企業(yè)家的刑事法律風(fēng)險防范

企業(yè)家的刑事法律風(fēng)險防范各位同仁：大家好，感謝大興區(qū)司法局為我們提供這次機會，有幸與在座的各位共同學(xué)習(xí)、探討有關(guān)企業(yè)家的刑事法律風(fēng)險防范問題。翻看法制新聞，一些著名公司、企業(yè)的違法犯罪讓人觸目驚心：1994年全球富豪龍虎榜，南德集團(tuán)董事長牟其中躍然其上，位居中國富豪榜第4位。2000年5月，武漢市中級人民法院判決南德集團(tuán)構(gòu)成信用證詐騙罪，判處牟其中無期徒刑，并剝奪政治權(quán)利終身。2003年9月，“上海首富”上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司董事長、法定代表人周正毅因虛報注冊資本罪和操縱證券交易價格罪，被判處有期徒刑3年，2006年5月刑滿釋放。不久上海社保案發(fā)，2006年11月30日周正毅因犯單位行賄罪、對企業(yè)人員行賄罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪和挪用資金罪，數(shù)罪并罰，判處有期徒刑16年，其單位農(nóng)凱集團(tuán)被處罰金335萬元。2009年4月9日廣東省高級人民法院對廣東科龍電器股份有限公司原董事長顧雛軍案作出終審裁定，駁回上訴、維持原判。一審中，顧雛軍因犯虛報注冊資本罪，違規(guī)披露、不披露重要信息罪，挪用資金3.53億，被判決執(zhí)行有期徒刑10年，并處罰金680萬元。健力寶集團(tuán)原董事長、總裁張海利用職務(wù)便利，侵占公司資金1.2億、挪用資金8644萬元被判處有期徒刑10年；以2.1億元的天價購得中央電視臺的5秒標(biāo)牌廣告，被稱為“標(biāo)王”的愛多公司的總經(jīng)理胡志標(biāo)因犯票據(jù)詐騙罪、挪用資金罪、虛報注冊資本罪被判處有期徒刑20年，罰金65萬元；原云南玉溪紅塔煙草(集團(tuán))有限責(zé)任公司董事長、總裁褚時健因貪污罪、巨額財產(chǎn)來源不明罪被判處無期徒刑；石家莊三鹿集團(tuán)股份有限公司犯生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處罰金人民幣4937萬元；被告人田文華犯生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣2468萬元。還有著名影星劉曉慶、中央電視臺的節(jié)目主持人方宏劍都因公司事務(wù)而深陷囹圄。看到這么長長的一串落馬企業(yè)家的名單，他們或者因為這種罪名或者因為那種罪名入獄，內(nèi)心不免震撼!他們觸礁了，從此被羈押、失去自由、被關(guān)進(jìn)監(jiān)獄，從威風(fēng)凜凜的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)變成階下囚，甚至失去最為寶貴的生命。企業(yè)高級管理人員擔(dān)任要職，管理企業(yè)的運營，掌控企業(yè)的資源，是企業(yè)發(fā)展的中流砥柱，在一定程度上決定了其所在企業(yè)發(fā)展的方向與速度。但是，企業(yè)高級管理人員的“風(fēng)光”的背后，卻面臨各種法律困擾。據(jù)統(tǒng)計，如果按照罪名計算，我國企業(yè)的高級管理人員面臨的刑事法律風(fēng)險超過100個！企業(yè)從設(shè)立到終止的全過程，其高管都可能因為實施了不法行為而構(gòu)成犯罪，從而要承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。企業(yè)高管的法律風(fēng)險，不僅關(guān)乎自身利益，更關(guān)乎企業(yè)的前途與命運，防范勢在必行！一個重要原因在于企業(yè)家往往忽視自身的刑事風(fēng)險，等到大難臨頭才追悔不已。忠告各位企業(yè)家：總裁辦公室和監(jiān)獄的距離其實不遠(yuǎn)——僅一墻之隔。經(jīng)濟(jì)犯罪的法律風(fēng)險其實是可以控制的。很多企業(yè)家是一心做事業(yè)的，他們的犯罪大多是無心的。只是由于決策過程中缺乏法律意識而最終難逃法律的制裁。企業(yè)家作出重要經(jīng)營決策之前，咨詢和聽取專業(yè)律師的意見，是避免法律風(fēng)險的重要而有效的舉措。企業(yè)家請遠(yuǎn)離黑社會一、企業(yè)家不要企圖通過黑社會來解決糾紛有些企業(yè)家以黑白兩道皆通而引以為豪。