我負(fù)責(zé)的企業(yè)資源計(jì)劃主要是財(cái)務(wù)資源的計(jì)劃。 在模擬開(kāi)始之前， 我并沒(méi)有很仔細(xì)地考慮過(guò)這個(gè)問(wèn)題，只是計(jì)劃要盡量保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定， 并且在融資上盡可能的利用長(zhǎng)貸與短貸，避免高利貸。貢獻(xiàn)、損失在公司的經(jīng)營(yíng)中， 我的貢獻(xiàn)主要是前三年及時(shí)的整理憑證并編制現(xiàn)金流量表， 協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作提供便利，使得本組第一個(gè)交報(bào)表，獲得了獎(jiǎng)勵(lì)。我為公司帶來(lái)的損失主要體現(xiàn)在后幾年。由于業(yè)務(wù)越來(lái)越多，我不能很好的協(xié)助 CFO進(jìn)行憑證、報(bào)表的填制，因此，也沒(méi)能為公司提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以支持各項(xiàng)決策，使得現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題，最終破產(chǎn)。而且，賬目上出現(xiàn)錯(cuò)誤使得我公司白白損失了 9M現(xiàn)金。2ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039二、做與錯(cuò)在企業(yè)中，財(cái)務(wù)總監(jiān)及助理的職能應(yīng)該有以下幾點(diǎn)：1、日常財(cái)務(wù)記賬和登帳2、向稅務(wù)部門(mén)報(bào)稅3、提供財(cái)務(wù)報(bào)表4、日常現(xiàn)金管理5、企業(yè)融資策略制定6、成本費(fèi)用控制7、資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理8、制定財(cái)務(wù)制度9、財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策其中總監(jiān)主要負(fù)責(zé)分析決策，而助理應(yīng)該負(fù)責(zé)好賬目、憑證的處理，為決策做好準(zhǔn)備。但是，兩個(gè)半天之后，我坐在這里反思，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，作為CFO助理這樣一個(gè)重要而非常有挑戰(zhàn)性的的角色，我沒(méi)有意識(shí)到我的失職為我們的企業(yè)帶來(lái)了多大的影響。我與財(cái)務(wù)總監(jiān)的分工并不明確，準(zhǔn)確的說(shuō)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是在承擔(dān)我的許多工作。由于之前只是簡(jiǎn)單的看過(guò)指導(dǎo)書(shū)，沒(méi)有仔細(xì)研究憑證和報(bào)表是如何填制的，所以一上手就覺(jué)得非常陌生。而且很不好意思的是，上學(xué)期的會(huì)計(jì)學(xué)原理就跟沒(méi)學(xué)過(guò)差不多，所以對(duì)很多概念都不清楚?？雌饋?lái)覺(jué)得很容易的東西等到真正做的時(shí)候就覺(jué)得無(wú)從下手了。在模擬的過(guò)程中，我一直是和總監(jiān)一起完成填報(bào)表、憑證，商量各個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該如何去寫(xiě)，糾結(jié)于資產(chǎn)負(fù)債表為什么平不了，沒(méi)有體現(xiàn)出財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的價(jià)值。這個(gè)原因也很大程度的導(dǎo)致了財(cái)務(wù)總監(jiān)忙于做一個(gè)普通的會(huì)計(jì)，沒(méi)有時(shí)間認(rèn)真的做短期經(jīng)營(yíng)決策，沒(méi)有時(shí)間做利潤(rùn)預(yù)測(cè)，沒(méi)有時(shí)間精確的計(jì)算成本，致使從第三年開(kāi)始，我們的現(xiàn)金流頻頻出現(xiàn)危機(jī)，企業(yè)時(shí)刻面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)?；仡櫿麄€(gè)過(guò)程，我的教訓(xùn)有以下幾點(diǎn)：一、業(yè)務(wù)不熟悉我們組本著互相幫助的初衷，很多事情都是協(xié)力完成的。比如說(shuō)我們會(huì)幫CIO填年底回收金記錄，幫CSO填產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)憑證，讓他們有更多的時(shí)間來(lái)進(jìn)行開(kāi)拓市場(chǎng)、搶單等工作。我們的本意是很好的，然而由于對(duì)各個(gè)任務(wù)并不熟悉，我們需要花很多時(shí)間去問(wèn)這些東西應(yīng)該如何完成，不僅沒(méi)有很好的幫助其他總監(jiān)，連自己的本職工作也沒(méi)有很好的完成。因此，明確的分工是非常必要的，能夠完成好自己的任務(wù)就已經(jīng)很不容易了，如果說(shuō)完成好本職工作可以得到一百分，其他工作就是加分，而我連及格水平都沒(méi)能達(dá)到就開(kāi)始做附加題，那么最終的分?jǐn)?shù)便是不及格！