中國工商銀行綜合業(yè)務會計核算管理制度-業(yè)務操作篇試行稿

第一部分業(yè)務基礎知識第一章全功能銀行系統(tǒng)（NOVA）簡介全功能銀行系統(tǒng)（NOVA是我行在綜合業(yè)務系統(tǒng)（CB2000基礎上，為進一步整合應用系統(tǒng)布局，.改善網(wǎng)絡體系結構，規(guī)范業(yè)務處理模式，提高系統(tǒng)運行效率而設計開發(fā)的，集業(yè)務處理、經(jīng)營管理、分析決策于一體的全功能、綜合性業(yè)務處理系統(tǒng)。第一節(jié)系統(tǒng)組成全功能銀行系統(tǒng)由若干個系統(tǒng)組成，每個系統(tǒng)又由一個或多個應用組成。系統(tǒng)和應用的數(shù)量，可根據(jù)實際需要進行增減。各系統(tǒng)、應用之間既相對獨立又相互關聯(lián)。一、核心銀行系統(tǒng)（CBANK核心銀行系統(tǒng)是集對公業(yè)務、個人業(yè)務、國際業(yè)務、銀行卡為一體的業(yè)務處理系統(tǒng)，.是全功帽銀行系統(tǒng)的核心。該系統(tǒng)由客戶信息（F-CIS）、會計核算（F-NASE、財務管理（F-FMAS、出納管理（F-TMAS、個人金融業(yè)務（F-PRAS、理財金賬戶（F-PIAS）、個人貸款綜合賬戶（F-PILAS）、個人住房公積金委托業(yè)務（F-HACS、個人住房貸款（F-PHD、銀行卡業(yè)務（F-BCAS、綜合業(yè)務批量處理（F-CBBS、代理業(yè)務（F-BABS、主機歷史數(shù)據(jù)清理（F-MHDM應付未付利息計提（F-BAF0、外匯匯款暨清算（F-RF。、實時清算（F-RTCS、外圍主控（F-PECE等17個應用組成。其他系統(tǒng)其他系統(tǒng)除核心銀行系統(tǒng)外，全功能銀行系統(tǒng)還包括以下幾個系統(tǒng)：（一）柜面服務系統(tǒng)（CSS,由終端腳本（F-TSAS、字符終端仿真（F-CITE）、理財終端（F-FATB等應用組成。（二）中間業(yè)務系統(tǒng)（MAPS,中間業(yè)務平臺（F-MAPS、跨行支付（F-IBPS）、實時票據(jù)監(jiān)控（F-BCAF、代理保險（F-IAAS）、代理網(wǎng)通（F-CACN。外匯賬戶管理（F-FEAM、住房公積金委托業(yè)務處理（F-HACS、代理財政支付（F-FPA）等應用組成。（三）自助設備服務系統(tǒng)（SHPS,由綜合前置平臺（F-BIFS）、自動柜員機（F-ATMC、銷售終端（F-POS等應用組成。（四）金融市場系統(tǒng)（FBMS,由外匯買賣（F-FXP0、黃金買賣（F-GXPS、開放式基金（F-OFPS、債券交易與管理（F-BEMS等應用組成。（五）國際卡系統(tǒng)（ICPS）,由國際卡業(yè)務（F-ICPS）應用組成。（六）外匯賬務處理系統(tǒng)（CFCS,由外匯賬務處理（F-CFCS應用組成。（七）國際結算系統(tǒng)（ISEE）;由國際結算業(yè)務處理（F-ISEE）應用組成。（八）海外分行系統(tǒng)（ACBS,由海外分行綜合業(yè)務處理（F-ACBS）應用組成。（九）資產(chǎn)管理系統(tǒng)（CN2002,由信貸管理（F-CM2002、個人信貸綜合管理（F-CMIS）、銀行卡風險管理（F-BMS、票據(jù)綜合管理（F-BMS、資金交易市場（F-RDS等應用組成。（十）企業(yè)資源管理系統(tǒng)（ERP,由固定資產(chǎn)管理（F-FAMS、資源管理（F-RMIS）等應用組成。（H）金融e通道系統(tǒng)（EBANK,由網(wǎng)上銀行（F-EBANK、網(wǎng)上銀行內(nèi)部管理（F-EBMS、電話銀行中心（F-CCIS）、卡中心電話銀行中心（F-PCCS、手機銀行（F-MBAS、自助終端（F-SST0、工行證書（F-ICAS）、人行證書（F-CFCA、集中式銀證通（F-CBSC、代理海關網(wǎng)上支付（F-CACC、代理BSP清算（F-CABSP、代理美洲銀行（F-CABOA等應用組成。（十二）經(jīng)營分析系統(tǒng)（DAS,由個人客戶關系管理（F-PCRM、法人客戶關系管理（F-CCRMk業(yè)績價彳1管理（F-PVMS、綜合統(tǒng)計（F-CS2002）等應用組成。（十三）后臺系統(tǒng)（F-BGPS,由業(yè)務檔案縮微（F-BAMS、前臺業(yè)務報表（F-FORS事后監(jiān)督（F-PTAS等應用組成。（十四）辦公管理系統(tǒng)（OAS,由文印檔案管理（F-DAMS、法律工作管理（F-LWMIS、資金調(diào)撥郵件（F-FAMS等應用組成。（十五）內(nèi)部管理系統(tǒng)（IMS）,由法律案件管理（F-CMS、信訪管理（F-CLV0、憑證管理、（F-VMIS）、參數(shù)表集中管理（F-CPMS、財務管理授權（F-FMAS、外匯業(yè)務查詢（F-RMTS、個人理財分析（F-PFA0等應用組成。（十六）托管綜合管理系統(tǒng)（ACSS,由會計估值（F-AAS）、基金績效評估（F-PAS）等應用組成。（十七）技術支持系統(tǒng)（TSS,由包括文件拆分返傳（F-FDT0、代理業(yè)務數(shù)據(jù)傳輸（F-ABDT、通用網(wǎng)關（含DSRW關）（F-CGSE、IP加密網(wǎng)關（F-IPEG）、HSM（CB2000）（F-HSMCBHSM國際卡）（F-HSMI。、支付密碼（F-ZFMM、密押（F-ESB、銀行卡輔助管理（F-CAFM、外圍設備運行監(jiān)控（F-MPER、柜員統(tǒng)一認證（F-SSIC）、金卡前置（F-GCF）、外卡前置（F-FCF）、ALLIANC麗置（F-ALGW、TA前置（F-OFTG、債券前置（F-BTG）、黑名單檢查（F-CBLA等應用組成。（十八）業(yè)務支持系統(tǒng)（BSS,該系統(tǒng)包括外匯牌價接收（F-FQAS、主機運行數(shù)據(jù)統(tǒng)計（F-TRST、證監(jiān)會數(shù)據(jù)下載（F-DDCS等應用組成。