因與黑社會有染而落馬的企業(yè)家不少。沈陽市人大代表黑社會老大劉涌被判決死刑；原第九屆全國人大代表“紅頂黑老大”?；洿罕粓?zhí)行死刑；著名的企業(yè)家袁寶王景因雇兇殺人被判死刑。依靠黑社會解決糾紛，很可能永遠(yuǎn)無法擺脫黑社會。因為只要哪天他的“黑社會”殺手出事了，難免向公安機關(guān)交代供出曾經(jīng)為你“效勞”的案件；哪天他窮途末路了，難免找你“要口飯吃”，粘上黑社會的企業(yè)家將可能永無寧日。所以，最好的辦法就是遠(yuǎn)離黑社會，珍惜自己的事業(yè)和家庭，不要企圖通過所謂的“黑社會”解決糾紛，更不要依靠“黑社會”發(fā)展自己的企業(yè)。二、企業(yè)家切忌依靠“黑社會”發(fā)展企業(yè)有些企業(yè)家利用企業(yè)經(jīng)營的利潤，“以商養(yǎng)黑，以黑護(hù)商”。他們殺人強奸，傷害無辜，無所不為。但是中國法律對于黑社會性質(zhì)的犯罪打擊是很嚴(yán)厲的，企業(yè)家如果用自身資金資助黑社會或者依靠黑社會勢力發(fā)展自己的企業(yè)，將很容易被認(rèn)定為黑社會“老大”，受到法律嚴(yán)厲追究。從王榮利律師對130例民營企業(yè)家犯罪案例的統(tǒng)計情況來看，黑社會性質(zhì)組織犯罪在民營企業(yè)家中的比例相當(dāng)高。這一罪名在國企企業(yè)家中，是很少見的。這是民營企業(yè)家與國企企業(yè)家犯罪的最大區(qū)別之一，非常值得民營企業(yè)家予以重視。以下所介紹的基本概念，是公司、企業(yè)有效防范刑事法律風(fēng)險所必須具備的常識，也是能夠更好地理解和解決刑事法律風(fēng)險問題的敲門磚。1、什么是故意？故意包括直接故意和間接故意兩種，直接故意是指行為人明知自己的行為會發(fā)生危害社會的結(jié)果，并且希望這種結(jié)果發(fā)生的心理態(tài)度；間接故意是指行為人明知自己的行為會發(fā)生危害社會的結(jié)果，并且放任這種結(jié)果發(fā)生的心理態(tài)度。故意犯罪應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任。2、什么是過失？過失包括疏忽大意的過失和過于自信的過失兩種，疏忽大意的過失是指行為人應(yīng)當(dāng)預(yù)見自己的行為可能發(fā)生危害社會的結(jié)果，因為疏忽大意而沒有預(yù)見以致發(fā)生這種結(jié)果的心里態(tài)度；過于自信的過失是指行為人已經(jīng)預(yù)見自己的行為可能發(fā)生危害社會的結(jié)果而輕信能夠避免，以致發(fā)生這種結(jié)果的心理態(tài)度。過失犯罪法律有規(guī)定的才負(fù)刑事責(zé)任。3、什么是單位犯罪?單位犯罪如何處罰？單位犯罪，是指由公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、團(tuán)體實施的危害社會的、依照法律規(guī)定應(yīng)受刑罰處罰的行為。對單位犯罪一般采取“雙罰制”，即對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處刑罰；特殊情況下采取“單罰制”，即只處罰單位犯罪的責(zé)任人員。如何理解公司、企業(yè)刑事法律風(fēng)險公司企業(yè)的刑事法律風(fēng)險，是指公司、企業(yè)在經(jīng)營活動中的具體行為出現(xiàn)觸犯刑事法律、構(gòu)成犯罪、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的可能性。公司、企業(yè)的刑事法律風(fēng)險的特征：1）、嚴(yán)重性這是從刑事法律自身的特點來說的，刑事法律作為法律體系的“最后一道防線”，保護(hù)的事社會最為重要的法益，其制裁手段與其他法律風(fēng)險相比自然具有更強的嚴(yán)重性。2)、廣泛性這是指公司、企業(yè)法律風(fēng)險存在于公司、企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，從設(shè)立、生產(chǎn)經(jīng)營到日常管理，甚至解散，無不與刑事法律風(fēng)險密切相關(guān)，這種廣泛性也決定了公司、企業(yè)刑事法律風(fēng)險的重要性。