TCL集團股份有限公司財務報告管理制度1

TCL集團股份有限公司財務報告管理制度1TCL集團股份有限公司財務會計報告與財務分析管理制度為規(guī)范本公司及控股子公司的財務報告制度與財務分析管理，根據(jù)國務院《企業(yè)財務會計報告條例》、《企業(yè)會計制度》、和TCL集團股份有限公司會計政策及制度，現(xiàn)對本公司及控股子公司企業(yè)財務會計報告制度與財務分析管理做如下規(guī)定。一、財務會計報告1．財務會計報告是公司向有關方面提供財務狀況和經(jīng)營成果的總括性書面文件，是衡量和評價公司財務狀況和經(jīng)營成果的重要依據(jù)。2．財務會計報告由財務報表、財務報表附注和財務情況說明書三部分組成。二、財務報告的種類1．集團及企業(yè)財務會計報告，按編制時間劃分為月報、季報、年報。按報送的種類劃分為分支機構(gòu)財務會計報告、企業(yè)個別財務會計報告、母公司合并財務會計報告。按照報送對象劃分為對內(nèi)財務管理報告和對外財務會計報告。2．企業(yè)對外財務會計報告是指公司向外提供的，供投資人、債權(quán)人、政府主管機關等使用的財務報告。對內(nèi)財務報告是滿足公司內(nèi)部管理需要。

①、對外報告包括:財務情況說明書（月報、年報）資產(chǎn)負債表（月報、年報）利潤表（月報、年報）現(xiàn)金流量表（季報、年報）利潤分配表（季報、年報）②、對內(nèi)合并報表及管理報表包括：貨幣資金明細表關聯(lián)往來明細表關聯(lián)交易明細表投資收益明細表資產(chǎn)減值明細表長期股權(quán)投資變動明細表短期、長期借款明細表應收帳款明細表營業(yè)費用明細表管理費用明細表財務費用明細表

存貨匯總表銷售分析表固定資產(chǎn)及折舊計提表應交稅金明細表三、財務報告的編制要求1、內(nèi)容完整：上報集團及企業(yè)的會計報表必須按照統(tǒng)一規(guī)定的報表種類、格式和內(nèi)容編制。對規(guī)定填列的各項指標，不論是表內(nèi)項目或是補充資料，都必須填列齊全。2、數(shù)字真實：指會計報表的各項數(shù)字必須真實準確，如實反映經(jīng)營情況，不允許用估計數(shù)字代替實際數(shù)字，更不允許篡改數(shù)字。3、報送及時：會計報表必須按照規(guī)定的期限和規(guī)定的上傳程序及時報送。4、手續(xù)齊備：指會計報表應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應注明單位名稱、報表所屬年度、月份、實際報送日期等。會計報表應由單位領導、財務負責人、

制表人員簽章。四、財務報告編制程序為了保證會計報表質(zhì)量，使會計報表提供的各項經(jīng)濟指標真實、準確，充公發(fā)揮會計報表的應有作用，各分支機構(gòu)、子公司、母公司在按規(guī)定期限編制會計報表時，應按下列程序編制： 1、清查財產(chǎn)、盤點物資編制會計報表前，各單位必須進行清查財產(chǎn)、盤點物資工作，做到帳實相符。2、核對帳目編制會計報表前，各公司必須認真核實各類帳簿記錄是否正確，按照權(quán)責發(fā)生制原則將報告期內(nèi)所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務編制憑證入帳，并做到帳證相符、帳帳相符后才能編制會計報表。3、編制與合并會計報表分公司、投資公司、母公司（股份公司）必須按規(guī)定時間單獨編制會計報表，然后股份公司以單獨編制的個別會計報表為基礎編制出綜合反映TCL通訊股份財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量的合并會計報表。1）年度中期財務會計報告股份公司年度中期財務會計報告內(nèi)容：會計報表、會計報表附注、財務情況說明書。會計報表包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表

