企業(yè)內(nèi)部控制10425

PAGEPAGE9/28附件5 ：xx高等教育自學(xué)考試企業(yè)內(nèi)部控制課程（課程代碼：10425）考試大綱目錄I II課程內(nèi)容與考核目標(biāo)第一章內(nèi)部控制導(dǎo)論二、考試內(nèi)容三、考核知識(shí)點(diǎn)四、考核要求一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容三、考核知識(shí)點(diǎn)四、考核要求一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容三、考核知識(shí)點(diǎn)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容

一、學(xué)三、考核知識(shí)點(diǎn)四、考核要求第五章企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求第六章企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求第七章企業(yè)其他業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求第八章企業(yè)內(nèi)部控制支持系統(tǒng)構(gòu)建、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求第九章企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求第十章企業(yè)內(nèi)部控制外部審計(jì)一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容四、考核要求皿有關(guān)說(shuō)明與實(shí)施要求二、本課程考試的總體要求三、關(guān)于自學(xué)教材四、自學(xué)方法指導(dǎo)五、關(guān)于命題考試的若干要求附錄：題型舉例課程性質(zhì)與設(shè)置目的的要求企業(yè)內(nèi)部控制是廣東省高等教育自學(xué)考試現(xiàn)代企業(yè)管理（獨(dú)立本科段）技能而設(shè)置的一門專業(yè)課。《企業(yè)內(nèi)部控制》課程主要討論企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全并如何有效實(shí)施的問(wèn)題，礎(chǔ)性課程。（或事業(yè)（或事業(yè)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與實(shí)施的能力，從而合理保證企業(yè)（或事業(yè)）目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，以適應(yīng)中國(guó)特色社會(huì)主義和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企、事業(yè)單位內(nèi)部控制的需要。本課程重點(diǎn)（或難點(diǎn)）章為：第二章、第三章、第九章；一般章為：第一章、第十章。n課程內(nèi)容與考核目標(biāo)一、考試基本要求第一章內(nèi)部控制導(dǎo)論一、學(xué)習(xí)目的與要求部控制新發(fā)展的主要內(nèi)容。二、考試內(nèi)容第一節(jié)內(nèi)部控制概述一）內(nèi)部控制概念界定二）企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)（三個(gè)）（三）企業(yè)內(nèi)部控制的分類（五種）第二節(jié)內(nèi)部控制的演進(jìn)（一）內(nèi)部控制萌芽期：內(nèi)部牽制（二）內(nèi)部控制發(fā)展期：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制（三）內(nèi)部控制成熟期：內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制整體架構(gòu)（四）COSC三、考核知識(shí)點(diǎn)1、內(nèi)部控制的概念及其在不同規(guī)范中的界定2、企業(yè)內(nèi)部控制的特點(diǎn)3、企業(yè)內(nèi)部控制的分類4、內(nèi)部牽制的含義與內(nèi)容5、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制的含義6、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的含義、內(nèi)容與創(chuàng)新點(diǎn)7、內(nèi)部控制整體架構(gòu)的含義、內(nèi)容與創(chuàng)新點(diǎn)8、《薩班斯—奧克斯利法案》對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響10、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的主要內(nèi)容四、考核要求識(shí)記：內(nèi)部控制的概念、特點(diǎn)和分類，內(nèi)部控制的歷史演進(jìn)過(guò)程的三個(gè)重要階段，內(nèi)部控制新發(fā)展的主要內(nèi)容。內(nèi)部控制整體架構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的突破。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，能運(yùn)用內(nèi)部控制基本概念，能通過(guò)案例分析內(nèi)部控制“過(guò)程觀”和內(nèi)部控制分類的意義。第二章內(nèi)部控制基本理論一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握企業(yè)欺詐理論、公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理理論。理解企業(yè)欺詐、公司治理以及風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系，掌握企業(yè)內(nèi)部控制的作用機(jī)理。二、考試內(nèi)容第一節(jié)企業(yè)欺詐與內(nèi)部控制（一）企業(yè)欺詐的定義與表現(xiàn)（二）企業(yè)欺詐及其防范理論分析（三）第二節(jié)公司治理與內(nèi)部控制（一）公司治理與內(nèi)部控制的概念界定（二）公司治理與內(nèi)部控制相關(guān)關(guān)系的基礎(chǔ)理論（三）第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（二）人的行為與風(fēng)險(xiǎn)管理（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合（四）風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)接的實(shí)踐三、考核知識(shí)點(diǎn)1、企業(yè)欺詐的定義與企業(yè)欺詐的表現(xiàn)形式2、企業(yè)欺詐及其防范理論（5個(gè)）3、運(yùn)用企業(yè)欺詐及其防范理論分析企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)4、公司治理的概念5、公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系6、公司治理與內(nèi)部控制相關(guān)關(guān)系的基礎(chǔ)理論（4個(gè)）7、公司治理與內(nèi)部控制的相互xx與對(duì)接8、風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的概念9、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與風(fēng)險(xiǎn)管理行為10、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合11、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制對(duì)接的實(shí)踐四、考核要求,34種管理行為。,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合，風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與風(fēng)險(xiǎn)管理行為。理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系。管理理論綜合分析和設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制制度。