金融特別行動(dòng)工作組《40項(xiàng)建議》

金融特別行動(dòng)工作組《40項(xiàng)建議》引言不法分子清洗黑錢的手法和技倆層出不窮，以圖規(guī)避執(zhí)法當(dāng)局不斷推出的對策。打擊清洗黑錢財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織［1］（下稱“特別組織”）發(fā)現(xiàn)，近年清洗黑錢手法愈趨復(fù)雜，利用法人掩飾非法收益真正擁有權(quán)和控制權(quán)以及利用專業(yè)人士提供意見和協(xié)助以清洗犯罪收益等情況，愈來愈多。有見及此，特別組織從處理不合作國家及地區(qū)問題的工作汲取經(jīng)驗(yàn)，以及參考一些國家和國際組織采取的措施，然后檢討并修訂《40項(xiàng)建議》，重新制訂一套打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)的完善機(jī)制。特別組織現(xiàn)呼吁所有國家采取所需行動(dòng)，采納新訂建議，改革他們現(xiàn)有打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)的機(jī)制，并切實(shí)推行建議的措施。特別組織為修訂《40項(xiàng)建議》進(jìn)行了大型的檢討工作，咨詢對象包括特別組織成員、非成員、觀察成員、金融界和其它受影響界別以及有關(guān)人士。在咨詢期間收集的多方面意見，全部都在檢討過程中加以考慮。經(jīng)修訂的《40項(xiàng)建議》所針對的活動(dòng)已由清洗黑錢活動(dòng)擴(kuò)大至包括恐怖分子融資活動(dòng)?！?0項(xiàng)建議》加上《打擊恐怖分子融資活動(dòng)8項(xiàng)特別建議》，組成一套更完善、全面和貫徹的措施，打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)。特別組織明白，各國法律制度和金融體系各異，因此未必全部能夠采取劃一的措施來達(dá)到共同目標(biāo)，尤其是在細(xì)節(jié)方面。因此，《40項(xiàng)建議》訂明措施的最低標(biāo)準(zhǔn)，讓各國可因應(yīng)個(gè)別情況和憲法制度，落實(shí)有關(guān)細(xì)節(jié)安排。建議的內(nèi)容包括各國刑事司法和規(guī)管制度應(yīng)采納的所有措施；金融機(jī)構(gòu)及某些行業(yè)和專業(yè)應(yīng)采取的預(yù)防措施；以及國際間的合作。最初的《40項(xiàng)建議》在1990年制訂，旨在打擊濫用金融體系清洗販毒黑錢的手法。1996年，為對付層出不窮的清洗黑錢手法，《40項(xiàng)建議》首次修訂。1996年的《40項(xiàng)建議》得到超過130個(gè)國家采納，成為反清洗黑錢活動(dòng)的國際標(biāo)準(zhǔn)。2001年10月，特別組織把工作范圍擴(kuò)大至包括反恐怖分子融資活動(dòng)，并進(jìn)行一項(xiàng)重要工作，制訂了《打擊恐怖分子融資活動(dòng)八項(xiàng)特別建議》。這八項(xiàng)建議載有一套措施，以打擊資助恐怖行動(dòng)和恐怖組織的活動(dòng)，與《40項(xiàng)建議》相輔相成［2］。要有效打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)，關(guān)鍵之一是監(jiān)察并評核各國在這方面的制度是否符合國際標(biāo)準(zhǔn)。特別組織和與特別組織性質(zhì)相若的區(qū)域組織進(jìn)行的互相評核，以及國際貨幣基金組織和世界銀行進(jìn)行的評估，都是確保各國切實(shí)執(zhí)行特別組織的建議的重要機(jī)制?！?0項(xiàng)建議》法律制度清洗黑錢刑事罪行涵蓋范圍各國應(yīng)根據(jù)《1988年聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》（下稱《維也納公約》）和《2000年聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》（下稱《巴勒莫公約》）的規(guī)定，把清洗黑錢活動(dòng)列為刑事罪行。各國應(yīng)把清洗黑錢罪納入所有嚴(yán)重罪行的涵蓋范圍，以盡量擴(kuò)大清洗黑錢罪依據(jù)罪行的范圍。依據(jù)罪行可以包括：所有罪行；或限定的某類嚴(yán)重罪行或刑罰為監(jiān)禁的罪行（即限定范圍的方法）；或所臚列的罪行；或結(jié)合以上幾種方法后訂明的罪行。如某國采用限定范圍的方法，則依據(jù)罪行最低限度應(yīng)包括該國法例訂明的所有嚴(yán)重罪行，或最高刑罰為一年以上監(jiān)禁刑期的罪行；如某國本身的法律制度訂有最低刑罰，則依據(jù)罪行應(yīng)包括所有最低刑罰為六個(gè)月以上監(jiān)禁刑期的罪行。無論采取哪種方法，各國在規(guī)定依據(jù)罪行的范圍時(shí)，最低限度應(yīng)包括每個(gè)指定罪行類別[3]所包含的一些罪行。清洗黑錢罪依據(jù)罪行的范圍應(yīng)予擴(kuò)大，對于在外國發(fā)生且在該國構(gòu)成罪行的行為，如在國內(nèi)發(fā)生便可構(gòu)成依據(jù)罪行，亦應(yīng)列為依據(jù)罪行。各國可訂明，要證明在外國發(fā)生的行為可構(gòu)成依據(jù)罪行，唯一前提是有關(guān)行為如在國內(nèi)發(fā)生便可構(gòu)成依據(jù)罪行。如國家本身法例的基本原則有所規(guī)定，則有關(guān)國家可訂明清洗黑錢罪行不適用于干犯依據(jù)罪行的人。各國應(yīng)確保：a） 證明某人蓄意和明知而干犯清洗黑錢罪行的準(zhǔn)則，須符合《維也納公約》和《巴勒莫公約》訂定的標(biāo)準(zhǔn)，這包括可根據(jù)客觀實(shí)際情況推斷某人的心理狀況。b） 法人應(yīng)負(fù)上刑事法律責(zé)任，如不可行，則應(yīng)負(fù)上民事法律責(zé)任或行政責(zé)任。如法人所在國家的法例已訂明這些責(zé)任可予追究，亦不排除可同時(shí)對法人提出刑事或民事訴訟或進(jìn)行行政程序。法人應(yīng)受到有效、適當(dāng)和阻嚇性的制裁。這些措施不應(yīng)影響個(gè)人須承擔(dān)的刑事法律責(zé)任。臨時(shí)措施和沒收行動(dòng)各國應(yīng)采取與《維也納公約》和《巴勒莫公約》所載措施相若的措施，包括訂立法例，讓主管當(dāng)局可在不損害真正第三方權(quán)益的情況下，沒收被清洗的財(cái)產(chǎn)、藉清洗黑錢或干犯依據(jù)罪行而得來的收益、干犯有關(guān)罪行時(shí)所使用或意圖使用的工具，又或價(jià)值相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)。有關(guān)措施應(yīng)包括授權(quán)有關(guān)當(dāng)局：（a）找出、追查和評估須予沒收的財(cái)產(chǎn)；（b）采取凍結(jié)和查封財(cái)產(chǎn)等臨時(shí)措施，以防有人出售、轉(zhuǎn)移或處置該等財(cái)產(chǎn)；（c）采取措施，防止或阻止那些妨礙國家收回須予沒收的財(cái)產(chǎn)的行為；以及（d）展開適當(dāng)?shù)恼{(diào)查工作。各國可考慮采取一些措施，讓主管當(dāng)局可無須循刑事法律程序定罪而能沒收有關(guān)犯罪收益或工具，又或可在符合國內(nèi)法律原則的前提下，要求違法者證明被指須予沒收的財(cái)產(chǎn)的合法來源。