第二節(jié)系統(tǒng)特點全功能銀行系統(tǒng)繼承了綜合業(yè)務系統(tǒng)的綜合網(wǎng)點、綜合柜員、綜合業(yè)務等設計思想，保留了虛擬錢箱與物理錢箱一一對應、大部分賬務記載實現(xiàn)幺記雙訖”處理等特點，突出了數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)倉儲加工、業(yè)務管理功能，使業(yè)務流程得以優(yōu)化，工作效率顯著提高，風險控制進一步加強，滿足了廣大客戶多元化服務需求。其主要特點：一、業(yè)務平臺整齊劃一全功能銀行系統(tǒng)建設以大中心數(shù)據(jù)集中模式為技術依托，對綜合業(yè)務系統(tǒng)進行信息、產(chǎn)品、流程和界面整合及功能優(yōu)化，使其成為全行業(yè)務的標準化軟件載體，達到系統(tǒng)設計風格統(tǒng)一、信息全面共享、功能調(diào)整靈活的要求。系統(tǒng)以會計核算應用和客戶信息應用為基礎，將對公、個人業(yè)務、銀行卡、國際業(yè)務等業(yè)務種類有機地組成一個整體，為我行營業(yè)機構和柜員服務綜合化提供了技術保障。二、客戶服務獨具特色系統(tǒng)采用以客戶為中心的模式設計，單獨設置了客戶檔案，用客戶標識號將客戶檔案與其所有賬戶聯(lián)接起來，并提供了依據(jù)客戶資金活動情況對客戶進行分類、資信分析和多種統(tǒng)計功能，實現(xiàn)了客戶信息資源的共享，便于全面掌握客戶情況；而且通過客戶信息可以掌握客戶在我行所有賬戶的情況，有利于加強貸款管理。通過上述功能的實現(xiàn)，可以使我行在掌握客戶資金活動情況、了解客戶動態(tài)的基礎上，進一步細分客戶，全面拓展傳統(tǒng)服務渠道，為優(yōu)質(zhì)客戶提供量身定做的服務，使客戶服務實現(xiàn)風格個性化、渠道多元化和產(chǎn)品特色化，增強全行營銷競爭能力，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶的“深度效益”。三、內(nèi)部管理高效嚴密全功能銀行系統(tǒng)繼承了綜合業(yè)務系統(tǒng)“事權劃分靈活、事中控制嚴密”的優(yōu)點，將柜員分成若干等級，根據(jù)不同業(yè)務種類、不同的交易類型和不同的金額賦予不同級別柜員不同的處理權限，并通過改革賬務設置、集中參數(shù)管理、進行預警監(jiān)控等方式，對重要業(yè)務和大額業(yè)務進行全過程控制，將事后監(jiān)督關口“前移”，進一步提高監(jiān)督的時效性，實現(xiàn)管理的科學化和規(guī)范化。四、決策支持科學及時全功能銀行系統(tǒng)根據(jù)統(tǒng)一的會計制度和統(tǒng)一的業(yè)務需求進行設計，將各專業(yè)本外幣會計科目、機制憑證、賬簿、報表等基本會計核算要素及會計核算方法統(tǒng)一起來，直接從數(shù)據(jù)中心自上而下自動生成統(tǒng)計報表的方式，實現(xiàn)業(yè)務信息和管理信息采集的自動化，避免人工再次錄入報表的重復勞動，減少決策信息傳遞層次，加快信息生成速度，提高決策支持的準確性和及時性。五、賬務核算集中高效全功能銀行系統(tǒng)引入了核算網(wǎng)點概念，將基本核算單位定位于核算網(wǎng)點，按核算網(wǎng)點建立賬務體系和報表體系。各核算網(wǎng)點所轄的物理網(wǎng)點均視為核算網(wǎng)點的延伸柜臺，只承擔對外服務和業(yè)務處理。實現(xiàn)了不改變客戶賬號、卡號，進行網(wǎng)點撤并、拆分、和調(diào)整，為會計核算體系改革奠定了基礎。第三節(jié)主要業(yè)務應用關系一、客戶信息應用與其他業(yè)務應用的關系客戶信息應用是全功能銀行系統(tǒng)基礎應用及數(shù)據(jù)關系的核心。該系統(tǒng)產(chǎn)生的客戶編號，有機地將全功能銀行系統(tǒng)各個應用聯(lián)系起來。客戶信息應用與其他業(yè)務應用共享客戶信息應用文件，方便地存取客戶信息文件中的有關客戶信息，并能夠?qū)ο嚓P項目內(nèi)容進行補充或修改。二、會計核算應用與其它業(yè)務應用的關系會計核算應用是全功能銀行系統(tǒng)所有業(yè)務賬務核算的基礎，它與各個系統(tǒng)應用的關系極為密切，其他應用均依賴于會計核算應用。除系統(tǒng)特定外，各應用所涉及的柜員管理、錢箱管理、賬務處理均由會計核算應用完成。會計核算應用與其它系統(tǒng)的主要應用有以下關系：（一）財務管理應用財務管理應用與會計核算應用之間的業(yè)務往來不能直接進行，必須通過“經(jīng)費限額支出”科目與“財務往來”科目來聯(lián)接，這兩個過渡科目分別從屬于會計核算應用和賬務核算應用，核算內(nèi)容相同，借貸方向相反。（二）個人住房公積金委托業(yè)務應用個人住房公積金委托業(yè)務應用中的單位批量報盤存款、取款、變更等數(shù)據(jù)，通過代理業(yè)務數(shù)據(jù)傳輸應用上傳主機，由會計核算應用處理。（三）實時清算應用會計核算應用向?qū)崟r清算應用提供專用賬務更新接口，以實現(xiàn)在報文實時發(fā)送會計賬務同步更新。實時清算應用通過應用接口處理功能與個金、銀行卡、網(wǎng)銀、跨行支付、基金債券等應用有機結合，完成各項業(yè)務的清算。（四）信貸管理應用會計核算應用對貸款的發(fā)放、展期、轉(zhuǎn)呆壞賬及核銷處理受控于信貸管理應用，對貸款的收回、計息等信息也將及時反映到信貸管理臺賬應用,（五）個人金融業(yè)務應用和銀行卡業(yè)務應用同一個客戶編號下的個人結算賬戶、儲蓄賬戶和卡賬戶可以自由轉(zhuǎn)賬。涉及異地業(yè)務的對賬和清算由實時清算應用處理。銀行卡應用與信息管理應用接口對牡丹卡業(yè)務數(shù)據(jù)進行分析統(tǒng)計。（六）外匯匯款暨清算應用外匯匯款暨清算應用與國際卡業(yè)務應用接口，向其提供202（頭寸調(diào)撥報文）、299（沒有規(guī)定專門格式的報文）收報明細，處理國際卡的外幣存款、取款、消費業(yè)務。（七）中間業(yè)務平臺應用中間業(yè)務平臺應用是基本會計核算應用的一個補充，會計核算應用向其提供查詢、更新接口，具有部分代理業(yè)務柜面賬務處理、批量入賬、對賬等功能。