第三章企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)一、學(xué)習(xí)目的與要求二、考試內(nèi)容第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)（一）企業(yè)各利益相關(guān)者內(nèi)部控制目標(biāo)（二）企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的分項(xiàng)探討（三）xx第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制原則（一）XX內(nèi)部控制原則（二）xx內(nèi)部控制原則（三）中XX內(nèi)部控制原則比較第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制要素（一）（二）（三）（四）信息與溝通五）內(nèi)部監(jiān)督第四節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制方法（一）目標(biāo)控制法（二）組織控制法（三）授權(quán)控制法（四）程序控制法（五）檢查控制法（六）風(fēng)險(xiǎn)控制法（七）預(yù)算控制法三、考核知識(shí)點(diǎn)1、所有者、董事會(huì)、管理層和一般員工等企業(yè)各利益相關(guān)者的內(nèi)部控制目標(biāo)差異2、企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的分項(xiàng)探討3、中xx企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)比較分析4xx內(nèi)部控制原則5xx內(nèi)部控制原則6xx內(nèi)部控制原則比較分析7、內(nèi)部環(huán)境具體內(nèi)容8、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容9、控制活動(dòng)的具體內(nèi)容10、信息與溝通的具體內(nèi)容11、內(nèi)部監(jiān)督的具體內(nèi)容12（7個(gè)四、考核要求識(shí)記：企業(yè)各利益相關(guān)者的內(nèi)部控制目標(biāo)，中美內(nèi)部控制原則，企業(yè)內(nèi)部控制五大要素，企業(yè)內(nèi)部控制七大方法。領(lǐng)會(huì)：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制原則，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制五大要素，企業(yè)內(nèi)部控制七大方法。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，能分析具體企業(yè)在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中的目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法。綜合應(yīng)用：在簡(jiǎn)單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，能運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、要素和方法等，結(jié)合實(shí)際案例確定企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的整體思想。第四章我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)歷程，我國(guó)制定企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)PAGEPAGE26/28準(zhǔn)的必要性，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系結(jié)構(gòu)及其各部分的主要內(nèi)容。二、考試內(nèi)容第一節(jié)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)歷程（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制是我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)（二）上市公司內(nèi)部控制是我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)注點(diǎn)（三）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的核心（四）注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)服務(wù)對(duì)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制具有審核與指導(dǎo)作用（五）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的完善（一）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)促進(jìn)促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與盈利模式轉(zhuǎn)換（二）企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)有助于維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序（三）內(nèi)部控制建設(shè)是我國(guó)企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化的需要第三節(jié)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系結(jié)構(gòu)（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系（二）企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（三）企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引（四）企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引（五）企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引三、考核知識(shí)點(diǎn)1、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)歷程（5個(gè)階段）2、我國(guó)制定企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的必要性（3點(diǎn)）3、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系結(jié)構(gòu)及其各部分之間的相互關(guān)系4、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的主要內(nèi)容5、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的主要內(nèi)容6、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的主要內(nèi)容7、企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引的主要內(nèi)容四、考核要求識(shí)記：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)歷程，我國(guó)制定企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的必要性，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。領(lǐng)會(huì)：我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)5個(gè)歷程。我國(guó)制定企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的必要性，我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系結(jié)構(gòu)及其各部分之間的相互關(guān)系。