金融機(jī)構(gòu)及非金融企業(yè)及行業(yè)應(yīng)采取的反清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)措施各國應(yīng)確保金融機(jī)構(gòu)保密法例不會妨礙他們實(shí)施特別組織的建議。對客戶盡應(yīng)盡努力和保存記錄*金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)管有匿名賬戶或明顯以假名開立的賬戶。在下述情況下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取對客戶盡應(yīng)盡努力的措施，包括確定和查證客戶的身分：L建立業(yè)務(wù)關(guān)系；L進(jìn)行不常見的交易：（i）超逾指定金額的交易；或（ii）在第VII項(xiàng)特別建議注釋所述情況下進(jìn)行的電匯交易；L懷疑有人進(jìn)行清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)；或L金融機(jī)構(gòu)懷疑先前取得的客戶身分資料是否真確或充分。須采取的對客戶盡應(yīng)盡努力措施包括：a） 確定客戶身分，并使用可靠、從獨(dú)立來源所得文件、數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)4以查證客戶身分。b） 確定實(shí)益擁有人，并采取合理措施以查證實(shí)益擁有人的身分，致使金融機(jī)構(gòu)信納其知道實(shí)益擁有人是誰。就法人及法律協(xié)議而言，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取合理措施以便了解客戶的擁有權(quán)及管理架構(gòu)。c） 獲取有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系的目的及性質(zhì)的資料。d） 對業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)盡應(yīng)盡努力，并審閱在業(yè)務(wù)運(yùn)作期間進(jìn)行的交易，以確保所進(jìn)行的交易與金融機(jī)構(gòu)所了解的客戶、其業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)（如有需要，包括資金來源）情況相符。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采用上述第（a）至（d）段每項(xiàng)對客戶盡應(yīng)盡努力措施，但可因應(yīng)客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或交易的類別作風(fēng)險(xiǎn)考慮，決定采取措施的程度。所采取的措施必須符合主管當(dāng)局發(fā)出的指引。對于較高風(fēng)險(xiǎn)的類別，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)盡應(yīng)盡努力。在某些風(fēng)險(xiǎn)較低的情況下，各國可準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)減少或簡化采取的措施。在與非經(jīng)?？蛻艚I(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易時(shí)或之前，金融機(jī)構(gòu)必須查證客戶及實(shí)益擁有人的身分。在有效管理清洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)，以及確保不妨礙業(yè)務(wù)正常運(yùn)作的情況下，各國可準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后合理、可行的時(shí)間內(nèi)，完成查證身分的工作。如未能遵行上述（a）至（c）段的措施，金融機(jī)構(gòu)不應(yīng)開立賬戶、開始業(yè)務(wù)關(guān)系或進(jìn)行交易；或應(yīng)終止業(yè)務(wù)關(guān)系；及應(yīng)考慮就客戶提交一份可疑交易報(bào)告。這些規(guī)定應(yīng)適用于所有新客戶，但金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)按現(xiàn)實(shí)及風(fēng)險(xiǎn)情況使這些建議適用于現(xiàn)有客戶，并應(yīng)在適當(dāng)時(shí)間就這類現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系采取盡應(yīng)盡努力措施。*就政治人物而言，除了執(zhí)行一般的盡應(yīng)盡努力措施外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)：a） 有適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以決定客戶是否政治人物。b） 獲高層管理人員批準(zhǔn)與這類客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系。c） 采取合理措施確定財(cái)富及資金來源。d）持續(xù)對業(yè)務(wù)關(guān)系加強(qiáng)監(jiān)察。就跨境代理銀行服務(wù)及其它同類業(yè)務(wù)關(guān)系而言，除了執(zhí)行一般的盡應(yīng)盡努力措施外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)：a） 收集有關(guān)答復(fù)機(jī)構(gòu)的充足資料，以便充分了解答復(fù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，以及憑公開數(shù)據(jù)判斷該機(jī)構(gòu)的信譽(yù)及監(jiān)督質(zhì)素，包括該機(jī)構(gòu)是否正接受清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)調(diào)查或被施以規(guī)管行動(dòng)。b） 評估答復(fù)機(jī)構(gòu)的反清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)控制措施。c） 在建立新的代理業(yè)務(wù)關(guān)系前獲得高層管理人員批準(zhǔn)。d） 以文件記錄每個(gè)機(jī)構(gòu)須各自履行的責(zé)任。e） 在“可通過賬戶支付”方面，信納答復(fù)銀行已查證可直接使用代理銀行賬戶的客戶身分，并持續(xù)采取盡應(yīng)盡努力措施，以及信納該答復(fù)銀行可應(yīng)要求向代理銀行提供有關(guān)的客戶身分資料。各國應(yīng)特別留意隨新科技或發(fā)展中科技應(yīng)運(yùn)而生的任何清洗黑錢技術(shù)，這些技術(shù)可能有利于隱藏身分。各國應(yīng)在必要時(shí)采取措施，防止這些技術(shù)用于清洗黑錢。更重要的是，為處理與非面對面業(yè)務(wù)關(guān)系或交易有關(guān)的各種風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)備有相關(guān)的政策及程序。