3)、顛覆性這是從刑事法律風(fēng)險的后果來說的，刑事法律風(fēng)險的發(fā)生不僅給個人和其所在單位帶來無法估量的巨大損失和影響，更給整個經(jīng)濟(jì)秩序和經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來不穩(wěn)定因素。4）、責(zé)任的雙重性刑事法律風(fēng)險的發(fā)生導(dǎo)致的后果是對雙重主體追究刑事責(zé)任，采取雙罰制，即處罰公司、企業(yè)，又處罰公司、企業(yè)中的直接責(zé)任人，這是與自然人刑事責(zé)任的最大區(qū)別，也從側(cè)面說明了刑事法律風(fēng)險的嚴(yán)重性。一、企業(yè)高級管理人員的刑事法律風(fēng)險四種情形（一）企業(yè)設(shè)立中的刑事風(fēng)險與防范1、企業(yè)設(shè)立中的刑事風(fēng)險（虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資）著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉曾指出，信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的生命，是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的一個必具要素，有著真金白銀般的經(jīng)濟(jì)價值。百年老店同仁堂店內(nèi)有一副對聯(lián)：“品味雖貴，必不敢減物力；炮制雖繁，必不敢省人工?！彪m然現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的“誠信”早已超出了對聯(lián)中描述的范圍，但同仁堂300年的風(fēng)雨路程卻是公司、企業(yè)誠信價值最生動的說明。虛報注冊資本罪什么是虛報注冊資本罪？虛報注冊資本罪，是指申請公司登記時使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的行為?！白C明文件”主要是指法定驗資機構(gòu)出具的驗資報告、資產(chǎn)評估報告、驗資證明以及出資者所擁有的出資單據(jù)、銀行帳戶及有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的文件等有關(guān)的文書、文字材料。什么是“其他欺詐手段”包括與有關(guān)部門人員惡意串通，虛報注冊資本、使用虛假的股東姓名、虛構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營場所、騙取經(jīng)營權(quán)的資金進(jìn)行虛報等。什么是“數(shù)額巨大”“后果嚴(yán)重”和“其他嚴(yán)重情節(jié)”?！皵?shù)額巨大”是指以下三種情況：第一種是實繳注冊資本不足法定注冊資本最低限額，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額占法定最低限額的60%以上，股份有限公司虛報數(shù)額占法定最低限額30%以上；第二種是實繳注冊資本達(dá)到法定最低限額，但仍虛報注冊資本，有限責(zé)任公司虛報數(shù)額在100萬元以上，股份有限公司虛報數(shù)額在1000萬元以上的；第三種虛報注冊資本，給投資者或者其他債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計數(shù)額在10萬元以上的?！昂蠊麌?yán)重”主要是指騙取公司登記行給國家社會或公司利害關(guān)系人造成嚴(yán)重?fù)p害，嚴(yán)重?fù)p害公司登記機關(guān)的威信，造成惡劣的社會影響等情況?！捌渌麌?yán)重情節(jié)”常見的情況有，因虛報注冊資本受過行政處罰兩次以上，又虛報注冊資本的；向公司登記主管人員行賄或者注冊后進(jìn)行違法活動的。構(gòu)成本罪會受到什么樣的刑事處罰？犯本罪的處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛報注冊資本金額1%以上5%以下罰金，單位犯本罪的對單位判處罰金并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或者拘役。案例案情介紹：被告人陳某某，原系上海某企業(yè)發(fā)展有限公司法定代表人兼總經(jīng)理。