二、工作沒(méi)條理開(kāi)始的三年，因?yàn)樯a(chǎn)力還比較低，訂單也不太多，財(cái)務(wù)部門(mén)還可以保持在一種有序的狀態(tài)下運(yùn)作。等到了第四年，訂單數(shù)量開(kāi)始增加，各部門(mén)任務(wù)加重，我們的混亂局面就開(kāi)始了。首先表現(xiàn)出來(lái)的就是憑證的缺失。按計(jì)劃，各部門(mén)與收支有關(guān)的所有憑證在蓋完章后都需要交到我這里，以便我及時(shí)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金流動(dòng)情況。然而，計(jì)劃永遠(yuǎn)是計(jì)劃。第四年的時(shí)候，由于有一筆30M的貸款要還，我們的資金一下子緊張起來(lái)。這時(shí)候，由于忙著討論如何籌資，在一片迷茫中，無(wú)數(shù)的憑證，像打廣告的收據(jù)、市場(chǎng)開(kāi)拓憑證等等就沒(méi)有及時(shí)統(tǒng)計(jì)。沙盤(pán)上飛舞著一張張的憑證，最后也根本不知道到底少了什么，所有的數(shù)據(jù)都要憑著各個(gè)總監(jiān)的記憶來(lái)核對(duì)。也正是從這一年開(kāi)始，我們的財(cái)務(wù)報(bào)表就再也沒(méi)能正確了。三、沒(méi)有發(fā)揮財(cái)務(wù)的價(jià)值3ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039財(cái)務(wù)部門(mén)并不應(yīng)只做簡(jiǎn)單的記賬工作。通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表，我們應(yīng)該為企業(yè)提供相關(guān)的數(shù)據(jù)來(lái)支持他們的決策。在這次模擬經(jīng)營(yíng)中，我做的最不好的正是這個(gè)部分。企業(yè)要想正常經(jīng)營(yíng)就必須有流暢的現(xiàn)金流，要想有所發(fā)展，就要做到開(kāi)源與節(jié)流，要想實(shí)現(xiàn)這些，就需要有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持。在制定每年的生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，我們應(yīng)該提供比較準(zhǔn)確的資金狀況，比如有多少現(xiàn)金，什么時(shí)候能收回多少貨款，還有多少貸款要還，還有什么渠道能籌資。這樣就可以進(jìn)行合理預(yù)測(cè)、決策，避免盲目的擴(kuò)大生產(chǎn)而導(dǎo)致資金鏈斷裂。在第四年，我們的這個(gè)缺點(diǎn)就明顯的暴露出來(lái)。還完高利貸之后，突然發(fā)現(xiàn)我們的現(xiàn)金根本不能滿(mǎn)足生產(chǎn)需要，馬上就要面臨無(wú)法交貨的慘狀，而且這時(shí)我們已經(jīng)無(wú)法貸到長(zhǎng)期貸款了。于是，我們可憐的固定資產(chǎn)、勤勞的工人，就一點(diǎn)點(diǎn)的和我們說(shuō)再見(jiàn)了，然而，換回來(lái)的錢(qián)也并不能滿(mǎn)足公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，何況還有高利貸在并不遙遠(yuǎn)的地方等著我們。就這樣，我們從一家制造企業(yè)變成了物流公司，希望通過(guò)“倒賣(mài)”來(lái)彌補(bǔ)資金缺口。但做出這樣的決策顯然也是沒(méi)有經(jīng)過(guò)精確計(jì)算的。因?yàn)檫@樣的成本非常高，再加上運(yùn)費(fèi)，根本沒(méi)有多少利潤(rùn)。在第五年末，頻繁倒買(mǎi)倒賣(mài)，憑證不完整，使得財(cái)務(wù)報(bào)表的編制都成了極大的困難，于是，我們被迫破產(chǎn)了。四、該謹(jǐn)慎不謹(jǐn)慎，該冒險(xiǎn)不冒險(xiǎn)我們制定的財(cái)務(wù)計(jì)劃之一就是謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)，不要借高利貸。因此，一直到第四年我們都是靠著一點(diǎn)點(diǎn)周轉(zhuǎn)和短期貸款維持下來(lái)。即使是沒(méi)錢(qián)打廣告了我們也沒(méi)有想到用這種辦法籌資。等到丟掉了市場(chǎng)，等到馬上要破產(chǎn)，等到老師的提醒，我們才開(kāi)始借了高利貸。但是，這時(shí)候已經(jīng)錯(cuò)過(guò)了時(shí)機(jī)， 由于變賣(mài)生產(chǎn)線(xiàn)， 我們的產(chǎn)能已經(jīng)不足了， 根本沒(méi)有能力支付高昂的利息和本金。如果在之前就適當(dāng)?shù)牟捎昧碎L(zhǎng)期、 短期、高利貸結(jié)合的融資渠道， 保持并擴(kuò)大產(chǎn)能，就能得到足夠的資金維持公司運(yùn)轉(zhuǎn)而不至于破產(chǎn)。三、收獲感悟團(tuán)隊(duì)合作的重要性雖然大家的職位不同，分工各異，但是合作是整個(gè)小組順利經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。銷(xiāo)售、生產(chǎn)、信息、財(cái)務(wù)，這些都是密不可分的。比如，沒(méi)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的支持，整個(gè)公司就不可能做出及時(shí)、正確的預(yù)測(cè)，沒(méi)有有效的信息，銷(xiāo)售和生產(chǎn)也會(huì)事倍功半。