*在符合下列準(zhǔn)則的前提下，各國可準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)依靠中介機(jī)構(gòu)或其它第三者執(zhí)行對客戶盡應(yīng)盡努力程序第（a）至（c）項(xiàng)或開展新業(yè)務(wù)。如準(zhǔn)許有這種依靠，確定和查證客戶身分的最終責(zé)任仍在依靠第三者的金融機(jī)構(gòu)。應(yīng)符合的準(zhǔn)則有：a） 依靠第三者的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)立即獲取對客戶盡應(yīng)盡努力程序第（a）至（c）項(xiàng)規(guī)定的必要數(shù)據(jù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取充足措施，令本身信納該第三者可應(yīng)機(jī)構(gòu)要求，實(shí)時(shí)提供符合對客戶盡應(yīng)盡努力規(guī)定的身分資料及其它有關(guān)文件。b） 該金融機(jī)構(gòu)應(yīng)令本身信納該第三者得到規(guī)管及監(jiān)督，并有措施根據(jù)建議5及10履行對客戶盡應(yīng)盡努力的規(guī)定。各國可根據(jù)所得有關(guān)哪些國家沒有或沒有充分采納特別組織建議的數(shù)據(jù)，自行決定符合這些條件的第三者以哪個(gè)國家為基地。*為求迅速提供主管當(dāng)局所索取的資料，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保存一切國內(nèi)或國際間交易的必要記錄最少五年。該等記錄必須足以把每項(xiàng)交易重組（包括所涉及的款額和貨幣類別），以便在必要時(shí)提供有關(guān)犯罪活動(dòng)的證據(jù)，供檢控之用。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后的最少五年內(nèi)，繼續(xù)保存透過對客戶盡應(yīng)盡努力程序獲得的身分?jǐn)?shù)據(jù)記錄（例如護(hù)照、身分證、駕駛執(zhí)照等官方識別身分文件或類似文件的副本或記錄）、賬戶檔案和業(yè)務(wù)往來書信。國內(nèi)有關(guān)主管當(dāng)局在適當(dāng)授權(quán)下，應(yīng)可查閱這些身分?jǐn)?shù)據(jù)及記錄。*對于一切沒有明顯經(jīng)濟(jì)或合法目的的交易，不論是復(fù)雜且不尋常的大額交易，還是異乎尋常的交易方式，金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)特別注意。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)盡可能審查這些交易的背景和目的，并把審查結(jié)果記錄下來，供主管當(dāng)局及審計(jì)師使用，協(xié)助他們行事。*在下列情況下，建議5、6、8至11所載有關(guān)對客戶盡應(yīng)盡責(zé)任及保存記錄的規(guī)定，適用于指定的非金融企業(yè)及行業(yè)：a） 賭場一客戶進(jìn)行的金融交易相等于或超逾指定金額。b） 房地產(chǎn)商一為客人進(jìn)行買賣房地產(chǎn)的交易。c） 貴金屬販賣商及貴寶石販賣商一與客戶進(jìn)行的現(xiàn)金交易相等于或超逾指定金額。d） 律師、公證人、其它獨(dú)立法律專業(yè)人士及會計(jì)師一就下列活動(dòng)為客人準(zhǔn)備或進(jìn)行交易：L買賣房地產(chǎn)；L&am,p;am,p;nb,sp;管理客人款項(xiàng)、證券或其它資產(chǎn)；L管理銀行、儲蓄或證券賬戶；L組織創(chuàng)立、營運(yùn)或管理公司的承擔(dān)額；L創(chuàng)立、營運(yùn)或管理法人或法律協(xié)議，及買賣商業(yè)實(shí)體e） 提供公司及信托服務(wù)機(jī)構(gòu)一就“詞匯”定義部分所列活動(dòng)為客戶準(zhǔn)備或進(jìn)行交易。舉報(bào)可疑交易及遵守規(guī)定*金融機(jī)構(gòu)如懷疑或有合理理由懷疑有關(guān)款項(xiàng)是犯罪活動(dòng)的得益，或與恐怖分子融資活動(dòng)有關(guān)，必須直接根據(jù)法例或規(guī)例迅速通知財(cái)富情報(bào)組。*金融機(jī)構(gòu)、其董事和雇員：a） 如果是本著真誠而向財(cái)富情報(bào)組舉報(bào)可疑的事情，那么即使他們未能明確知道涉及的是甚么犯罪活動(dòng)，也不論是確有其事，他們應(yīng)受到法律條文所保障，無須因違反合約或任何法例、規(guī)管條文或行政管理?xiàng)l文中對披露數(shù)據(jù)所定的限制而負(fù)上刑事或民事責(zé)任。b） 應(yīng)在法律上被禁止披露正向財(cái)富情報(bào)組提出可疑交易報(bào)告或舉報(bào)有關(guān)資料的事實(shí)。*金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定防止清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的措施。這些措施應(yīng)包括：a） 制定內(nèi)部政策、程序和控制措施，包括適當(dāng)?shù)淖袷匾?guī)定管理安排，以及在聘請雇員時(shí)采取足夠的審查程序，確保雇員素質(zhì)達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)。b） 持續(xù)推行雇員培訓(xùn)計(jì)劃。c） 設(shè)立審查機(jī)制，以測試有關(guān)制度。*在不抵觸下列條件的情況下，建議13至15及21所載規(guī)定適用于所有指定的非金融企業(yè)及行業(yè)：a）律師、公證人、其它獨(dú)立法律專業(yè)人士及會計(jì)師在代表或?yàn)榭腿诉M(jìn)行建議12（d）所述活動(dòng)的金融交易時(shí)，應(yīng)按規(guī)定舉報(bào)可疑交易。應(yīng)鼓勵(lì)各國擴(kuò)大舉報(bào)規(guī)定至包括審計(jì)等其它會計(jì)師專業(yè)活動(dòng)。b） 貴金屬販賣商及貴寶石販賣商在與客戶進(jìn)行相等于或超逾指定金額的現(xiàn)金交易時(shí)，應(yīng)按規(guī)定舉報(bào)可疑交易。c） 提供公司及信托服務(wù)機(jī)構(gòu)在代表或?yàn)榭腿诉M(jìn)行與建議12（e）所指活動(dòng)有關(guān)的交易時(shí)，應(yīng)按規(guī)定為客人舉報(bào)可疑交易。如律師、公證人、其它獨(dú)立法律專業(yè)人士及作為獨(dú)立法律專業(yè)人士的會計(jì)師取得的有關(guān)資料，涉及專業(yè)秘密或法律專業(yè)保密權(quán)，他們無須舉報(bào)可疑情況。阻遏清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的其它措施對于特別組織建議所涵蓋，但未能遵守反清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)規(guī)定的自然人或法人，各國應(yīng)確保對其采取有效、符合適度及勸戒性的刑事、民事或行政制裁措施。各國不應(yīng)批準(zhǔn)建立空殼銀行或準(zhǔn)許其持續(xù)運(yùn)作。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕與空殼銀行建立或保持代理銀行關(guān)系。