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，能根據(jù)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系分析企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的三個(gè)層次：企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)、企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)估和企業(yè)內(nèi)部控制外部審計(jì)。第五章企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、社會(huì)責(zé)任承擔(dān)和企業(yè)文化建設(shè)的概念、內(nèi)容、主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施。二、考試內(nèi)容第一節(jié)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)（一）組織架構(gòu)概述（二）企業(yè)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)（三）企業(yè)組織架構(gòu)的運(yùn)行第二節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（一）發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃概述（二）制定發(fā)展戰(zhàn)略（三）實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略（四）（一）人力資源管理概述（二）人力資源的引進(jìn)與開發(fā)（三）人力資源的使用與退出第四節(jié)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)（一）企業(yè)社會(huì)責(zé)任概述（二）企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容（三）提高企業(yè)“社會(huì)責(zé)任競(jìng)爭(zhēng)力”第五節(jié)企業(yè)文化建設(shè)（一）企業(yè)文化的概述（二）企業(yè)文化的建設(shè)（三）企業(yè)文化的評(píng)估三、考核知識(shí)點(diǎn)1、企業(yè)組織架構(gòu)的涵義2、企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)行中的主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施3、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的涵義和主要風(fēng)險(xiǎn)4、制定、實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)控制措施5、發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)控制措施6、人力資源管理的涵義、內(nèi)容和主要風(fēng)險(xiǎn)7、人力資源的引進(jìn)與開發(fā)的控制內(nèi)容8、人力資源的使用與退出的控制內(nèi)容9、企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)的涵義、理論基礎(chǔ)與意義10、企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容11、企業(yè)如何履行社會(huì)責(zé)任以提高“社會(huì)責(zé)任競(jìng)爭(zhēng)力12、企業(yè)文化的概念、本質(zhì)和異化13、企業(yè)文化的形成與建立途徑14、企業(yè)文化評(píng)估的內(nèi)容四、考核要求識(shí)記：能解釋企業(yè)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、企業(yè)社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化的概念，并能正確認(rèn)識(shí)和表達(dá)。領(lǐng)會(huì)：在識(shí)記的基礎(chǔ)上，能全面把握企業(yè)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、企業(yè)社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化的基本概念、基本原理以及建設(shè)的基本內(nèi)容、主要風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，能分析企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、社會(huì)責(zé)任承擔(dān)和企業(yè)文化建設(shè)的具體風(fēng)險(xiǎn)及其控制措施。綜合應(yīng)用：在簡(jiǎn)單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，運(yùn)用本章學(xué)過(guò)的內(nèi)容，分析并設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)。第六章企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章學(xué)習(xí)，掌握企業(yè)資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理活動(dòng)和銷售業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施。二、考試內(nèi)容第一節(jié)資金活動(dòng)內(nèi)部控制（一）資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求（二）籌資活動(dòng)內(nèi)部控制（三）投資活動(dòng)內(nèi)部控制（四）第二節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制一）采購(gòu)業(yè)務(wù)流程（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（三）采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估第三節(jié)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制（一）存貨內(nèi)部控制（二）固定資產(chǎn)內(nèi)部控制（三）無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制第四節(jié)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）銷售業(yè)務(wù)流程（二）銷售業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施三、考核知識(shí)點(diǎn)1、資金活動(dòng)內(nèi)部控制的總體要求2、籌資活動(dòng)流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施3、投資活動(dòng)流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施4、資金營(yíng)運(yùn)活動(dòng)流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施5、采購(gòu)業(yè)務(wù)流程6、采購(gòu)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施7、采購(gòu)業(yè)務(wù)的后評(píng)估內(nèi)容8、存貨管理流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施9、固定資產(chǎn)管理流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施10、無(wú)形資產(chǎn)管理流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施11、銷售業(yè)務(wù)流程12、銷售業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施四、考核要求第七章企業(yè)其他業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章學(xué)習(xí)，掌握企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)外包活動(dòng)等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制措施。