2005年1月至12月間，上海某企業(yè)發(fā)展有限公司與被告人劉某銀行職員，在為上海某置業(yè)公司等557家公司申請公司登記時，明知這些公司無注冊資金，采用由該公司將上述申請公司的相關(guān)材料交劉某進(jìn)行融資墊資，劉某利用熟悉銀行業(yè)務(wù)之便，偽造大量的銀行現(xiàn)金解款單，銀行查詢函等單據(jù)在交會計事務(wù)所驗資，為上述公司代辦虛假驗資業(yè)務(wù)和資金證明，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記，虛報注冊資金總額達(dá)人民幣13.8億元，此公司的總經(jīng)理陳某某對于公司的行為非常了解。被告人劉某某、陳某某犯虛報注冊資本罪分別判處有期徒刑兩年半至一年，劉某并處罰金人民幣20萬元。（二）生產(chǎn)經(jīng)營運作中的刑事風(fēng)險與防范1、合同管理中的刑事風(fēng)險與防范合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的行為?！昂贤p騙”具體包括哪些行為？以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明做擔(dān)保的；沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；收到對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的；以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的。什么是數(shù)額較大？個人詐騙公私財物，數(shù)額在5000元至20000元以上的；單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員以單位名義實施詐騙，詐騙所得歸單位所有的，數(shù)額在5萬元至20萬元以上的。構(gòu)成本罪會受到什么樣的刑事處罰？以非法占有為目的，在簽訂履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年以下有期徒刑并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)；單位犯本罪的，對單位判處罰金并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照上述規(guī)定處罰。案例案情介紹：被告單位，原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團(tuán)；被告人周益明，深圳市明倫集團(tuán)有限公司董事長原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團(tuán)有限公司董事長周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5億元的大案。周益明犯合同詐騙罪，被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身。明倫集團(tuán)犯合同詐騙罪，判處罰金5000萬元。周益明由此成為中國證券資本市場上第一個被以合同詐騙罪判處無期徒刑的上市公司高管人員。這起被遂寧人稱為“老鼠吃大象”的大案是怎樣釀成的？明星電力公司是遂寧市380萬人口水、電、氣的主營商。2002年8月，周益明得知明星電力欲轉(zhuǎn)讓28．14％的國有股，價值為3．8億元。當(dāng)時明星電力沒有外債，企業(yè)流動資金達(dá)1億元，資產(chǎn)狀況良好。為了收購明星電力股權(quán)，周益明立即著手成立深圳明倫集團(tuán)，在尚未完成工商注冊時就與遂寧市政府開始洽談。當(dāng)時他的凈資產(chǎn)實際為負(fù)數(shù)，據(jù)警方調(diào)查顯示：在收購明星電力前的2002年底，明倫集團(tuán)的總負(fù)債高達(dá)2．8億元，凈資產(chǎn)實際為－647萬元。周益明還采取了一系列造假手段：以10萬元買來深圳某公司，用8000萬元銀行貸款進(jìn)行反復(fù)倒賬，虛增母公司及7個子公司的注冊資本金3億元；用11萬元買來深圳市一家污點會計師事務(wù)所做的2001年、2002年兩份虛假審計報告，虛構(gòu)公司總資產(chǎn)27億元、凈資產(chǎn)12億元。我國法律明文規(guī)定，銀行貸款嚴(yán)禁用于上市公司收購。