財務管理制度及報銷制度和流程1

1.1

為適應現(xiàn)代企業(yè)要求，建立健全財務管理體系，根據(jù)《中華人民《 《 《《 《 《的相關規(guī)定，特制定本制度。1.2各部門都必須認真執(zhí)行。1.3

本管理制度的基本任務是：貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和公司相關制度；及時籌措資金，保證一線生產(chǎn)資金需求；加強資金管理，嚴格財經(jīng)紀律；嚴格合同管理，保證資金安全；控制費用支出，降低生產(chǎn)成本；降低資金成本，提高資金使用效率；組織會計核算，發(fā)揮會計信息在經(jīng)營決策中的作用，做好財務分析。 2.1

財務報銷（支付）的原則2.1.1

單位的所有開支，嚴格按照審批程序執(zhí)行，所有開支最終必須理后先執(zhí)行后審批。2.1.2

公司的所有支出應編制資金計劃。資金計劃實行月報制，各部門應安排專門人員于每月

26

日上報下月資金使用情況至財務（各部后報副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理批準后執(zhí)行。2.1.3

公司各項物資購置（包括材料物資、辦公用低值易耗品、固定核各部門上報的資金計劃。2.1.4

實行周轉(zhuǎn)金制度的，不再另行安排借支，實報實支；未實行周約，財務將不再為其辦理借款，并扣發(fā)其工資，直到還清為止；2.2

相關流程2.2.1

日常費用報銷流程務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→到出2.2.2

分包工程驗收流程主管領導組織相關人員進行工程驗收（工隊、生產(chǎn)技術(shù)部、企管部）→生產(chǎn)技術(shù)部編制驗收單并組織參與驗收人員簽字→主管領導審批工程驗收單→交生產(chǎn)技術(shù)部進行工程結(jié)算2.2.3

分包工程結(jié)算流程生產(chǎn)技術(shù)部每月

25

日提交結(jié)算單→部門負責人簽字→財務審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→各工隊開具發(fā)票后交財務掛賬（或由財務代扣稅金）2.2.4

分包工程款支付流程總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款2.3

審批事項其他補充說明在具體執(zhí)行過程中，若遇有關審核、審批人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批或電話請示，但事后必須請有關人員追認。本財務報銷（支付）流程及規(guī)定自

2013

年

9

月

11

日起執(zhí)行。正。 3.1

適用范圍3.1.1

出差借款出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回15

個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務費，借支金額一般不得超過按實際考勤計算的工資數(shù)。3.1.2

物資購置包括材料物資、辦公用低值易耗品、固定資產(chǎn)、臨建設施、煙酒及修理支出借款,指在物資購置過程中，需現(xiàn)款交易的，經(jīng)辦人根據(jù)審批過的購置計劃填寫借款單。3.1.3

其他臨時借款協(xié)調(diào)費、調(diào)礦費等其他一些公司業(yè)務支出。3.2

借款流程3.2.1

流程說明完全一致，不得涂改）等相關借款單據(jù)標明的填寫項目。借款必須?？顚Ｓ茫辉试S多筆借款交叉使用。3.2.2

審批流程副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 4.1

適用范圍需由公司先支付全部或部分款項的經(jīng)濟業(yè)務。4.2

管理規(guī)定根據(jù)合同內(nèi)容審核其經(jīng)濟業(yè)務，并根據(jù)檔案管理要求保管合同。4.3

審批流程4.3.1

流程說明填寫項目。4.3.2

審批流程經(jīng)辦人填寫付款申請單→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 5.1

適用范圍應付帳款主要指公司在前期的物資采購及其他專項業(yè)務活動過程中，款等欠款。5.2

管理規(guī)定單，無合同或合同屬于長期合同，須由客戶開具收據(jù)（或我公司的領5.3

審批流程單的要求如下5.3.1

流程說明客戶按規(guī)定填制領款單交由我公司具體業(yè)務經(jīng)辦人，注明領款事由、申請單標明的填寫項目。5.3.2

審批流程務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務招待費、汽車費用等。6.1

費用報銷的一般規(guī)定6.1.1

報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，屬辦公用品及低值易耗品的，還要有購貨清單。6.1.2

填寫報銷單應注意:根據(jù)費用類別填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改；簡述費用內(nèi)容或事由。6.1.3