（八）事后監(jiān)督、前臺業(yè)務報表、業(yè)務檔案縮微等應用會計核算應用向事后監(jiān)督應用提供日志文件；向前臺業(yè)務報表應用提供各種打印文件，由其完成前臺業(yè)務報表的打印工作；向業(yè)務檔案縮微應用提供明細賬、報表文件、清單、憑證，由其完成對這些內(nèi)容的縮微處理。（九）網(wǎng)上銀行、電子商務、電話銀行中心應用作為賬務中心的會計核算應用，向網(wǎng)上銀行、電子商務、CallCenter電話銀行中心應用提供各種數(shù)據(jù)信息及訪問接口，同時提供賬務更新接口。（十）理財分析、理財金賬戶業(yè)務應用理財分析應用的客戶信息歸檔、賬戶信息均取自客戶信息應用。理財協(xié)議簽訂時的賬務處理及理財協(xié)議的執(zhí)行所涉及到的現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬及同城通兌的核算均通過會計核算應用完成。（十一）個人貸款綜合賬戶應用個人貸款綜合賬戶應用的賬戶建立以客戶在客戶信息應用中有檔案為前提，貸款發(fā)放、收回、利息收回的資金清算通過會計核算應用完成。（十二）出納核算管理應用出納核算管理應用是在會計核算應用錢箱管理、現(xiàn)金往入網(wǎng)出和內(nèi)部戶現(xiàn)金存取的基礎上，增加了出納庫房現(xiàn)金調(diào)撥、款箱運送、有價證券業(yè)務、貴重物品保管、票樣及收繳假幣管理等功能。第二章會計科目會計科目是對會計要素的具體內(nèi)容，按照其相同的特征和資金性質(zhì)、業(yè)務特點、經(jīng)營管理和核算要求進行科學分類而確立的會計核算項目。中國工商銀行會計科目是會計制度的重要組成部分，是指導和規(guī)范工商銀行會計核算的必要前提和進行經(jīng)營分析的基礎。第一節(jié)工商銀行會計科目體系工商銀行會計科目體系由一級科目、二級科目和核算代碼組成。一級科目代號由4位數(shù)字組成，二級科目由6位數(shù)字組成，核算代碼由5位數(shù)字組成?？颇烤幪柌扇∠劝礃I(yè)務大類歸并、再按流動性劃分的原則編排。核算代碼的設置較為靈活，可以從不同角度對二級科目核算的信息進一步分類統(tǒng)計，以滿足各業(yè)務部門的多方面管理需要以及某些特殊的管理需求。會計科目包括表內(nèi)科目和表外科目。表內(nèi)業(yè)務會計科目分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權益類、損益類。表外業(yè)務科目分為或有事項類、委托代理業(yè)務類、備查登記類。會計科目為本外幣業(yè)務共用。一、表內(nèi)科目（一）資產(chǎn)類用以核算現(xiàn)金、貴金屬、存放中央銀行準備金、應收賬款、各種貸款、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)等。（二）負債類用以核算各項存款、各項應付款、各項借款、發(fā)行債券及應解（匯出）匯款等。（三）所有者權益類用以核算實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤及利潤分配。（四）資產(chǎn)負債共同類用以核算待清算轄內(nèi)往來、法定存款準備金、銀行財務往來、外匯買賣等。（五）損益類用以核算各項收入、各項支出、營業(yè)費用、稅金、匯兌損益等。二、表外科目（一）或有事項類用于核算簽發(fā)銀行承兌匯票、開出信用證及保函、保兌信用證及保函、開出提貨擔保等或有事項以及期權、掉期等衍生金融產(chǎn)品中所擁有的權利和承擔的責任。（二）委托代理業(yè)務類用于核算代理開發(fā)銀行貸款、代理開發(fā)銀行逾期貸款及代理開發(fā)銀行貸款利息等。（三）備查登記類用于核算有價單證、空白重要憑證、代保管有價值品、應收托收款項、代收托收款項、收到信用證及保函、未收貸款利息、未履行貸款承諾等。第二節(jié)會計科目管理會計科目由會計結算部門統(tǒng)一管理。全行會計科目（包括一級科目、二級科目）的設立、編號、使用說明以及停用、撤銷均由總行會計結算部統(tǒng)一負責。各一級分行均不得自行設立會計科目，確實需要增設會計科目的，應報總行會計結算部批準,由總行統(tǒng)一增設。各行應嚴格按照總行會計科目使用范圍、要求正確使用會計科目，監(jiān)控轄屬科目使用情況。未經(jīng)總行授權不得使用總行專用科目。全功能銀行系統(tǒng)賬戶會計科目，可根據(jù)賬戶余額、積數(shù)情況分別采用以下方法調(diào)整：一、聯(lián)機調(diào)整當賬戶余額、積數(shù)為零時，通過聯(lián)機交易調(diào)整；二、批量調(diào)整當賬戶余額、積數(shù)不為零時，通過分錄結轉(zhuǎn)或上報生產(chǎn)變更，經(jīng)一級分行批準后，轉(zhuǎn)報總行數(shù)據(jù)中心調(diào)整，同時調(diào)整總賬累計發(fā)生額。第三章記賬規(guī)則及方法第一節(jié)賬戶設置全功能銀行系統(tǒng)將賬戶分為往來戶、貸款戶、內(nèi)部戶、表外戶等。所有經(jīng)濟業(yè)務的記錄都是通過賬戶進行的。賬戶的核算網(wǎng)點號決定了賬務歸屬，物理網(wǎng)點號決定了業(yè)務歸屬，科目號決定了資金在不同科目（或?qū)簦╅g的流向，賬號則決定了資金在不同分戶間的流向。一、賬號規(guī)則賬戶的賬號由19位構成，包括：地區(qū)號4位、網(wǎng)點號4位、應用號2位、順序號7位、校驗位號2位。每個賬戶都有自己的賬號及對應的科目號，隱含在系統(tǒng)的賬戶信息中。賬戶分類賬戶分類全功能銀行系統(tǒng)按賬戶性質(zhì)進行分類，并通過應用號加以區(qū)別。各類賬戶的應用號如下：01用號如下：01—活期0203一定活兩便0405—存本取息0607一國庫券0809一往來戶1011—內(nèi)部戶1213—表外戶1415一個人住房貸款1617一兩得利存款1819—一般存款戶2122—準貸記賬戶（牡丹卡）24一預付專用賬戶（牡丹卡）39—臨時存款4097一個人綜合賬戶98一定期存單一零存整取一小額質(zhì)押貸款一個人通知存款一貸款戶一貼現(xiàn)戶一單位定期（通知）存款戶一定期一本通一財務賬戶一貸記賬戶（牡丹卡）23—借記專用賬戶（牡丹卡）29—專用存款戶一公積金賬戶一個人貸款綜合賬戶第二節(jié)記賬方法中國工商銀行表內(nèi)和表外業(yè)務會計核算均采用借貸記賬法。借貸記賬法是以會