金融機(jī)構(gòu)亦應(yīng)防止與允許空殼銀行使用其賬戶的海外金融機(jī)構(gòu)建立關(guān)系。*各國應(yīng)考慮：a） 實(shí)施可行措施，偵察或監(jiān)管貨幣或不記名可轉(zhuǎn)讓票據(jù)的越境轉(zhuǎn)運(yùn)活動(dòng)，但須嚴(yán)格確保數(shù)據(jù)用途適當(dāng)，并且不妨礙資金自由流動(dòng)。b） 設(shè)立匯報(bào)制度的可行性和效益。這個(gè)制度要求銀行、其它金融機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)，向設(shè)有計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫的國家中央機(jī)構(gòu)匯報(bào)那些超過指定數(shù)額的國內(nèi)和國際間貨幣交易。計(jì)算機(jī)化數(shù)據(jù)庫可供主管當(dāng)局調(diào)查清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)案件之用，但須嚴(yán)格確保數(shù)據(jù)用途適當(dāng)。除指定的非金融企業(yè)及行業(yè)外，各國也應(yīng)考慮把特別組織建議應(yīng)用于存在發(fā)生清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)及行業(yè)。各國應(yīng)進(jìn)一步鼓勵(lì)發(fā)展較不容易被利用來進(jìn)行清洗黑錢活動(dòng)的現(xiàn)代化和穩(wěn)妥的理財(cái)技巧。為應(yīng)付沒有實(shí)施或未有全面實(shí)施特別組織建議的國家的問題而采取的措施金融機(jī)構(gòu)應(yīng)特別留意與來自沒有實(shí)施或未有全面實(shí)施特別組織建議的國家的人士（包括公司和金融機(jī)構(gòu)）在業(yè)務(wù)上的關(guān)系和所進(jìn)行的交易。如這些交易沒有明顯的經(jīng)濟(jì)或合法目的，金融機(jī)構(gòu)便應(yīng)盡可能審查其背景和目的，并把審查結(jié)果以書面記錄下來，供主管當(dāng)局使用，協(xié)助他們行事。如這些國家繼續(xù)不實(shí)施或未有全面實(shí)施特別組織建議，則各國可對其采取適當(dāng)?shù)膶勾胧?。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保上述原則同樣應(yīng)用于其設(shè)在外地的分行和擁有大多數(shù)股權(quán)的附屬公司，特別是在沒有實(shí)施或未有全面實(shí)施特別組織建議的國家。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在當(dāng)?shù)剡m用法例和規(guī)例許可的范圍內(nèi)，應(yīng)用這些原則。若當(dāng)?shù)氐倪m用法例和規(guī)例不許可，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)把他們不能實(shí)施特別組織建議的情況，知會母機(jī)構(gòu)所在國家的主管當(dāng)局。規(guī)管和監(jiān)督*各國應(yīng)確保金融機(jī)構(gòu)受到充分規(guī)管和監(jiān)督，并有效地實(shí)施特別組織的建議。主管當(dāng)局應(yīng)采取必要的法律或規(guī)管措施，以防止罪犯或與其有聯(lián)系人士持有金融機(jī)構(gòu)的有影響或控制權(quán)益，或成為有影響或控制權(quán)益的實(shí)益擁有人，或在金融機(jī)構(gòu)中發(fā)揮管理職能。受核心原則規(guī)管的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)把為進(jìn)行審慎監(jiān)管而實(shí)施，且與清洗黑錢有關(guān)的規(guī)管和監(jiān)督措施，以相若方式應(yīng)用于以反清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)為目的的活動(dòng)上?？紤]到界別內(nèi)存有清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)領(lǐng)有牌照或注冊、受到適當(dāng)規(guī)管，以及受到出于反清洗黑錢目的的監(jiān)督和監(jiān)察。至少，提供現(xiàn)金或具價(jià)值物品轉(zhuǎn)移、現(xiàn)金或貨幣兌換的企業(yè)應(yīng)領(lǐng)有牌照或注冊，并受到有效制度的監(jiān)管，以確保符合國家打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的規(guī)定。指定的非金融企業(yè)及行業(yè)應(yīng)遵守下列的規(guī)管和監(jiān)督措施：a） 應(yīng)制訂一個(gè)針對賭場的全面規(guī)管和監(jiān)督制度，以確保賭場有效地實(shí)施所須的反清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)措施。最低限度：L賭場應(yīng)領(lǐng)有牌照；L主管當(dāng)局應(yīng)采取必要的法律或規(guī)管措施，防止罪犯或與其有聯(lián)系人士持有有影響權(quán)益或控制權(quán)益，或成為賭場的有影響權(quán)益或控制權(quán)益的實(shí)益擁有人，或在賭場發(fā)揮管理職能，或成為賭場的經(jīng)營者；L主管當(dāng)局應(yīng)確保賭場受到有效監(jiān)督，以遵守打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的規(guī)定。b） 各國應(yīng)確保其它類別的指定非金融企業(yè)及行業(yè)受到有效制度的監(jiān)管，并確保他們遵守打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的規(guī)定。監(jiān)管應(yīng)以防止風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，可由政府或適當(dāng)?shù)淖晕乙?guī)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)，但這機(jī)構(gòu)必須確保其成員履行打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的責(zé)任。*主管當(dāng)局應(yīng)制定指引和提供回報(bào)數(shù)據(jù)，協(xié)助金融機(jī)構(gòu)及指定的非金融企業(yè)及行業(yè)實(shí)施國家打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的措施，特別在于偵察和舉報(bào)可疑交易方面。打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)機(jī)制中的制度性及其它必要措施主管當(dāng)局及其權(quán)力和資源*各國應(yīng)成立財(cái)富情報(bào)組，作為國家接收（如經(jīng)允許，也可發(fā)出請求）、分析和發(fā)放可疑交易報(bào)告及其它潛在的清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)情報(bào)的中心。