為逃避法律規(guī)定，與周益明有著特殊關(guān)系的銀行高管還為做了一個“過橋貸款”的方案，以企業(yè)流動資金的名義給周益明放貸。周先后從華夏銀行廣州分行、浦發(fā)銀行(深圳羅湖支行、廣發(fā)銀行深圳分行春風(fēng)路支行等三家銀行獲得貸款4．22億元，其中3．8億元用于收購明星電力股權(quán)。明倫集團(tuán)自2003年成為明星電力的大股東之后，就開始了瘋狂的資金大轉(zhuǎn)移。不到4個月，就將明星電力5億元資金轉(zhuǎn)入明倫集團(tuán)及周益明私人控制的公司。2005年，明星電力虧損3．5億元。見過周益明的當(dāng)?shù)馗刹扛嬖V記者，所謂“福布斯年輕富豪”的周益明，看上去就是一個“楞頭青”，讓人難以相信他是一個擁有幾十億資產(chǎn)的成功企業(yè)家。事實上他的騙局并不難識破，令人氣憤的是由于政府失察，公司國有股東代表受賄（明星電力原總經(jīng)理周某查明其收受賄賂達(dá)百萬元以上），致使國有資產(chǎn)和股東利益遭受嚴(yán)重?fù)p失。原四川明星電力股份有限公司和深圳市明倫集團(tuán)有限公司董事長周益明“空手套白狼”掏空上市公司5．5億元的大案。周益明犯合同詐騙罪，被判處無期徒刑，并處沒收個人全部財產(chǎn)，剝奪政治權(quán)利終身。明倫集團(tuán)犯合同詐騙罪，判處罰金5000萬元。周益明由此成為中國證券資本市場上第一個被以合同詐騙罪判處無期徒刑的上市公司高管人員。2、產(chǎn)品質(zhì)量中的刑事風(fēng)險與防范（生產(chǎn)銷售偽劣商品）在公司、企業(yè)法治文化中，依法經(jīng)營時前提，換句話說，依法經(jīng)營是公司、企業(yè)的生存之本，更是公司、企業(yè)進(jìn)行刑事法律風(fēng)險防范的前提條件。在依法經(jīng)營是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大勢所趨，尤其在一些關(guān)系人們生活質(zhì)量和衛(wèi)生安全的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，顯得更加重要。2005年的“蘇丹紅”事件、2006年的“福壽螺”、“多寶魚”風(fēng)波，直至“三鹿嬰幼兒奶粉”案件，公司、企業(yè)經(jīng)營中的問題層出不窮，也屢次為人們敲響了警鐘。1、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪概念：生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪是指生產(chǎn)者、銷售者在產(chǎn)品中參雜、參假、以假充真，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品，銷售金額在五萬元以上的行為。偽劣產(chǎn)品未銷售，貨值達(dá)到15萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（未遂）定罪處罰?！霸诋a(chǎn)品中摻雜、摻假”，是指在產(chǎn)品中摻入雜質(zhì)或者異物，致使產(chǎn)品質(zhì)量不符合國家法律、法規(guī)或者產(chǎn)品明示質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的質(zhì)量要求，降低、失去應(yīng)有使用性能的行為；“以假充真”是指以不具有某種使用性能的產(chǎn)品冒充具有該種使用性能的產(chǎn)品的行為；“以次充好”是指以低級、低檔次產(chǎn)品冒充高等級、高檔次產(chǎn)品，或者以殘次、廢舊零配件組合、拼裝后冒充正品或者新產(chǎn)品的行為；“合格產(chǎn)品”是指符合下列要求的產(chǎn)品：不村在危及人身、財產(chǎn)安全的不合理的危險，有保障人體健康和人身、財產(chǎn)安全的國家、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)符合標(biāo)準(zhǔn)?！颁N售金額”是指生產(chǎn)者、銷售者出售偽劣產(chǎn)品后所得和應(yīng)得的全部收入。案例：（案情介紹）被告人譚偉棠，原系廣州某食品有限公司總經(jīng)理：被告人馮永華，原系廣州某食品有限公司總經(jīng)理助理。