計科目為主體，以“借”、“貸”為記賬符號，按照“有借必有貸，借貸必相等”的

記賬規(guī)則，記錄和反映資金增減變化情況的一種復式記賬方法。全功能銀行系統(tǒng)采用“一記雙訖”和“單邊”交易兩種記賬方式。“一記雙訖”交易指一個交易同時記載借、貸方賬務；“單邊”交易指一個交易只處理借方或貸方賬務，必須同時使用另一“單邊”交易或計算機批量補充方式以確保賬務的借貸平衡。外匯業(yè)務會計核算采用外幣分賬制，一切憑證、賬簿、報表，平時都按原幣種填制憑證、登記賬簿、編制報表，年終決算時先分別編制原幣種決算報表，再按決算牌價折成人民幣并入人民幣決算報表。第三節(jié)記賬規(guī)則會計核算必須遵循有賬有據(jù)、當時記賬、事權劃分、當日結賬、內(nèi)外對賬、事后監(jiān)督的原則。核算質(zhì)量要達到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、賬折、內(nèi)外賬務七相符。一、手工記賬（一）賬簿必須根據(jù)合法有效憑證記載，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、摘要、字跡清晰，嚴禁弄虛作假。（二）記賬應用藍、黑墨水鋼筆書寫，復寫賬頁可用藍色圓珠筆、雙面藍色復寫紙書寫。紅色墨水只用于劃線和沖賬及規(guī)定用紅字批注的有關文字說明。（三）賬簿上的一切記載，不得涂改、挖補、刀刮、皮擦，禁止使用涂改液銷蝕，發(fā)現(xiàn)錯賬時要及時按規(guī)定方式更正。（四）賬簿上所寫文字及金額，應占全格二分之一。摘要欄文字一格寫不完時，可連續(xù)在下一格填寫，但其金額應填在文字最后一格的金額欄內(nèi)。金額結平時，應在金額欄的“借或貸”欄寫“平”，金額欄元以“一0一”表示。（五）現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款，抵現(xiàn)業(yè)務先記付款賬后收款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務先記借后記貸，先記賬后簽回單；代收他行票據(jù)，收妥入賬。二、計算機記賬（一）數(shù)據(jù)輸入必須由有權人辦理，非有權人不得輸入任何數(shù)據(jù)。（二）數(shù)據(jù)輸入必須按照事權劃分的原則辦理，做到數(shù)字準確，摘要齊全、處理及時。調(diào)整賬戶信息必須根據(jù)業(yè)務主管簽章的“調(diào)整計算機賬戶信息通知單”辦理。支付款項不得超過存款余額、貸款限額或撥款（經(jīng)費）限額、法人賬戶透支限額。（三）現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款，抵現(xiàn)業(yè)務先記付款賬后收款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務先借后貸，先記賬后簽回單；代收他行票據(jù)，收妥入賬。柜員記賬必須打印記賬信息。（四）柜員自制憑證上機處理，必須經(jīng)業(yè)務主管簽批第四節(jié)錯賬沖正一、當日錯賬（一）手工記賬錯賬處理1、賬簿上寫錯日期和金額，應以一道紅線劃銷全行數(shù)字，將正確數(shù)字寫在劃銷數(shù)字上方，由經(jīng)辦柜員在紅線左端蓋章證明。如果劃錯紅線，可在紅線兩端用紅色墨水劃“X”銷去，并由經(jīng)辦柜員在右端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷文字上方，并由經(jīng)辦柜員在更正處蓋章。2、憑證填錯賬號和金額而發(fā)生的錯賬，應先更正憑證，并按照1項辦法更正賬簿。3、在經(jīng)辦業(yè)務中，由于計算錯誤而發(fā)生的錯賬，發(fā)現(xiàn)后應按1、2項辦法進行更正。4、賬頁記載錯誤無法更改時，不得撕毀，須經(jīng)業(yè)務主管同意，另換賬頁記載，經(jīng)過業(yè)務主辦復核并在錯誤賬頁上劃交叉紅線注銷，由經(jīng)辦柜員、業(yè)務主辦、業(yè)務主管蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，待裝訂賬頁時附于該戶賬頁之后備查。（二）計算機記賬錯賬處理由原經(jīng)辦柜員使用反交易處理，現(xiàn)金業(yè)務沖賬需同時清點錢箱，個人現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務沖正需經(jīng)客戶確認。二、隔日錯賬隔日或以后發(fā)現(xiàn)的錯賬，應填制錯賬沖正憑證，經(jīng)業(yè)務主管審查簽批后辦理。計算機操作使用隔日紅字沖正交易沖正，用藍字補賬交易補記賬；手工操作用紅字沖銷錯賬，用藍字補記入賬。（一）記賬串戶應填制錯賬沖正憑證辦理沖正。紅字憑證的摘要中注明“沖銷x月x日錯賬”字樣（文字、數(shù)字均為紅字），藍字憑證的摘要中注明“補記沖正x月x日賬”字樣,經(jīng)辦柜員應按紅字憑證記入錯賬串戶賬戶，按藍字憑證記入正確的賬戶。原錯賬憑證上用紅字注明“已于x月x日沖正”字樣（已上縮微應用無法在原始憑證上標注“已于x月x日沖正”字樣的，手工登記差錯事故登記簿，下同）。（二）科目、賬戶或金額因憑證填制錯誤，賬簿隨之記錯應填制紅字錯賬沖正憑證，將錯誤賬務全數(shù)沖銷，再按正確的科目、賬戶、金額重新填制藍字憑證補記入賬，摘要欄均應寫明情況。同時在原錯誤憑證上用紅字注明”已于X月X日沖正”字樣。三、跨年錯賬發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應填制藍字反方向憑證沖正，不得更改決算報表。憑證的摘要欄應注明情況，原錯賬憑證上應用紅字注明“已于X年X月X日沖正”字樣。四、劃轉(zhuǎn)差錯系統(tǒng)內(nèi)同城或異地劃款差錯要憑劃出行查詢查復書調(diào)賬，劃入行無權自行調(diào)賬。（一）劃出行處理方法劃出行發(fā)生差錯，向異地收款單位開戶行發(fā)送查詢查復書，要求沖正調(diào)賬，俟款項劃回后再作賬務處理。