財(cái)富情報(bào)組應(yīng)可直接或間接地及時(shí)取用所須的金融、行政及執(zhí)法方面的資料，以履行其分析可疑交易報(bào)告等職務(wù)。*各國應(yīng)確保指定執(zhí)法當(dāng)局履行其調(diào)查清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的責(zé)任。鼓勵(lì)各國盡可能支持和發(fā)展適用于調(diào)查清洗黑錢活動(dòng)的特別調(diào)查技巧，例如控制下交付、臥底行動(dòng)及其它相關(guān)技巧。鼓勵(lì)各國采用其它有效的機(jī)制，例如設(shè)立專責(zé)進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)查的常設(shè)或臨時(shí)小組，以及與其它國家的對口主管當(dāng)局合作開展調(diào)查。主管當(dāng)局就清洗黑錢活動(dòng)及潛在的依據(jù)罪行進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)可取得進(jìn)行調(diào)查、起訴及采取相關(guān)行動(dòng)所需的文件和情報(bào)；當(dāng)中包括利用強(qiáng)制措施取得金融機(jī)構(gòu)及其它人士所持有的記錄、搜查有關(guān)人士及處所，以及扣押和取得證據(jù)的權(quán)力。監(jiān)督者應(yīng)具有足夠權(quán)力，包括進(jìn)行檢查，以監(jiān)察和確保金融機(jī)構(gòu)遵守打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的規(guī)定，并應(yīng)獲授權(quán)強(qiáng)制規(guī)定金融機(jī)構(gòu)交出任何與監(jiān)察金融機(jī)構(gòu)遵守反清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)情況有關(guān)的資料，并對未能遵守這些規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)施加足夠的行政制裁。各國應(yīng)為參與打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的主管當(dāng)局提供充足的財(cái)政、人力和技術(shù)資源。各國應(yīng)制定程序以確保有關(guān)當(dāng)局的工作人員保持高度誠信。各國應(yīng)確保政策制訂者、財(cái)富情報(bào)組、執(zhí)法機(jī)構(gòu)及監(jiān)督者之間建立有效的合作機(jī)制以使其在適當(dāng)時(shí)候就政策的發(fā)展和實(shí)施，以及打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)的問題與國內(nèi)人士互相協(xié)調(diào)。各國應(yīng)確保主管當(dāng)局備存與打擊清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)制度的成效和效率有關(guān)的全面統(tǒng)計(jì)資料，以檢討有關(guān)制度的成效。這些資料應(yīng)包括所收到和發(fā)放的可疑交易報(bào)告統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、清洗黑錢及恐怖分子融資活動(dòng)調(diào)查、起訴和定罪的統(tǒng)計(jì)資料、被凍結(jié)、扣押及沒收財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)資料，以及司法互助或其它國際合作請求的統(tǒng)計(jì)資料。法人和法律協(xié)議的透明度各國應(yīng)采取措施防止法人被清洗黑錢人士非法利用。各國應(yīng)確保主管當(dāng)局可及時(shí)取得或取用有關(guān)法人的實(shí)益擁有權(quán)及控制權(quán)的充分、準(zhǔn)確和適時(shí)的數(shù)據(jù)。特別是法人可在國內(nèi)發(fā)行不記名股票的國家，應(yīng)采取適當(dāng)和充分的措施，確保法人不會被不法利用來進(jìn)行清洗黑錢活動(dòng)。各國可考慮采取措施以承擔(dān)建議5所列規(guī)定，利便金融機(jī)構(gòu)取用實(shí)益擁有權(quán)及控制權(quán)的數(shù)據(jù)。各國應(yīng)采取措施以防止清洗黑錢人士非法利用法律協(xié)議。特別是各國應(yīng)確保主管當(dāng)局可及時(shí)取得或取用有關(guān)書面信托，包括信托財(cái)產(chǎn)授予人、受托人及受益人的充分、準(zhǔn)確和適時(shí)的數(shù)據(jù)。各國可考慮采取措施以承擔(dān)建議5所列規(guī)定，利便金融機(jī)構(gòu)取用實(shí)益擁有權(quán)及控制權(quán)的數(shù)據(jù)。國際合作各國應(yīng)立即采取步驟，使成為《維也納公約》、《巴勒莫公約》和《1999年聯(lián)合國制止資助恐布主義的國際公約》的締約國，并全面推行這些公約。此外，也鼓勵(lì)各國確認(rèn)及推行其它有關(guān)的國際公約，例如《1990年歐洲理事會清洗、搜查、查封和沒收犯罪得益公約》及《2002年美洲反恐怖主義公約》(《2002Inter-AmericanconventionagainstTerrorism》)。司法互助和引渡各國應(yīng)迅速以具建設(shè)性和有效的方式，就清洗黑錢及恐布分子融資活動(dòng)的調(diào)查、檢控和有關(guān)法律程序，提供范圍盡可能最廣泛的司法互助。各國尤其：a） 不應(yīng)禁止司法互助或?qū)λ痉ɑブ┘硬缓侠砘虿贿m當(dāng)?shù)南拗茥l件。b） 應(yīng)確保訂有明確而富效率的程序，以執(zhí)行司法互助要求。c） 不應(yīng)純粹因?yàn)橛嘘P(guān)罪行涉及財(cái)務(wù)事宜而拒絕執(zhí)行司法互助要求。d） 不應(yīng)因?yàn)榉梢蠼鹑跈C(jī)構(gòu)保密而拒絕執(zhí)行司法互助要求。各國應(yīng)確保第28項(xiàng)建議賦予本國主管當(dāng)局的權(quán)力，也可在接到司法互助要求時(shí)行使；有關(guān)權(quán)力如果符合本國法律規(guī)定，也可在別國司法或執(zhí)法機(jī)構(gòu)直接向本國對等單位提出要求時(shí)行使。如果可檢控有關(guān)個(gè)案的國家超過一個(gè)，為免不同司法管轄權(quán)產(chǎn)生沖突，應(yīng)考慮設(shè)計(jì)和運(yùn)用適當(dāng)機(jī)制來決定檢控被告的最佳地點(diǎn)，以符合公正原則。即使有關(guān)罪行不屬于雙重犯罪，各國也應(yīng)盡量互相提供司法協(xié)助。在規(guī)定有關(guān)罪行必須屬雙重犯罪才可互相提供司法協(xié)助或進(jìn)行引渡的情況下，如果兩國都把構(gòu)成有關(guān)罪行的行為列作犯罪，則無論兩國是否把有關(guān)罪行列入同一罪行類別，或以同一罪名描述有關(guān)罪行，該罪行應(yīng)視為雙重犯罪。*各國在接到別國的要求時(shí)，應(yīng)有權(quán)迅速采取行動(dòng)，以識別、凍結(jié)、查封和沒收所清洗的財(cái)產(chǎn)，清洗黑錢或所隱含罪行的得益、用于或擬用于干犯這些罪行的工具，或同等價(jià)值的財(cái)產(chǎn)。