二、考試內(nèi)容第一節(jié)研究與開發(fā)活動(dòng)內(nèi)部控制（一）研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程（二）研究與開發(fā)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施第二節(jié)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制一）工程項(xiàng)目控制概述（二）工程立項(xiàng)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施（三）工程設(shè)計(jì)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施（四）工程招標(biāo)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施（五）工程建設(shè)的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施（六）工程驗(yàn)收的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施第三節(jié)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述（二）企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵內(nèi)部控制第四節(jié)業(yè)務(wù)外包活動(dòng)內(nèi)部控制（一）業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制概述（二）業(yè)務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施（三）實(shí)務(wù)案例講解：并非外包的外包三、考核知識(shí)點(diǎn)1、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)流程2、研究與開發(fā)業(yè)務(wù)各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施3、企業(yè)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程4、企業(yè)工程項(xiàng)目總體應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)5、企業(yè)工程項(xiàng)目各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施6、擔(dān)保業(yè)務(wù)的概念、一般流程與總體應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)7、擔(dān)保業(yè)務(wù)各業(yè)務(wù)流程的主要風(fēng)險(xiǎn)及管控措施8、業(yè)務(wù)外包的本質(zhì)、意義9四、考核要求識(shí)記：能解釋企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)外包活動(dòng)等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的概念，并能正確認(rèn)識(shí)和表達(dá)。領(lǐng)會(huì)：在識(shí)記的基礎(chǔ)上，能全面把握企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)外包活動(dòng)等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，能根據(jù)實(shí)際案例分析企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)外包活動(dòng)等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本流程、主要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施。綜合應(yīng)用：在簡(jiǎn)單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，運(yùn)用學(xué)過(guò)的本課程規(guī)定的多個(gè)知識(shí)點(diǎn)，分析企業(yè)研究與開發(fā)活動(dòng)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)外包活動(dòng)等其他業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)。第八章企業(yè)內(nèi)部控制支持系統(tǒng)構(gòu)建一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等企業(yè)內(nèi)部控制支持系統(tǒng)手段類的概念、主要內(nèi)容、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與控制措施。二、考試內(nèi)容第一節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告概述（二）財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段主要內(nèi)部控制措施（三）財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段主要內(nèi)部控制措施（四）財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用階段主要內(nèi)部控制措施第二節(jié)全面預(yù)算內(nèi)部控制（一）全面預(yù)算概述（二）預(yù)算編制的控制措施（三）預(yù)算執(zhí)行的控制措施第三節(jié)合同管理內(nèi)部控制（一）合同管理概述（二）合同訂立階段的控制措施（三）合同履行階段的控制措施（四）合同管理的考核第四節(jié)內(nèi)部信息傳遞與信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部信息與信息系統(tǒng)概述（二）內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制（三）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制三、考核知識(shí)點(diǎn)1、財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容與相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)2、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段主要內(nèi)部控制措施3、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段主要內(nèi)部控制措施4、財(cái)務(wù)報(bào)告分析利用階段主要內(nèi)部控制措施5、全面預(yù)算的概念、主要風(fēng)險(xiǎn)與全面預(yù)算的組織6、預(yù)算編制的控制措施7、預(yù)算執(zhí)行的控制措施8、合同管理的總體風(fēng)險(xiǎn)與合同管理制度體系9、合同訂立階段的控制措施10、合同履行階段的控制措施11、合同管理的考核12、內(nèi)部信息與信息系統(tǒng)概念13、內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制14、信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)內(nèi)部控制四、考核要求業(yè)內(nèi)部控制支持系統(tǒng)的概念，并能正確認(rèn)識(shí)和表達(dá)。第九章企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)一、學(xué)習(xí)目的與要求通過(guò)本章學(xué)習(xí)，應(yīng)該掌握企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的定義、對(duì)象、原則、內(nèi)容、組織與實(shí)施，內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容。