（二）劃入行賬務處理方法劃入行收到劃出行的查詢查復書或電報，立即憑以填制特種轉(zhuǎn)賬憑證（查詢查復書、電報附后）進行沖正調(diào)賬，如存款不足應負責追索，可以分次扣款。（三）劃入行憑劃出行查詢查復書沖正調(diào)賬，由此產(chǎn)生的一切問題由劃出行負責五、需通過主機調(diào)整的錯賬由于系統(tǒng)運行造成的錯賬以及由于柜員操作失誤造成的自身無法處理的錯賬，按照數(shù)據(jù)中心的有關規(guī)定辦理。第四章會計核算要素第一節(jié)會計憑證一、會計憑證基本要素會計憑證是銀行業(yè)務活動的原始記錄和記賬依據(jù)。會計憑證應具備下列基本要素：憑證日期，收、付款人的開戶行名稱、戶名和賬號，貨幣符號和大小寫金額，款項來源、用途、經(jīng)濟業(yè)務摘要及附件張數(shù)，客戶簽章，銀行及有關人員簽章，憑證編號等。二、會計憑證分類（一）會計憑證按照業(yè)務發(fā)生時間分為原始憑證和記賬憑證。記賬憑證應根據(jù)原始憑證填制，對于具備記賬基本要素的原始憑證，可為記賬憑證。如：存單、支票、進賬單等既是原始憑證，又可為記賬憑證。（二）按照形式不同，會計憑證可分為單式憑證和復式憑證。單式憑證是指一項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，按照應借、貸賬戶，分別在兩張或兩張以上的憑證中填制的憑證。如：轉(zhuǎn)賬借方憑證、轉(zhuǎn)賬貸方憑證等；復式憑證是指一項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，在一張憑證上填列所有的有對轉(zhuǎn)關系的應借、應貸賬戶。如外匯會計憑證等.（三）按使用范圍不同，會計憑證可分為基本憑證和特定憑證兩種?；緫{證是根據(jù)合法原始憑證或業(yè)務事實編制，憑以記賬的憑證，如：現(xiàn)金收方憑證、現(xiàn)金付方憑證等。特定憑證是根據(jù)業(yè)務的特殊需要而制訂的各種專用憑證，用以代替記賬憑證。如委托收款憑證、牡丹卡存取款單等，（四）按照管理方式不同分為重要憑證和一般憑證。重要憑證是經(jīng)銀行或單位填寫并簽章后即具有支付款項功能的憑證。如存單、業(yè)務委托書等?？瞻字匾獞{證應以“一份一元”為記賬單位納入表外科目分戶核算；一般憑證是銀行作為記賬憑據(jù)填用，但不具備支付效力的憑證。如外匯結匯憑證、進賬單等。（五）按照用戶對象不同，分為個人用戶憑證和單位用戶憑證。個人用戶憑證是指銀行對個人用戶辦理存取款業(yè)務時所使用的有關憑證。如定期一本通存折、整存整取定期儲蓄存單、定活兩便儲蓄存單、存款證明書等；單位用戶憑證是指銀行對單位用戶辦理有關業(yè)務時所使用的憑證。如活期結算存折、協(xié)議存款憑證、業(yè)務委托書等。（六）按照按使用對象不同，分為自用憑證和外售憑證。自用憑證是指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務中使用的，我行負責設計、印制的各類空白重要憑證或一般憑證，包括各種賬表、憑證、資料等。外售憑證指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務中，向客戶出售的各類空白重要憑證或一般憑證。此外會計憑證還包括外來憑證（如繳款書、稅票、財政撥款書）和代理業(yè)務憑證（如：話費單據(jù)、保險費收據(jù)等）。第二節(jié)會計賬箭一、賬簿種類會計賬簿分為基本賬簿和輔助賬簿兩種。（一）基本賬簿1、流水賬是按照業(yè)務發(fā)生時間先后順序逐日逐筆登記的賬簿。2、分戶賬是按照賬戶連續(xù)記載各項交易的明細記錄。除有關業(yè)務規(guī)定的專用格式外，分戶賬分為以下三種：甲種賬，用于不計息或余額表計息以及銀行內(nèi)部科目賬戶；乙種賬，用于在賬頁上計息的賬戶；丙種賬，用于借、貸雙方反映余額，用余額表計息的賬戶；丁種賬，用于逐筆銷賬的賬務，并兼有分戶明細的作用。3、總賬按照會計科目設置，每日按會計科目借貸發(fā)生額分別記載，并結出余額的賬簿。（二）輔助賬簿1、登記簿是適應表內(nèi)、表外科目的某些業(yè)務需要分戶設置的賬簿，用以控制重要空白憑證、有價單證和實物或其他會計事項的重要賬簿，必須嚴密手續(xù)，及時記載。全功能銀行系統(tǒng)手工登記簿包括以下幾種：（1）空白重要憑證登記薄，用于控制和反映空白重要憑證的領取、發(fā)放、作廢等業(yè)務；其中柜員空白重要憑證使用登記簿，用于記載柜員空白重要憑證的領入、使用、上繳、結存和交接等情況。（2）印章保管使用登記簿，用于記載已用和備用的所有重要業(yè)務印章和有關印模的領用、使用、交接、上繳、銷毀情況。（3）掛失登記簿，用于記載目前系統(tǒng)電子登記簿無法記載的掛失申請及處理結果，適用于信用卡、貸記卡（含國際卡）、靈通卡、交通卡和卡密碼的掛失。（4）柜員登記簿，用于記載（、代理業(yè)務、網(wǎng)上銀行等）柜員崗位變動及柜員其他相關信息變化的情況。（5）重要物品交接登記簿，用于記載網(wǎng)點已用或未用的各項重要物品，如密押器、密押IC卡、密碼、鑰匙、密鑰、壓數(shù)機等的登記、保管、交接、使用、上繳、銷毀情況。（6）憑證（資料）交接登記簿，用于銀行內(nèi)部、銀行之間、銀企之間所有票據(jù)憑證和各種報表、賬簿、磁媒體、光盤等交接。(7)開銷戶登記簿，用于記載網(wǎng)點的各類單位賬戶開戶、銷戶情況。(8)差錯事故登記簿，用于記載事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務柜員差錯事故情況。其中ATM(CDM差錯登記簿，用于記載網(wǎng)點ATMCDMk務差錯及處理結果。(9)待處理抵(質(zhì))押品登記簿，用于記載和反映抵(質(zhì))押品的收入、付出、結余情況。(10)有價單證登記簿，用于記載有價單證的調(diào)入、調(diào)出、出售、結存、交接及上繳情況。在發(fā)生對外出售金融債券、代理發(fā)行政府債券、中央銀行債券、其他企業(yè)債券、旅行支票、定額存單、定額本票及其他印有固定面值金額的有價單證業(yè)務柜組和管轄行調(diào)入、調(diào)出時記載使用。