各國也應(yīng)作出安排，以統(tǒng)籌有關(guān)查封和沒收事宜，其中可能包括分配沒收所得的資產(chǎn)。各國應(yīng)公認(rèn)清洗黑錢罪行為可引渡的罪行。各國應(yīng)引渡本國國民；如果某國并非純粹以國籍問題作為引渡的前提，則應(yīng)在尋求引渡的國家提出要求時(shí)，盡快向本國主管當(dāng)局呈交有關(guān)個(gè)案，以便就該項(xiàng)要求所提出的罪行作出檢控。主管當(dāng)局應(yīng)按照本國法律的規(guī)定，以與處理其它嚴(yán)重罪行相同的方式，作出決定和進(jìn)行法律程序。有關(guān)國家應(yīng)互相合作，尤其在程序和舉證方面，以確保檢控工作富效率。各國可根據(jù)本國的法律架構(gòu)而考慮簡化引渡程序，容許有關(guān)部門之間直接提出引渡要求、只根據(jù)拘捕令或判令引渡有關(guān)人士，及／或向同意放棄正式引渡程序的人士實(shí)施簡化引渡程序。其它合作形式*各國應(yīng)確保本國的主管當(dāng)局向別國的對等單位提供范圍盡可能最廣泛的國際合作，并訂定明確而有效的途徑，以便各國的對等單位之間自發(fā)或應(yīng)要求直接、迅速及以具建設(shè)性的方式，就清洗黑錢和所隱含罪行交換數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)的交換不應(yīng)設(shè)有不適當(dāng)?shù)南拗茥l件。尤其是：a） 主管當(dāng)局不應(yīng)純粹因?yàn)橛嘘P(guān)要求涉及財(cái)務(wù)事宜而拒絕執(zhí)行要求。b） 各國不應(yīng)引用要求金融機(jī)構(gòu)保密的法律作為拒絕合作的理由。c）主管當(dāng)局應(yīng)能代表別國的對等單位進(jìn)行查訊，以及在可能的情況下進(jìn)行調(diào)查。如果別國主管當(dāng)局索取的數(shù)據(jù)不屬于某國對等單位的管轄范圍，則后者應(yīng)容許前者與其非對等單位迅速及以具建設(shè)性的方式交換數(shù)據(jù)。與別國非對等單位的合作可以直接或間接進(jìn)行。如果某國主管當(dāng)局不能確定索取所需資料的適當(dāng)途徑，應(yīng)先向別國對等單位聯(lián)絡(luò)及尋求協(xié)助。各國應(yīng)訂定管制及保障措施，以確保各國主管當(dāng)局只以獲授權(quán)方式使用互相交換的數(shù)據(jù)，履行保密和保護(hù)數(shù)據(jù)的義務(wù)。詞匯建議采用了下列縮略語和術(shù)語：“實(shí)益擁有人”指最終擁有或控制一個(gè)客戶及/或代某人進(jìn)行一項(xiàng)交易的自然人（或多個(gè)自然人），其中包括對法人或法律協(xié)議享有最終有效控制權(quán)的人士?！爸饕瓌t”指巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)出的《有效監(jiān)管銀行業(yè)的主要原則》、國際證券事務(wù)監(jiān)察委員會組織發(fā)出的《證券規(guī)管目標(biāo)和原則》，以及國際保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)聯(lián)會發(fā)出的《保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管原則》?！爸付悇e的罪行”包括：L參與有組織犯罪集團(tuán)和進(jìn)行敲詐活動(dòng)；L進(jìn)行恐怖活動(dòng)，包括恐怖分子融資活動(dòng)；L販運(yùn)人口和偷運(yùn)移民；L利用他人進(jìn)行色情活動(dòng)，包括利用兒童進(jìn)行色情活動(dòng)；L非法販運(yùn)麻醉品和精神藥物；L非法販運(yùn)軍火；L非法販運(yùn)贓物和其它貨物；L貪污和賄賂；L欺詐；L制造偽鈔；L仿制和非法復(fù)制產(chǎn)品；L環(huán)境罪行；L謀殺和令他人身體嚴(yán)重受傷；L綁架、非法禁錮和劫持人質(zhì)；L行劫或盜竊；L走私；L勒索；L偽造文據(jù)；L盜版；以及L內(nèi)幕交易和操縱市場。在決定上述各類訂明罪行所涵蓋的犯罪范圍時(shí)，各國可按照本國法律界定有關(guān)罪行及使其構(gòu)成嚴(yán)重罪行任何特定元素的性質(zhì)?！爸付ǖ姆墙鹑谄髽I(yè)和行業(yè)”指：a） 賭場（包括互聯(lián)網(wǎng)賭場）。b） 房地產(chǎn)商。c） 貴金屬販賣商。d） 貴寶石販賣商。e） 律師、公證人、其它獨(dú)立法律專業(yè)人士和會計(jì)師一這是指獨(dú)營執(zhí)業(yè)者、合伙人或受專業(yè)事務(wù)所聘用的專業(yè)人士，但不包括屬于其它類別企業(yè)雇員的“內(nèi)部”專業(yè)人士，以及為政府機(jī)構(gòu)工作的專業(yè)人士，因?yàn)樗麄兓蛞咽艿酱驌羟逑春阱X措施的制約。f） 提供公司及信托服務(wù)機(jī)構(gòu)是指建議涵蓋范圍以外的所有人士和企業(yè)。就一項(xiàng)業(yè)務(wù)而言，是指為第三者提供任何以下一項(xiàng)服務(wù)的人士和企業(yè)：L擔(dān)任法人的組成代表；L擔(dān)任（或安排另一人擔(dān)任）公司董事或秘書、合伙商行的合伙人，或在其它法人中擔(dān)任類似職位；L提供注冊辦事處；為一所公司、合伙商行或任何其它法人或法律協(xié)議提供營商地點(diǎn)或住所、通信或行政地址；L擔(dān)任（或安排另一人擔(dān)任）書面信托的信托人；L擔(dān)任（或安排另一人擔(dān)任）另一個(gè)人的代名股東?！爸付ń痤~”指注釋中訂明的款額?！敖鹑跈C(jī)構(gòu)”指為客戶或代表客戶從事以下一項(xiàng)或多項(xiàng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)的任何人士或?qū)嶓w：接受公眾人士存款和其它須付還的款項(xiàng)5。借貸6。財(cái)務(wù)租賃7。貨幣或價(jià)值的轉(zhuǎn)移8。發(fā)行和管理付款工具（例如：信用卡和借貸卡、支票、旅行支票、郵政匯票和銀行本票、電子貨幣）。財(cái)務(wù)擔(dān)保和承擔(dān)。從事下列交易：（a）貨幣市場工具（支票、票據(jù)、存款證、衍生工具等）；⑹外匯；（c） 匯兌、利率和指數(shù)票據(jù)；（d） 可轉(zhuǎn)讓證券；商品期貨交易。參與證券發(fā)行和提供關(guān)于發(fā)行事宜的金融服務(wù)。個(gè)別和集體投資組合管理。替客戶保管和管理現(xiàn)金或流動(dòng)證券。以其它形式替客戶投資、處理或管理資金或貨幣。承保和投購人壽保險(xiǎn)及其它與投資有關(guān)的保險(xiǎn)9?，F(xiàn)金或貨幣兌換。如某人或?qū)嶓w只是偶然或非常有限度地(考慮到數(shù)量和絕對標(biāo)準(zhǔn))進(jìn)行金融活動(dòng)，清洗黑錢的風(fēng)險(xiǎn)將微乎其微。該國可決定是否無須采取全部或部分打擊清洗黑錢的措施。在嚴(yán)格限制和合理的情況下，對于能證實(shí)清洗黑錢風(fēng)險(xiǎn)頗低的某些金融活動(dòng)，該國可決定不實(shí)施部分或全部40項(xiàng)建議?！癋IU”指財(cái)富情報(bào)組。“法律協(xié)議”指書面信托或其它類似的法律協(xié)議?！胺ㄈ恕敝阜ㄈ藞F(tuán)體、基金會、機(jī)構(gòu)(anstaLt)、合伙商行、或協(xié)會，或任何可與金融機(jī)構(gòu)建立持久客戶關(guān)系或以其它方式擁有財(cái)產(chǎn)的類似組織?！