從2002年3月開始，譚某為了使產(chǎn)品顏色更加鮮艷，產(chǎn)品更加暢銷，指使馮永華購買化工色素給產(chǎn)品“著色”。在馮永華購得化工原料油溶黃、油溶紅之后，譚某身為食品添加劑產(chǎn)品的研制者，在沒有對成分進(jìn)行安全檢測和申請批準(zhǔn)使用的情況下，就將油溶黃、油溶紅作為配料加入到食品添加劑當(dāng)中，生產(chǎn)出田洋牌“辣椒紅一號”復(fù)合食品添加劑。同時還以“辣椒紅一號”為基礎(chǔ)，生產(chǎn)出“辣椒紅二號”“天然巧克力色素一號”等復(fù)合食品添加劑。隨后，該食品公司在沒有取得衛(wèi)生許可證的情況下，大量生產(chǎn)上述復(fù)合食品添加劑并予以銷售。根據(jù)廣州市產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗所的檢驗，油溶黃、油溶紅的主要含量均為具有致癌性的工業(yè)染色劑“蘇丹紅一號”，其中油溶黃中“蘇丹紅一號”的含量高達(dá)98%。田洋公司銷售網(wǎng)絡(luò)極廣，其共向全國18個省市的30多家企業(yè)提供用于生產(chǎn)辣椒油、辣椒粉等產(chǎn)品的復(fù)合食品添加劑，并在不到兩年的時間里銷售了價值453萬多元的食品添加劑。（審判結(jié)果）被告譚某犯生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金230萬元；被告馮某犯生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪，判處有期徒刑十年，并處罰金100萬元。（案例簡析）被告人譚某、馮某作為廣州某食品有限公司的直接負(fù)責(zé)人，明知油溶黃、油溶紅根本不屬食品添加劑的原料，而只是用于皮鞋油、地板蠟的化工色素，卻依然將其摻入到公司生產(chǎn)的食品添加劑產(chǎn)品中，銷售數(shù)額達(dá)到400多萬，是一種典型的再產(chǎn)品中摻雜、摻假的行為，均已構(gòu)成生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪。另外在生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域中還有生產(chǎn)、銷售假藥罪、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪、生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪、生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪、生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪、生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生保準(zhǔn)的化妝品罪3、侵犯知識產(chǎn)權(quán)的刑事風(fēng)險與防范（商標(biāo)、專利、著作權(quán)、商業(yè)秘密）4、融資中的刑事風(fēng)險與防范（證券融資、貸款融資、非法吸收公眾存款）5、財務(wù)管理中的刑事風(fēng)險與防范（偷稅）（三）企業(yè)高級管理人員職務(wù)中的刑事風(fēng)險與防范公司、企業(yè)的從業(yè)人員尤其是管理者的廉潔、勤勉是公司、企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的有力保證，是公司、企業(yè)刑事法律風(fēng)險有效防范的堅強后盾。沒有合格的“人”的要素，公司、企業(yè)的發(fā)展必然存在潛在的缺陷和威脅。縱觀中外公司、企業(yè)人員的貪污腐敗等行為所帶來的嚴(yán)重后果有目共睹，2004年齊魯石化大面積腐敗案、2005年宜家高管受賄案、2007年古井集團(tuán)“腐敗窩案”、家樂福內(nèi)部腐敗案…這些腐敗行為不僅有損于公司、企業(yè)的外在聲譽，更為重要的是會給企業(yè)的凝聚力和發(fā)展力帶來巨大的破壞。公司、企業(yè)人員只有常思貪欲之害，常懷律己之心，才能從源頭上預(yù)防腐敗、瀆職等現(xiàn)象的發(fā)生，才能使公司、企業(yè)產(chǎn)生源源不斷的發(fā)展動力和創(chuàng)新能力。廉潔從業(yè)也是公司、企業(yè)人員安身立命的重要保證。一旦心存貪念、心有僥幸，勢必導(dǎo)致毀滅性的后果，給企業(yè)家庭和自身帶來不可彌補的遺憾。