(11)協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃登記簿，用于記載銀行協(xié)助有權機關查詢、凍結、扣劃、解凍企業(yè)、事業(yè)單位、機關、團體及個人存款或其他代保管物品的情況。(12)應急業(yè)務登記簿，用于記載網(wǎng)點應急業(yè)務發(fā)生及處理情況。(13)會計檔案保管登記簿，用于記載檔案入庫、保管、銷毀情況，適用于各類需保管的會計書面檔案、縮微檔案、數(shù)據(jù)資料的軟盤、磁帶、光盤等會計資料入庫時使用。其中會計檔案銷毀清冊，用于記載檔案銷毀情況的詳細記錄。(14)調(diào)閱會計檔案登記簿，用于記載銀行內(nèi)部和外部查閱會計檔案的情況。(15)人員交接登記簿，用于記載管理人員或業(yè)務人員因工作調(diào)動或其他原因離崗時，為明確責任和銜接工作所辦理的交接事項和內(nèi)容。(16)查詢查復登記簿，用于對記載交換、跨系統(tǒng)行間在計算機內(nèi)不能進行查詢、查復處理的相關內(nèi)容。(17)上門收款、收單登記簿，用于記載銀行辦理上門收款、收單及非營業(yè)時間收款情況。(18)牡丹卡特約單位機具管理登記簿，是銀行卡業(yè)務專用登記簿，用于登記特約單位、網(wǎng)點機具使用情況。(19)檢查人員工作記錄，用于各級檢查人員對網(wǎng)點的日常監(jiān)督檢查、查庫情況的內(nèi)容、問題及處理情況的詳細記錄。(20)工作日志，用于記載網(wǎng)點處理營業(yè)過程中發(fā)生的重要業(yè)務處理備忘、重大事項或其他需要記載的重要內(nèi)容。(21)網(wǎng)點服務器(終端)運行情況登記簿，用于記載網(wǎng)點日常工作中網(wǎng)點服務器、終端、計算機或ATMCDM自動兌換機等自助設備、牡丹卡大額授權編密機等的運行情況及故障處理情況。(22)自助設備沒收磁卡登記簿，用于記載網(wǎng)點自助設備每日吞沒卡的返還、上交、銷毀情況。(23)重要區(qū)域人員出入登記簿，用于記載除金庫主任、副主任、管庫人員或經(jīng)批準的查庫人員外，其他經(jīng)金庫主任或副主任批準的人員進出金庫庫區(qū)的情況，以及為保證網(wǎng)點、機房等重要區(qū)域的現(xiàn)金、技術等的安全，登記進出人員情況備查。（24）現(xiàn)金庫存明細登記簿，用于記載庫房庫存現(xiàn)金完整券、未整券、殘破券的明細情況。（25）退票登記簿，用于記載對網(wǎng)點受理票據(jù)、交換提入票據(jù)做退票處理或提出票據(jù)被退回的情況。（26）牡丹卡業(yè)務索授權登記簿，用于記載發(fā)卡機構的授權人員根據(jù)特約單位或網(wǎng)點的索權要求辦理授權業(yè)務的情況，適用于目前系統(tǒng)無法實現(xiàn)自動索授權的信用卡、貸記卡、國際卡、外卡等外幣購物、消費業(yè)務以及外卡取現(xiàn)的索授權情況。2、余額表是填制分戶賬余額的明細表，是核對總賬與分戶賬余額和計算利息的重要工具。二、賬簿記載與結轉(zhuǎn)（一）月度結轉(zhuǎn)總賬按月結轉(zhuǎn)，將上月賬頁的“上年末余額”、“自年初累計發(fā)生額”、“月末余額”分別過入新賬相應欄次。年初建新賬時，只過入“上年末余額”。會計科目變動，應根據(jù)新的會計科目結轉(zhuǎn)對照表的新科目余額立賬。（二）年度結轉(zhuǎn)年度終了，各科目分戶賬，除按規(guī)定可以繼續(xù)沿用（如卡片賬的未銷賬卡）外，均應更換新賬頁。計算機打印的分戶賬，程序設計與手工記賬要求相同。甲、乙、丙種格式（含登記簿）的分戶賬，除過入上年末余額外，應在日期欄填寫新年度1月1日，摘要欄加蓋“上年結轉(zhuǎn)”戳記。乙種賬頁還應過入上年末計息積數(shù)，同時在上年舊賬頁最后一行余額下加蓋“結轉(zhuǎn)下年”戳記。有銷賬日期欄的賬頁，應逐筆結轉(zhuǎn)并加注該筆上年發(fā)生的日期和內(nèi)容，在上年舊賬頁各筆未銷賬的銷賬日期欄加蓋“結轉(zhuǎn)下年”。結轉(zhuǎn)完畢，應加計新賬頁余額與該科目總賬余額核對，以確保無誤。第三節(jié)密押審評是對會計憑證主要要素加密運算后的一組密文我行現(xiàn)行密押有以下三種：一、系統(tǒng)密押全功能銀行系統(tǒng)密押，是指在辦理銀行匯票業(yè)務過程中，使用有關交易，由計算機素統(tǒng)獨盅血％并腎月法，對票據(jù)有關要素進行加密運算得出的一組數(shù)據(jù)。二、應急密押應急密押是指在辦理匯劃業(yè)務、銀行匯票業(yè)務過程中，因計算機系統(tǒng)故障或需????辦理加急等特殊業(yè)務時，利用脫離計算機的方式手工對業(yè)務數(shù)據(jù)加編的密押。三、網(wǎng)上支付結算代理業(yè)務密押河上支付轉(zhuǎn)籌代理業(yè)為本切是指與我行簽訂《支付結算代理業(yè)務協(xié)議》的其他銀行i含城市信用社、.農(nóng)村信用社），利用網(wǎng)上支付代理業(yè)務系統(tǒng)辦理代簽銀行匯票,由系統(tǒng)自動進行加編密押、補編密押和核對密押的過程。第四節(jié)會計專用印章會計專用印章是指各級行處所在本、外幣會計核算過程中，在票據(jù)、憑證、報表、函件、.證實書等上加蓋的印章，是銀行對內(nèi)對外發(fā)生權責關系，具有法律效力的重要依據(jù)。目前由總行統(tǒng)一管理的會計業(yè)務印章有以下幾種：一、業(yè)務公章用于對外出具存款證明、資信證明書、委托調(diào)查報告，簽發(fā)單位定期存款存單、協(xié)議存款憑證、余額對賬單、借款人欠息通知單、業(yè)務電報、掛失回單、止付通知、證實書、假幣收繳憑證及其它需要加蓋業(yè)務公章的重要單證或報表。二、存單（折）專用章用于對外簽發(fā)個人存單、存折、債券收款單等有價單證和重要單證。三、業(yè)務清訖章用于所有機構、網(wǎng)點辦理本外幣現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務時，加蓋在現(xiàn)金進賬回單、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金收付款憑證及作為現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付款的其他憑證，表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等。