翱赏ㄟ^賬戶支付”指第三者可直接用以自行進(jìn)行交易的代理銀行賬戶?！罢稳宋铩敝甘芡谢蛟芡性谕鈬男兄匾猜毮艿娜藛T，例如國家或政府的元首、高層政要、高層政府、司法或軍方人員、國營企業(yè)的高級行政人員、政黨要員。與政治人物的家屬或有密切聯(lián)系的人士建立業(yè)務(wù)關(guān)系所涉及的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，與該政治人物本身建立業(yè)務(wù)關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)相若。定義中不包括中層或初級人員?！翱諝ゃy行”指在某司法管轄區(qū)內(nèi)成立，但沒有實(shí)質(zhì)注冊，而且不是受規(guī)管金融集團(tuán)成員的銀行。“STR”指可疑交易報(bào)告。“監(jiān)察機(jī)關(guān)”指負(fù)責(zé)確保金融機(jī)構(gòu)遵守打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)規(guī)定的指定主管機(jī)關(guān)?！按驌羟逑春阱X財(cái)務(wù)行動(dòng)特別組織的建議”指上述各項(xiàng)建議和特別組織就打擊恐怖分子融資活動(dòng)提出的特別建議。注釋總則本文件凡提述“國家”之處，也泛指“領(lǐng)土”或“司法管轄區(qū)”。建議5至6及21至22訂明金融機(jī)構(gòu)或指定的非金融企業(yè)及行業(yè)應(yīng)采取某些行動(dòng)，規(guī)定各國采取措施，使金融機(jī)構(gòu)或指定的非金融企業(yè)及行業(yè)遵守每項(xiàng)建議。建議5、10和13所載基本責(zé)任應(yīng)在法例或規(guī)例中訂明。至于那些建議的其它更詳細(xì)規(guī)定，以及其它建議所載責(zé)任，可在法例或規(guī)例，或主管當(dāng)局發(fā)出的其它可強(qiáng)制執(zhí)法的工具加以規(guī)定。凡提述金融機(jī)構(gòu)須信納某事項(xiàng)，該機(jī)構(gòu)必須能夠向主管當(dāng)局解釋其信納該事項(xiàng)之前作出的評估。為符合建議12和16，各國無須純粹就律師、公證人、會計(jì)師及其它指定非金融企業(yè)及行業(yè)頒布法例或規(guī)例，只要這些企業(yè)或行業(yè)已納入涵蓋所涉及活動(dòng)的法例或規(guī)例便可。在適當(dāng)情況下，適用于金融機(jī)構(gòu)的注釋同時(shí)適用于指定的非金融企業(yè)及行業(yè)。建議5、12和16（根據(jù)建議5和12）金融交易的指定金額是：L金融機(jī)構(gòu)（就建議5的非經(jīng)常客戶而言）一15,000美元/歐羅L賭場，包括互聯(lián)網(wǎng)賭場（就建議12而言）一3,000美元/歐羅L與貴金屬販賣商及貴寶石販賣商進(jìn)行任何現(xiàn)金交易（就建議12和16而言）一15,000美元/歐羅超逾指定金額的金融交易包括一次過進(jìn)行的交易或看來相關(guān)連的多次交易。建議5對客戶盡應(yīng)盡努力及暗中報(bào)訊在建立或保持客戶關(guān)系時(shí)，或在進(jìn)行非經(jīng)常交易期間，如金融機(jī)構(gòu)懷疑交易涉及清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)，便應(yīng)：a） 按正常方式確定和查證（長期或非經(jīng)常）客戶及實(shí)益擁有人的身分，而不考慮其它可能適用的豁免或任何指定金額限制。b） 根據(jù)建議13向財(cái)富情報(bào)組提出可疑交易報(bào)告。建議14禁止金融機(jī)構(gòu)、其董事和雇員披露他們正向財(cái)富情報(bào)組提交可疑交易報(bào)告或有關(guān)數(shù)據(jù)的事實(shí)。存在的危機(jī)是，在金融機(jī)構(gòu)欲履行其對客戶盡應(yīng)盡努力的責(zé)任時(shí)，客戶可能在機(jī)構(gòu)并不為意下獲暗中報(bào)訊。如客戶知道可能有可疑交易報(bào)告或調(diào)查，將影響日后調(diào)查懷疑清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)的工作。因此，如金融機(jī)構(gòu)懷疑交易涉及清洗黑錢或恐怖分子融資活動(dòng)，在進(jìn)行對客戶盡應(yīng)盡努力程序時(shí)，他們應(yīng)顧及暗中報(bào)訊的危機(jī)。如機(jī)構(gòu)有合理理由相信，進(jìn)行對客戶盡應(yīng)盡努力程序?qū)抵邢蚩蛻艋驕?zhǔn)客戶報(bào)訊，可選擇不進(jìn)行該程序，但應(yīng)提交一份可疑交易報(bào)告。機(jī)構(gòu)應(yīng)確保其雇員在進(jìn)行對客戶盡應(yīng)盡努力程序時(shí)，留意上述事項(xiàng)并提高警覺。有關(guān)法人及法律協(xié)議的對客戶盡應(yīng)盡努力在執(zhí)行有關(guān)法人及法律協(xié)議的對客戶盡應(yīng)盡努力程序第@）及（b）項(xiàng)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)：a） 查證聲稱代表客戶的人士是否獲正式授權(quán)，并確定其身分。b） 確定客戶并查證其身分一有效執(zhí)行這職能一般須要采取的措施包括，獲取證實(shí)法人或法律協(xié)議的法律身分的注冊證明或類似證明，以及有關(guān)數(shù)據(jù)，包括客戶名稱、信托人姓名、法律形式、地址、董事及有關(guān)約束該法人或法律協(xié)議的權(quán)力規(guī)管條文。c）確定實(shí)益擁有人，包括了解擁用權(quán)及控制架構(gòu)，以及采取合理措施以核實(shí)這類人的身分。有效執(zhí)行這職能一般須要采取的措施包括，確定有控制權(quán)益的自然人的身分，以及確定控制和管理法人或法律協(xié)議的自然人的身分。如客戶或有控制權(quán)益的受益者是一間受披露規(guī)定規(guī)管的公眾公司，則無須嘗試確定和查證該公司任何股東的身分。有關(guān)數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)可從政府登記冊、或向客戶或其它可靠來源取得。依靠已進(jìn)行的確定及查證身分工作建議5所載的對客戶盡應(yīng)盡努力措施，并不意指金融機(jī)構(gòu)須要在客戶每次進(jìn)行交易時(shí)，重復(fù)確定和查證每名客戶的身分。除非機(jī)構(gòu)對資料的真確性感懷疑，否則機(jī)構(gòu)有權(quán)依靠之前已采取的確定及查證身分程序?？赡芤饳C(jī)構(gòu)懷疑的情況，可以是機(jī)構(gòu)懷疑客戶涉及清洗黑錢，或是客戶處理賬戶的方式明顯改變，跟客戶的業(yè)務(wù)概況不一致。查證時(shí)間為了不影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)作，機(jī)構(gòu)會獲準(zhǔn)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系后才完成查證工作。這些情況包括：L非面對面業(yè)務(wù)。L證券交易。在證券業(yè)方面，公司及中介機(jī)構(gòu)可能須要根據(jù)客戶聯(lián)絡(luò)他們時(shí)的市況，非常迅速地進(jìn)行交易，交易可能須要在完成查證身分之前進(jìn)行。