報告包括期間：1、資產(chǎn)負債表截止本中期期末的資產(chǎn)負債表和上一年會計年度末的資產(chǎn)負債表；2、利潤表：本中期利潤表，年初至今利潤表及上一會計年度可比期間的利潤表； 3、年初至今的現(xiàn)金流量表和上一年會計年度比較，期間現(xiàn)金流量表。報告編制原則：采用與年度財務會計報表相同的會計政策，半年度報告報出前發(fā)生的資產(chǎn)負債表日后事項或有事項除特別重大外不作調(diào)整和披露。報告編報程序：與年度會計報表一致，先合并基礎報表，后編制母公司的會計報表。報送程序：半年度中期財務報告作為一種對外財務報告報送程序同第六條一致。2）編制合并會計報表公司合并會計報表主要包括合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并利潤分配表和合并現(xiàn)金流量表，他們分別從不同方面反映股份的經(jīng)營情況，構(gòu)成一個較完整的會計報表體系。1、編制合并工作底稿為合并會計報表的編制提供基礎。2、將母公司、納入合并范圍的子公司個別資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表各項目的數(shù)據(jù)過入合并工作底稿。并在合并工作底稿中進行加總得出各項目合計數(shù)額。3、編制抵銷分錄，將母公司與子公司之間、子公司相互之間發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務對個別會計報表有關項目的影響進行抵銷處理。4、計算合并會計報表各項目的

合并數(shù)額。5、填列合并會計報表。根據(jù)合并工作底稿中計算出來的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、成本費用類各項目的合并數(shù)填列正式的合并會計報表。五、各公司的月報、半年報、年報必須有財務報表附注才能報出，財務報表附注應包含下列內(nèi)容1）不符合會計核算基本前提的說明2）重要會計政策和會計估計的說明3）重要會計政策和會計估計變更的說明4）或有事項和資產(chǎn)負債表日后事項的說明5）關聯(lián)方關系及交易的批露、實習初感及實習內(nèi)容對于實習工作，我也從之前的一個什么也不怎么明白的人，逐漸開始對自己的工作環(huán)境和工作范疇有了一定的較為熟悉地認識。

一開始，面對一切，除了好奇還是好奇，好奇這里的人，好奇這里的辦公環(huán)境，好奇這里的嚴肅的標語。內(nèi)心的驅(qū)使，促使自己很想趕快適應這新的環(huán)境。工作第一天，進入辦公區(qū)的時候很多的規(guī)范步驟也大大吸引著自己，如，進辦公區(qū)域之前要脫鞋，穿上單位配發(fā)的拖鞋。第一次進模組生產(chǎn)線，需要的是穿上統(tǒng)一的防塵服，還要進入風淋室進行風的吹凈，這幾點也就反映了公司對生產(chǎn)線無塵要求的重視程度。當自己真正進入的時候，指導我馬哥，就為我介紹起廠區(qū)內(nèi)的產(chǎn)線，以及自動化產(chǎn)線的運轉(zhuǎn)方式。據(jù)了解，公司內(nèi)的自動化生產(chǎn)裝置自動化程度之高，甚至在國內(nèi)找不出第二家類似的產(chǎn)線。對于該一套設備，就完成了液晶面板（panel）從投入到背光測試結(jié)束的所有檢測壓制步驟，這也讓自己大為驚嘆產(chǎn)線的強大功能和精準無誤的生產(chǎn)模式。而，這也注定著，接下來的一段時間，我就得和它們打起交道來。頭幾天，自己的任務就是要摸清設備運行的具體步驟，而且還必須細致到一些簡單的小問題也要好好地理解認識，在剛哥的悉心指導下，自己也對產(chǎn)線OLB過程有了個比較基礎的理解。后期，我也在誠哥的指導下，開始對面板出現(xiàn)的不良問題進行分析，綜合。他在不良產(chǎn)品出處給選了幾個樣例，對照板子上貼附的不良信息，然后對癥檢驗。如，我們對D/Dshort不良作出一些測試檢查，就是在背光測試的電腦的幫是否有異物或者IC錯位等情況，以此給出是否能返工修理的結(jié)論，并做好相關記錄。