四、結算專用章用于辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結算憑證；發(fā)出信匯結算憑證及結算業(yè)務的查詢查復等。五、受理憑證專用章用于銀行受理客戶提交（含本行和他行）而尚未進行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單及上門服務憑證等。印章上必須刻有“收妥抵用”字樣。六、匯票專用章用于簽發(fā)全國銀行匯票、承兌商業(yè)匯票；辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時的背書等。七、轄內(nèi)往來專用章用于轄內(nèi)往來憑證和劃轉(zhuǎn)清單及查詢查復等。八、現(xiàn)金調(diào)撥專用章用于各營業(yè)機構與現(xiàn)金業(yè)務庫辦理現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務的審批。九、因私售匯審批專用章用于因私售匯業(yè)務購匯通知書。十、因私售匯供匯專用章用于因私售匯業(yè)務處理完畢后，加蓋在客戶護照的備注頁上。十一、信用證專用章用于辦理國內(nèi)信用證結算業(yè)務；十二、事后監(jiān)督專用章用于事后監(jiān)督的查詢書、整改通知書；十三、銀行卡授權專用章用于銀行卡的業(yè)務授權，包括異地大額、掛失等；十四、證券開戶專用章用于代理深交所實時開立A股股東賬戶。十五、轉(zhuǎn)訖章用于涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等支付結算業(yè)務。止匕外，會計業(yè)務印章還包括由人民銀行和外匯管理局統(tǒng)一管理業(yè)務印章以及代理業(yè)務印章，如：票據(jù)交換章、假幣章、收匯結匯專用章等。第五節(jié)會計報表一、會計報表的編制要求會計報表是綜合反映本會計期間資金營運、財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件，必須真實、完整、及時準確。二、會計報表的種類及編報方法（一）對外會計報表會計報表數(shù)據(jù)必須真實、準確、內(nèi)容完整、編報及時。機構負責人應對會計報表的真實性、完整性負責。1、資產(chǎn)負債表，根據(jù)當期業(yè)務狀況表各科目的余額編制。2、利潤表，根據(jù)損益科目分戶賬結轉(zhuǎn)前的余額編制。3、利潤分配表，由法人機構按年編制。4、現(xiàn)金流量表，根據(jù)資產(chǎn)負債和利潤表的有關項目及其他相關資料分析編制。5、合并會計報表，根據(jù)資產(chǎn)負債表、利潤表，現(xiàn)金流量表計算計算填列。6、中央銀行及財政部要求報送的其他報表。（二）內(nèi)部會計報表1、日計表，分幣種按日編制，每日根據(jù)總賬各科目發(fā)生額和余額填制。2、月計表，分幣種編制，每月根據(jù)總賬各科目的上月末余額，本月發(fā)生額和月末余額填制。3、半年報，分幣種編制，根據(jù)總賬1—6月的累計發(fā)生額和六月末余額填制，每年六月末編制，逐級匯總上報總行。4、資產(chǎn)負債表，每月按人民幣業(yè)務月計表的各科目余額編制。5、業(yè)務狀況報告表，根據(jù)總賬一級科目上年末余額、本年累計發(fā)生額和本年末余額分幣種填制。6、外匯牌價變動科目余額差額表，根據(jù)上年末外幣各科目折算為人民幣的余額,與本年年終按決算日國家規(guī)定的人民幣匯率折算的人民幣余額之間的差額填制，以銜接業(yè)務報告表年度余額。7、資本與風險準備金變動表，根據(jù)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、貸款呆賬準備金、壞賬準備金科目年初、年末余額和本年發(fā)生額填制。8、會計科目專戶明細表，根據(jù)總賬一級科目上期末余額、本期累計發(fā)生額和本年末余額分幣種填制。9、其他管理類會計報表，如事后監(jiān)督情況表、會計人員情況表等。第二部分業(yè)務敘述第一章柜面業(yè)務第一節(jié)客戶信息管理一、客戶信息系統(tǒng)的基本內(nèi)容客戶信息系統(tǒng)是為在我行開立賬戶，辦理各類業(yè)務的客戶以及本行柜員建立的檔案數(shù)據(jù)庫。它通過綜合、完整、詳細地記錄客戶信息，為我行經(jīng)營活動的核算和管理提供科學合理的決策依據(jù)?？蛻粜畔⑾到y(tǒng)可由各業(yè)務部門共享?？蛻粜畔⑾到y(tǒng)從構成上分為客戶基本信息和客戶信息統(tǒng)計分析兩部分。（一）客戶基本信息客戶基本信息包括客戶在我行開立賬戶時提供的基本信息資料和日后在我行辦理各類業(yè)務過程中形成的活動記錄。按辦理業(yè)務的主體不同，可分為單位信息和個人經(jīng)濟往來信息、個人儲蓄信息、個人牡丹卡檔案信息；按信息記錄的方式不同，可分為必輸信息和非必輸信息。1、單位信息單位信息主要記錄按照人民銀行《銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定在我行開立賬戶的一切非個人客戶的基礎資料。單位客戶的必輸信息包括：單位名稱、單位類別、代碼類型、單位代碼、賬戶屬性等。單位客戶的非必輸信息包括：單位客戶地址信息（如為基金業(yè)務則為必輸項）、單位客戶在工行系統(tǒng)開戶信息、單位客戶在他行開戶信息、單位客戶母公司信息、單位客戶子公司信息、單位客戶主要領導信息。2、個人經(jīng)濟往來信息個人經(jīng)濟往來信息是記錄在我行開立賬戶，進行經(jīng)營活動、辦理資金收付的所有個人的基礎資料。個人經(jīng)濟往來信息的必輸內(nèi)容包括：姓名、證件類型、證件號碼、性別、出生日期、國家和地區(qū)等。個人經(jīng)濟往來信息的非必輸內(nèi)容包括：個人客戶地址信息（在為個人房貸客戶、個人基金客戶建立客戶信息時，此項為必輸，且地址類型選擇通訊地址）、個人客戶間關系信息、個人客戶在工行系統(tǒng)開戶信息、個人客戶在他行開戶信息等。