經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務報賬6.2

差旅費相關規(guī)定6.2.1

食宿費報銷時必須提供食宿發(fā)票。6.2.2

銷交通費用。6.2.3

業(yè)務發(fā)生及報銷流程6.2.3.1

出差申請：單由主管領導審批。6.2.3.2

驗，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。6.2.3.3

返回報銷：出差人員應在返回單位后的

15

個工作日內(nèi)辦理附報銷單據(jù)之后。6.3

電話費相關規(guī)定6.3.1

手機費按日常費用審批程序?qū)徟?，包干支付的隨工資發(fā)放。6.3.2固定電話費由綜合辦公室指定專人按日常費用報銷流程辦理報銷手續(xù)。6.4

低值易耗品相關規(guī)定口管理部門應建立相關臺賬，每半年盤存一次，以加強資產(chǎn)的管理。6.5

職工伙食補助費程序?qū)徟鷪筚~。6.6

汽車費用6.1

車輛費用包括油費、保險費、路橋費、停車費及維修保養(yǎng)費等。此類費用按單位相關規(guī)定執(zhí)行。6.2

的，司機要請示部門負責人，每月企管部門要對行車里程、用油量及單位油耗做好統(tǒng)計分析工作；6.3

汽車保險費按主管領導審核后的標準進行投保。6.4

路橋費、及停車費等其他費用憑正式發(fā)票報銷。6.5

需要發(fā)生的維修保養(yǎng)費用，應由申請人填寫申請單，列明需要維修的內(nèi)容、價格，由車輛管理人簽署意見，主管經(jīng)理進行審批。6.6

審批：按日常費用審批程序?qū)徟?7．1

相關規(guī)定每月

3

日前，各部門將考勤表匯總并經(jīng)部門負責簽字后交企管部門的人員出勤工日、崗位工資標準，編制工資表，于每月

10

日前完成編制及審批流程并組織發(fā)放。7．2

支付流程：總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務根據(jù)審批過的資金計劃付款7．3

特殊說明：每月部門考核工資由企管部定出考核金額后交由被考核部門分配并造冊報財務發(fā)放，其具體程序為受考核獎勵部門根據(jù)考核數(shù)分配造冊→部門負責簽字→財務經(jīng)理審核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務發(fā)放 8、1

購置申請：管經(jīng)理簽署意見后，報總經(jīng)理審批，交相關部門經(jīng)辦。金額在10000元以上的，原則上應簽訂購銷（施工、維修）合同，合同做為支付貨款的重要依據(jù)。8、2

結(jié)賬報銷：業(yè)務完成后，經(jīng)辦人根據(jù)發(fā)票、入庫單、購貨清單（如需過磅的要有磅單；基建或維修業(yè)務，業(yè)務經(jīng)辦部門應組織使用部門、企管部門驗收并填寫驗收單）報銷匯總單。8．3

報銷流程：經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應報銷單并簽字→部門負責簽字確認→財務部門復核→副總經(jīng)理、常務副總、總經(jīng)理審批（先由主管領導審批、再到其他處審批）→財務報賬 9.1

驗收、結(jié)算、付款流程參照第二章相關流程9.2

相關規(guī)定合同進行審核，除合同存檔外，其他幾項要作為入賬依據(jù)；付款時要根據(jù)合同扣除材料款、電費及代扣稅金等。 10.1

限額管理：限額按照本單位

3～5

天日常開支所需現(xiàn)金確定。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。10.2

使用范圍員工工資、臨時工工資及個人勞務報酬；各種勞保、福利費用以及符合財務要求的其它支出；

出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷

1000

額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)主管經(jīng)理批準。10.3

支出管理的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。出納向銀行提取現(xiàn)金，應當經(jīng)財務負責人同意。10.4

盤點核對實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。出納員要每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。 ，11.1

會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》

銀行支票等，憑證及財務印鑒使用登記制度。11.2

財務人員要嚴格銀行存款收支控制，銀行取款必須經(jīng)主管經(jīng)理票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。11.3

銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額。出納應每月核對賬單調(diào)節(jié)相符；如不符，應查明原因，及時處理。 12.1

明細核算：對于往來款項的會計科目在財務上應設置輔助明細12.2

對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，

按照壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。12.3

每年年終時，全面清查各項往來款項，并及時核對清楚，做到債權(quán)明確，賬實相符、賬賬相符。 12.1

各部門根據(jù)各自的實際情況合理編制資金使用計劃，報部門領計劃于每月

25

日前報主管領導和總經(jīng)理審批。12.2

各部門在編制資金計劃時要根據(jù)其主管的業(yè)務內(nèi)容，按業(yè)務類別，分支付當月數(shù)及支付前期欠款數(shù)分別填寫。

13.1

財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。13.2

財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)，