在模擬經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們盡力做到互相幫助，雖然很多時(shí)候做得并不夠，但還是能夠感受到合作的力量。2．詳細(xì)計(jì)劃的重要性我們的失敗很大程度上是因?yàn)槭虑暗挠?jì)劃做得不夠充分， 很多事都是想當(dāng)然就決定了，沒(méi)有財(cái)務(wù)狀況的支持，也沒(méi)有通過(guò)計(jì)算來(lái)確定這一計(jì)劃的后果是什么。 比如說(shuō)，我們賣(mài)廠房、賣(mài)生產(chǎn)線(xiàn)和什么時(shí)候借高利貸的決策都并不慎重。3.現(xiàn)金流控制的重要性現(xiàn)金對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻，保持企業(yè)適度充足現(xiàn)金非常必要。主要是要使現(xiàn)金能夠周轉(zhuǎn)起來(lái)，在盡可能投入周轉(zhuǎn)、盈利的同時(shí)一定要保證貸款、利息、應(yīng)付款、各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)償還。4.融資渠道的合理運(yùn)用長(zhǎng)期貸款還款期限長(zhǎng)， 但每年的利息是不小的支出， 且只有年初可以借； 短期貸款還款期限短；高利貸還款期限短，且利息高，如果還不了還將面臨懲罰，但是借入靈活。因此，需要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況靈活的進(jìn)行選擇。4ERP沙盤(pán)模擬總結(jié) 沈昊宇 10245039四、再給一個(gè)億企業(yè)目標(biāo)：企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)：主要生產(chǎn)對(duì)象為 P3產(chǎn)品。P3在本地、區(qū)域、亞洲市場(chǎng)發(fā)展前景較好，價(jià)格也呈上升趨勢(shì)，因此，如果在其他公司漸進(jìn)生產(chǎn) P1、P2、P3時(shí)，我們直接主打 P3產(chǎn)品輔助生產(chǎn) P1，就可以拿到大多數(shù) P3訂單，形成優(yōu)勢(shì)。最后舍棄 P1，專(zhuān)門(mén)生產(chǎn) p3。爭(zhēng)取在第三、四年實(shí)現(xiàn)盈利，最終使所有者權(quán)益增加。企業(yè)年度目標(biāo)，第一年：進(jìn)行 60M的長(zhǎng)期貸款，及時(shí)更換生產(chǎn)線(xiàn)（柔性、全自動(dòng)） ，提高產(chǎn)能。并且研發(fā) P3產(chǎn)品，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)、區(qū)域市場(chǎng)， ISO9000認(rèn)證。第二年:開(kāi)拓區(qū)域、亞洲市場(chǎng)。搶占p3產(chǎn)品市場(chǎng)份額。第三年：爭(zhēng)取訂單，適當(dāng)貸短期貸款。如果生產(chǎn)不能滿(mǎn)足訂單，則可將生產(chǎn)一定外包。第四年：保證資金流不斷，堅(jiān)持生產(chǎn)，適當(dāng)考慮高利貸。這時(shí)P3產(chǎn)能已經(jīng)達(dá)到較高水平，p1已經(jīng)轉(zhuǎn)為p3。實(shí)現(xiàn)盈利。第五年：鞏固市場(chǎng)地位，爭(zhēng)取訂單，開(kāi)拓市場(chǎng)占取更多市場(chǎng)份額。節(jié)約成本，增大利潤(rùn)，增加股東權(quán)益。第六年：進(jìn)一步鞏固市場(chǎng)地位，獲得更大的利潤(rùn)。企業(yè)戰(zhàn)略：謹(jǐn)慎與大膽并存，產(chǎn)品專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展。我公司的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略為目標(biāo)集中戰(zhàn)略與成本領(lǐng)先戰(zhàn)略兼用。 在公司運(yùn)行初期， 我們?nèi)匀粫?huì)生產(chǎn)低技術(shù)的 P1產(chǎn)品，使得有資金流、市場(chǎng)為今后的生產(chǎn)做準(zhǔn)備。之后，及時(shí)將資源投入P3研發(fā)、生產(chǎn)。使企業(yè)逐漸成為市場(chǎng)中 P3產(chǎn)品的領(lǐng)導(dǎo)者。小結(jié)總之，雖然上課之前我沒(méi)有做充足的準(zhǔn)備， 在迷茫中就破了產(chǎn)， 但正因?yàn)檫@樣我才有了更多的收獲。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)助理的我體會(huì)到了用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)的重要性， 也更加明白了財(cái)務(wù)工作對(duì)于整個(gè)公司的運(yùn)轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。 教訓(xùn)也是一種經(jīng)驗(yàn)， 無(wú)論是下一次的沙盤(pán)模擬還是平時(shí)的學(xué)習(xí)中我都會(huì)記住這次破產(chǎn)的經(jīng)歷，記住合理計(jì)劃和數(shù)據(jù)分析的重要性。花 100M賣(mài)這個(gè)教訓(xùn)，值了！P.S.建議：時(shí)間：十五分鐘一個(gè)季度，每天連續(xù)做三