所以，公司、企業(yè)人員尤其是管理人員一定要從自身做起，從點滴做起，警鐘長鳴。1、非國家工作人員受賄罪什么是非國家工作人員受賄罪？非國家工作人員受賄罪，是指公司、企業(yè)后者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀求利益，數(shù)額較大的行為?！柏斘铩奔劝ń疱X和實物，也包括可以用金錢計算數(shù)額的財產(chǎn)性利益，如提供房屋裝修、含有金額的會員卡、代幣卡、旅游費用等。具體數(shù)額以實際指出的數(shù)額為準(zhǔn)。什么是利用職務(wù)上的便利？利用職務(wù)上的便利是指利用本人職務(wù)范圍內(nèi)的權(quán)力，即利用自己主管、負(fù)責(zé)或者經(jīng)辦某項事物的職權(quán)以及由此形成的便利條件。非國家工作人員受賄具體包括哪些行為？索取他人財物即行為人主動索要并收受他人財物；非法收受他人財物，即違反法律規(guī)定被動的收受他人交付的財物；公司、企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的行為。無論行為人實施了以上行為之一，還是實施了其中幾種行為，均以本罪定罪處罰。構(gòu)成本罪會受到什么樣的刑事處罰？犯本罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。數(shù)額較大是指數(shù)額在5000元以上；數(shù)額巨大是指數(shù)額在10萬元以上。中鐵建設(shè)集團(tuán)一項目經(jīng)理受賄8萬被判2年2003年4月至2004年5月間，趙孝禮利用自己擔(dān)任中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司第33項目經(jīng)理部經(jīng)理、負(fù)責(zé)“財智大廈”項目工程的職務(wù)便利，先后多次以提供幫助為由，向他人索要或收取錢財及回扣，共計人民幣8萬元，為他人謀取利益。2003年4月，趙孝禮在其家中收受江蘇華鵬集團(tuán)電器股份有限公司北京分公司業(yè)務(wù)經(jīng)理師某給予的好處費人民幣3萬元，并于同年6月1日，代表中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司與師某所在的江蘇華鵬集團(tuán)所屬的江蘇西門控電器有限公司簽訂了購銷合同，購買了價值為150.46萬余元的低壓配電箱。2003年11月至2004年5月間，趙孝禮以加快結(jié)算工程款為條件，向分包“財智大廈”防水工程的河南潤峰基防腐防水有限公司項目經(jīng)理龔某要求讓利（數(shù)額不低于工程款的5％）。后龔某分別于2003年11月及2004年5月在趙孝禮位于北京市海淀區(qū)“財智大廈”第33項目部經(jīng)理辦公室內(nèi)分別送給其人民幣2萬元和3萬元。2006年8月18日，趙孝禮以提前返還4萬元的維修保證金為條件，再次向分包“財智大廈”防水工程的河南潤峰基防腐防水有限公司項目經(jīng)理龔某索要人民幣2萬元。2006年8月28日，趙孝禮按照約定與龔某見面并收取了他交予的2萬元人民幣現(xiàn)金后，交給龔某1張金額為4萬元的支票。當(dāng)趙孝禮準(zhǔn)備離開會面現(xiàn)場時，被事先接到舉報，并在此監(jiān)控的偵查人員當(dāng)場抓獲，其收取的2萬元人民幣及隨身攜帶的4萬元的支票亦被起獲。在法院審理過程中，趙孝禮的家屬替其退繳贓款人民幣4萬元。法院經(jīng)過審理后認(rèn)為，趙孝禮身為中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司的工作人員，利用職務(wù)便利，先后索取并非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成非國家工作人員受賄罪，應(yīng)予以懲處。但鑒于趙孝禮及其家屬積極退繳全部贓款，具有一定的悔罪表現(xiàn)，故法院在對其量刑時酌情予以從輕處罰。最后，法院依法以非國家工作人員受賄罪判處趙孝禮有期徒刑2年；趙孝禮家屬退繳的8萬元贓款予以沒收。2、職務(wù)侵占罪什么是職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪，是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將