L人壽保險(xiǎn)業(yè)。在人壽保險(xiǎn)業(yè)方面，各國可準(zhǔn)許在與保單持有人建立業(yè)務(wù)關(guān)系后，才確定和查證保單受益人的身分。不過，就所有這類個(gè)案而言，確定和查證身分的工作應(yīng)在支付款項(xiàng)，或受益人欲行使保單賦給的權(quán)力時(shí)或之前完成。為免客戶可能在查證工作進(jìn)行前利用與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系，金融機(jī)構(gòu)也須要采納風(fēng)險(xiǎn)管理程序。這些程序應(yīng)包括一系列措施，例如限制可進(jìn)行交易的數(shù)量、種類及／或款額，以及監(jiān)察異乎該類業(yè)務(wù)關(guān)系慣常做法的大額或復(fù)雜交易。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)參閱巴塞爾客戶適當(dāng)查證文件9第2.2.6條），該文件列舉了有關(guān)非面對面業(yè)務(wù)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的具體指引。確定現(xiàn)有客戶的規(guī)定當(dāng)對涉及銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)執(zhí)行對客戶盡應(yīng)盡努力程序時(shí)，巴塞爾客戶適當(dāng)查證文件中關(guān)于確定現(xiàn)有客戶的原則可作為指引。在適當(dāng)情況下，有關(guān)原則亦適用于其它金融機(jī)構(gòu)。簡化或減少對客戶盡應(yīng)盡努力措施一般而言，客戶必須受到整套對客戶盡應(yīng)盡努力措施的監(jiān)管，包括確定實(shí)益擁有人的規(guī)定。但是，當(dāng)清洗黑錢或恐怖分子融資的危害不高，或當(dāng)客戶和客戶的實(shí)益擁有人的身分已公開，或當(dāng)國家系統(tǒng)內(nèi)已具備足夠的監(jiān)控措施時(shí)，則各國可容許其金融機(jī)構(gòu)在確定和查證客戶和實(shí)益擁有人的身分時(shí)，采用簡化或減少對客戶盡應(yīng)盡努力措施。例如，簡化或減少對客戶盡應(yīng)盡努力措施適用于以下客戶：L金融機(jī)構(gòu)一有關(guān)金融機(jī)構(gòu)受到打擊清洗黑錢和恐怖分子融資的規(guī)定監(jiān)管（有關(guān)規(guī)定符合特別組織的建議），并須受到監(jiān)督，以確定已遵循該等監(jiān)管措施；L受到規(guī)管性披露資料規(guī)定的監(jiān)管的公眾公司；L政府機(jī)關(guān)或企業(yè)。簡化或減少對客戶盡應(yīng)盡努力措施亦可適用于指定的非金融企業(yè)或行業(yè)所持有的集資戶口的實(shí)益擁有人，只要該等企業(yè)或行業(yè)受到打擊清洗黑錢和恐怖分子融資活動(dòng)的規(guī)定監(jiān)管（有關(guān)規(guī)定符合特別組織的建議），以及受到有效的監(jiān)督，從而確保有關(guān)企業(yè)或行業(yè)遵守該等規(guī)定。當(dāng)某個(gè)持有戶口機(jī)構(gòu)依靠身為專業(yè)金融中介機(jī)構(gòu)的客戶對其所擁有的客戶（亦即銀行戶口的實(shí)益擁有人）進(jìn)行對客戶盡應(yīng)盡努力時(shí)，銀行應(yīng)參閱巴塞爾客戶適當(dāng)查證文件（第2.2.4條），有關(guān)條文就上述情況訂出特定的指引。簡化或減少對客戶盡應(yīng)盡努力措施亦可用于以下多種類型的商品或交易（只作示例）:LL年保費(fèi)不超過1000美元／歐羅或單一保費(fèi)不超過2500美元／歐羅的人壽保單；LL有退保條款和不能用作抵押的退休金計(jì)劃保單；LL為雇員提供退休福利的退休金、離職金或同類計(jì)劃。上述各種計(jì)劃中的供款由薪金中扣除，以及根據(jù)計(jì)劃的規(guī)條，參與計(jì)劃的成員不得轉(zhuǎn)讓其利益。各國亦可決定，其金融機(jī)構(gòu)是否只對其司法管轄區(qū)的客戶執(zhí)行此等簡化措施，或容許金融機(jī)構(gòu)亦對來自其它司法管轄區(qū)的客戶同樣執(zhí)行此等簡化措施，但原先的國家必須信服上述的司法管轄區(qū)已遵守并已有效執(zhí)行特別組織的建議。如果懷疑有清洗黑錢或恐怖分子融資的情況，或出現(xiàn)特定的較高風(fēng)險(xiǎn)情況，則簡化對客戶盡應(yīng)盡努力措施不適用。建議6各國應(yīng)向在國內(nèi)掌握重要公共職能的人士執(zhí)行建議6的規(guī)定。建議9此項(xiàng)建議不適用于外判工作或機(jī)構(gòu)關(guān)系。此項(xiàng)建議亦不適用于金融機(jī)構(gòu)和其客戶之間的關(guān)系、戶口或交易。建議5和7會處理該等關(guān)系。建議10和11就保險(xiǎn)業(yè)務(wù)而言，“交易”這個(gè)字眼指涉保險(xiǎn)產(chǎn)品本身、保費(fèi)款項(xiàng)和權(quán)益。建議131.建議13中提到的犯罪活動(dòng)指：a） 在司法管轄區(qū)內(nèi)足以構(gòu)成清洗黑錢上游罪行的所有犯罪行為;或b） 最低限度包括建議1所規(guī)定的足以構(gòu)成上游罪行的那些罪行。各國應(yīng)盡可能采用（a）項(xiàng)。所有可疑的交易，無論成功與否，無論交易金額的大小，都應(yīng)該舉報(bào)。2?在執(zhí)行建議13時(shí)，無論可疑交易是否還涉及稅務(wù)問題，金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)該舉報(bào)。為阻止金融機(jī)構(gòu)舉報(bào)可疑交易，清洗黑錢人士可能會聲稱其交易涉及稅務(wù)問題或用其它借口，各國對此應(yīng)多加留意。建議14（暗中報(bào)訊）律師、公證人、獨(dú)立法律專業(yè)人士和作為獨(dú)立法律專業(yè)人士的會計(jì)師試圖勸阻客戶從事非法活動(dòng)的做法不算暗中報(bào)訊。建議15執(zhí)行這項(xiàng)建議的每一項(xiàng)規(guī)定時(shí)所采取的措施的類型和程度，應(yīng)與清洗黑錢和恐怖分子融資的危害大小及業(yè)務(wù)的規(guī)模相配合。就金融機(jī)構(gòu)而言，監(jiān)察管理安排應(yīng)包括在管理層任命一名監(jiān)察人員。建議161.各司法管轄區(qū)需自行界定屬法律專業(yè)特權(quán)或?qū)I(yè)保密的事項(xiàng)。一般而言，這涵蓋律師、公證人或獨(dú)立法律專業(yè)人士：（a）在確定其客戶的法律地位時(shí)；或（b）在司法、行政、仲裁或調(diào)解程序中，為客戶辯護(hù)或代表客戶時(shí)，由他們其中一名客戶處取得的資料。當(dāng)會計(jì)師必須履行同樣的保密或特權(quán)責(zé)任時(shí)，他們亦無需舉報(bào)可疑交易。2?如果本國的律師、公證人、其它的獨(dú)立法律專業(yè)人士和會計(jì)師的自律組織與財(cái)富情報(bào)組之間有適當(dāng)?shù)暮献鳈C(jī)制，則各國可允許上述人士將可疑交易報(bào)告送交其適當(dāng)?shù)淖月山M織。建議191.為方便偵查和監(jiān)察現(xiàn)金交易而又絕不妨礙資金的自由流動(dòng)，各國大可考慮要求所有超逾指定金額的跨境貨幣轉(zhuǎn)運(yùn)，必須遵守有關(guān)核實(shí)、行政