對我來說，產(chǎn)線上管理嚴謹也讓我印象深刻，對于簡單的一個破片，都必須要經(jīng)過多個部門的檢驗簽字并要移送記錄等多項步驟，這樣的責任細分勢必讓公司發(fā)展更能穩(wěn)定健康。最后，誠哥，相繼給了我們許多資料，包括奇美、三星、友達、華星幾個公司面板的標準，感壓紙的壓痕分析的作業(yè)指導書，緩沖材的認識，設備壓力標準以及不良現(xiàn)象的分析處理等多項資料。對此，自己也通關查閱，了解這些基本東西之后，進線對比參照，學會點滴的分析與記錄。以不良分析來說，由于產(chǎn)線上不良率較低，而且重復出現(xiàn)相同不良原因的情況較大，在深入接觸方面可能不是太過于全面。正是在產(chǎn)線上不良的學習，也對在面板畫質(zhì)的檢測也有了一些了解。二、實習自我總結(jié)一個月，恍如隔日，但是，正是這個月，讓我對這個企業(yè)有了比較客觀綜合的了解，深入實踐是我此行的的一部分，體會認知是我此次實習的重中之重。本次為期一個月的實習，很短，但我學到的是無限的，我體會到得的是我不曾有過的，我所呈現(xiàn)來的缺點不足，也正是我之前難以體現(xiàn)的，我慶信，對于未來，我更有優(yōu)勢。而我不得不對自己做出一些總結(jié)：泛而雜，細心欠缺設備操作上，只有深入、細致地觀察每個UNIT的整套流程步驟，才能完整無誤的理解設備工作流程，更好的來對設備進行準確快速的操作，而自己當時就未能領會到這一點，細節(jié)把握不準，當剛哥（王-剛）讓我們操作的時候卻有些漏洞百出的情況出現(xiàn)，當時才意識到自己到底哪里做的不好，寬泛的理解并不

是一個掌握的前提，必須靜下心來細致對待，不管做什么樣的工作，只有用心對待，不自已為是，都會獲得意外的收獲。工作嚴謹，企業(yè)之魂工作失誤等原因帶來的損失，而且更能為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟社會效益和深刻美好的印象。步入生產(chǎn)線，自己的所見所聞，不管在無塵要求上，還是職工素質(zhì)的體現(xiàn)，再者產(chǎn)品不良實時跟蹤改善等，我都為這樣一個嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L而感到欣慰。 步入職場，自己決不能把在學校的一些壞習慣帶進公司， 因為自己已經(jīng)是一個職業(yè)人，是一個一舉一動深關公司形象、利益的代表，必須對自己嚴格要求,本職工作做精做好，能進步則快速要求進步。良好的人際關系一個人，成功與否不能單單的通過業(yè)績一方面來說明，全才、完美的成功追求才是每一個人應該根深蒂固的人生觀。 良好的人際關系，不僅會促進自己的快速進步，而且在這一前提下帶來的工作氛圍是一個良性循環(huán)的相互提高的氛圍，同事和睦共處、分享共同喜悅是一個多么美好的事情。良好的人際關系，短期內(nèi)，你得到的可能更多。和睦、友情共處，小方面，部門團結(jié)無猜，大方面，公司發(fā)展跨越指日可待。而自己，也會秉承這一核心，做準定位，完善自我。興趣第一有誰不希望自己所在的位置能夠順應自的心呢？在合適的位置，哪怕累一點，因為那是他的選擇，他一定會不遺余力，力口油奮進。倘諾，絕非他心儀，做什么他自己都會認為有些格格不

入。學習，是一個過程，而我們希望學習的目的能順應心意，那么一切都會變得很順理成章。三、感謝對于自己，真正地踏入職場，我也做好了準備，彌補不足，發(fā)揚長處，爭取早日、成為一名優(yōu)秀的職場人。對此，我也需要對這一個月來對自己提供很多幫助的大哥、師姐道聲謝：謝謝張志榮部長對我工作的熱忱安排；感謝黃哥、趙哥的工作建議和幫助；感謝田哥、吳哥、宋哥、梁哥、君哥、劉哥、龍哥在我工作上的大力支持和幫助以及對公司工作的細致了解；感謝邱姐、柏鴿對我工作生活問題的照顧；感謝蒙肖梅、張海玉、茍丹丹、唐寶發(fā)及一些不知名的幫助過我感謝剛哥（我前期的指導老師）對我們工作上嚴格、悉心、不厭其煩地指導，是你讓我們在剛進部門后得到了較好的工作鍛煉，而在生活中，你也與我們交流人生，讓我們獲益匪淺，謝謝，雖然不久后，你離職歸家發(fā)展，請接收我衷心的祝愿，往人生發(fā)展再上一新篇章；感謝