二、考試內(nèi)容第一節(jié)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)概述（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的概念（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的對(duì)象（三）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的原則（四）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)內(nèi)容第二節(jié)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織和實(shí)施（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織體系（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿編制與復(fù)核第三節(jié)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定、報(bào)告和整改（一）內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（三）內(nèi)部控制缺陷的整改三、考核知識(shí)點(diǎn)1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的定義與特征2、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的對(duì)象3、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的原則4、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)內(nèi)容5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的組織體系6、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序7、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法8、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿編制與復(fù)核9、內(nèi)部控制缺陷的內(nèi)涵10、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)11、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)意見12、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容13、內(nèi)部控制缺陷的整改四、考核要求及內(nèi)部控制缺陷的概念，并能正確認(rèn)識(shí)和表達(dá)。

實(shí)施，以領(lǐng)會(huì)：在識(shí)記的基礎(chǔ)上，能全面把握企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的對(duì)象、原則和內(nèi)容，內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，就實(shí)際案例，依據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制。綜合應(yīng)用：在簡(jiǎn)單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，運(yùn)用學(xué)過(guò)的本課程規(guī)定的多個(gè)知識(shí)點(diǎn)，就具體案例，能分析企業(yè)內(nèi)部控制缺陷，提出內(nèi)部控制整改方案，撰寫內(nèi)部控制報(bào)告。第十章企業(yè)內(nèi)部控制外部審計(jì)一、學(xué)習(xí)目的與要求認(rèn)定，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容。二、考試內(nèi)容第一節(jié)內(nèi)部控制審計(jì)概述（一）內(nèi)部控制審計(jì)的含義（二）我國(guó)內(nèi)部控制審計(jì)的范圍、時(shí)間和內(nèi)容（三）內(nèi)部控制審計(jì)組織實(shí)施（四）內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿第二節(jié)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告（一）內(nèi)部控制審計(jì)的意見類型（二）內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容（三）內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的撰寫（四）三、考核知識(shí)點(diǎn)1、內(nèi)部控制審計(jì)的發(fā)展歷程2、內(nèi)部控制審計(jì)的本質(zhì)3、內(nèi)部控制審計(jì)的組織實(shí)施4、內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿記錄的主要內(nèi)容5、內(nèi)部控制審計(jì)意見6、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容7、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式和編制規(guī)則8四、考核要求識(shí)記：能解釋企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)的本質(zhì)，發(fā)展歷程，工作底稿記錄的主要內(nèi)容，審計(jì)意見類型，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的格式和編制規(guī)則。內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告關(guān)系。簡(jiǎn)單應(yīng)用：在領(lǐng)會(huì)的基礎(chǔ)上，就實(shí)際案例，依據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)出具內(nèi)部控制審計(jì)意見。綜合應(yīng)用：在簡(jiǎn)單應(yīng)用的基礎(chǔ)上，運(yùn)用學(xué)過(guò)的本課程規(guī)定的多個(gè)知識(shí)點(diǎn)，就具體案與實(shí)施要求一、本課程的性質(zhì)及其在專業(yè)考試計(jì)中的地位

皿有關(guān)說(shuō)明試計(jì)劃中的一門重要的專業(yè)基礎(chǔ)課。二、本課程考試的總體要求聯(lián)系實(shí)際，提高分析和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。核知識(shí)及考核知識(shí)點(diǎn)的知識(shí)細(xì)目都是考試內(nèi)容。并能進(jìn)行正確的選擇和判斷。間的聯(lián)系，理解其引申意義，并能做出正確的表述和解釋。解決一般問(wèn)題的能力。實(shí)際問(wèn)題的能力。三、關(guān)于自學(xué)教材20116版。四、自學(xué)方法指導(dǎo)1、自學(xué)考試內(nèi)容覆蓋較廣，因此自學(xué)應(yīng)考者必須注意全面、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)，切忌猜題、押題。2、基本知識(shí)和基本理論是分析、解決實(shí)際問(wèn)題的前提，因此，要注重概念、基礎(chǔ)知識(shí)和基本理論的學(xué)習(xí)，在此基礎(chǔ)上注意聯(lián)系實(shí)際，分析實(shí)際問(wèn)題。3、自學(xué)考試是終結(jié)性考試，自學(xué)應(yīng)考者應(yīng)具有一定的綜合應(yīng)用知識(shí)能力。本大綱對(duì)考核知識(shí)點(diǎn)及知識(shí)點(diǎn)下的知識(shí)細(xì)目所提出的具體要求，一道試題不是只考核一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，可能是綜合考核多個(gè)知識(shí)點(diǎn)，因而在學(xué)完各章以后，應(yīng)及時(shí)對(duì)概念、基礎(chǔ)知識(shí)和基本理論進(jìn)行歸納，注意它們之間的聯(lián)系和