3、個人儲蓄信息個人儲蓄信息以客戶信息號為紐帶，以牡丹靈通卡為載體，將同一個人客戶的定、活期存款、貸款、個人理財?shù)认喾蛛x的單一帳戶聯(lián)系在一起，具有查詢、轉(zhuǎn)賬功能的客戶信息總集。個人儲蓄信息由客戶基本信息、個人理財信息、賬戶信息三部分構成。(1)客戶基本信息?？蛻艋拘畔ㄐ彰?、證件名稱、證件號碼、地址、郵編、聯(lián)系電話、納稅編號、社會保險編號、深市股東代碼、滬市股東代碼、證券保證金帳號、電話服務標志、自信評估，委托人姓名、證件名稱、證件號碼、地址、郵編、聯(lián)系電話、工作單位等。(2)個人理財信息按客戶信息的狀況分為三類。服務功能應用狀況：信用卡、靈通卡、股東卡、電話銀行、個人外匯買賣、個人支票、其他服務；委托業(yè)務狀況：協(xié)議名稱、編號、狀態(tài)；信用業(yè)務狀況：信用種類、編號、貸款年累計余額等。(3)帳戶信息。帳戶信息包括客戶開立的各幣種、種類、檔次的儲蓄存款，信用卡，個人貸款和憑證式國債有紙或無紙的單一帳戶信息。4、個人牡丹卡檔案信息個人牡丹卡檔案信息由個人牡丹卡檔案、牡丹卡質(zhì)押品檔案、抵押品檔案、牡丹卡黑名單信息等組成。(二)客戶信息統(tǒng)計分析系統(tǒng)對客戶基本信息資料具有綜合、統(tǒng)計、分析功能，業(yè)務人員可查詢客戶信息參數(shù)表來了解各種統(tǒng)計參數(shù)或代碼的具體內(nèi)容?？蛻粜畔?shù)表的內(nèi)容主要包括：企業(yè)規(guī)模代碼、資信狀況代碼、建筑物產(chǎn)權代碼、地址類型代碼、工商銀行行業(yè)代碼、賬號屬性代碼、銀行代碼、經(jīng)營方式代碼。此表由二級分行統(tǒng)一維護。二、客戶信息系統(tǒng)的建立、維護和查詢(一)客戶信息系統(tǒng)的建立當客戶在我行首次辦理開戶時，柜員應對客戶提交的開戶資料審查無誤后，建立客戶信息檔案。1、單位客戶信息的建立柜員使用“4301單位客戶開戶(資料更改)申請書”交易錄入相關資料。此交易可建立單位客戶信息檔案，同時產(chǎn)生單位客戶編號。單位客戶編號產(chǎn)生的要素是：地區(qū)號、單位名稱、代碼類型、單位代碼。因此，錄入單位名稱時必須以營業(yè)執(zhí)照或有關批文核準的名稱為準，不得隨意增刪，防止一個單位產(chǎn)生兩個客戶編號。2、個人經(jīng)濟往來信息的建立柜員使用“4202個人客戶基本信息”交易錄入個人客戶相關資料建立個人客戶檔案。個人客戶編號產(chǎn)生的要素是：地區(qū)號、姓名、證件類型、證件號碼。本行員工信息應由二級分行、支行人事部門統(tǒng)一建立，建立本行員工信息時，應在“工行員工標志”欄選“是”。3、個人儲蓄信息的建立個人儲蓄信息不單獨使用客戶信息交易建立，而是通過儲蓄開戶交易自動產(chǎn)生。4、牡丹卡檔案信息的建立柜員根據(jù)審批合格的申請表、合約，使用“4501牡丹卡單位檔案”或“4502牡丹卡個人檔案”交易建立客戶檔案；根據(jù)信貸部門提供的資料使用“4402質(zhì)押品檔案”、“4505抵押品檔案”、“4507黑名單”交易建立客戶檔案。“4501牡丹卡單位檔案”、“4502牡丹卡個人檔案”交易產(chǎn)生客戶編號的要素為：地區(qū)號、證件類型、證件號碼。（二）客戶信息的維護需要變更客戶信息時，柜員應根據(jù)經(jīng)審查無誤的《調(diào)整客戶信息申請書》等相關資料，經(jīng)業(yè)務主管審批、授權后，使用“4102單位客戶基本信息”交易對原客戶信息檔案中的有關信息進行增加、刪減和修改?！?109單位客戶在工行開戶信息調(diào)整”和“4209個人客戶在工行開戶信息調(diào)整”交易可修改客戶編號下掛帳戶的信息，其刪除功能可將帳戶與客戶信息脫鉤，其新增功能可將客戶信息與賬戶掛鉤，這兩個交易的操作權限應上收至二級分行。（三）客戶信息查詢同一地區(qū)，客戶信息可共享查詢，但必須為客戶保密。柜員可使用“4101查詢單位客戶”、“4201查詢個人客戶”、“4901企業(yè)規(guī)模代碼”、“4903資信狀況代碼”、“4905建筑物產(chǎn)權代碼”、“4906地址類型代碼”、“4910工商銀行行業(yè)代碼”、“4911賬號屬性代碼”、“4912銀行代碼”、“4913經(jīng)營方式代碼”、“4102單位客戶基本信息”、“4105單位客戶地址信息”、“4107單位客戶在工行開戶信息”、“4108單位客戶在他行開戶信息”、“4207個人客戶在工行開戶信息”、“4208個人客戶在他行開戶信息”等交易進行查詢。第二節(jié)現(xiàn)金業(yè)務一、錢箱管理（一）發(fā)錢箱每日營業(yè)前，營業(yè)網(wǎng)點領回寄存實物款箱。>99999錢箱操作員使用“1131發(fā)錢箱”交易，經(jīng)主管授權后領取99999錢箱>99999錢箱操作員使用“1141查詢錢箱明細”交易與現(xiàn)金實物核對，無誤后加計柜員錢箱金額與本網(wǎng)點庫存現(xiàn)金實物核對一致。>99999錢箱操作員使用“1131發(fā)錢箱”交易給前臺柜員發(fā)錢箱。（二）領錢箱營業(yè)前，辦理現(xiàn)金業(yè)務的柜員進行如下操作：＞向網(wǎng)點管庫員領取現(xiàn)金實物。＞用“1132領錢箱”交易向99999錢箱柜員領取對應的錢箱。＞用“1141查詢錢箱明細”交易與現(xiàn)金各券別實物一一核對，無誤后方可對外辦理現(xiàn)金業(yè)務。（三）繳錢箱營業(yè)終了，柜員進行繳錢箱操作：＞核對現(xiàn)金實物與“1141查詢錢箱明細”交易顯示券別一致。＞將整捆券交庫房、整把券及所有外幣現(xiàn)鈔交匯總柜員，并辦理相應的交接手續(xù)。＞用“1133繳錢箱”交易上繳錢箱。注：柜員上繳錢箱時，錢箱中不能有“配款狀態(tài)”為：“待領用”、“上繳”、“往出”的款項。錢箱上繳后，在99999錢箱柜員未做“1134收錢箱”交易前，即錢箱狀態(tài)為“已繳未收”時，柜員可以撤消上繳。（四）收錢箱99999錢箱柜員收妥柜員錢箱后操作：＞使用“1134收錢箱”交易將柜員上繳的錢箱收回。＞使用“1130查詢、維護錢箱管理表”交易查詢并確認柜員錢箱狀態(tài)均為“0未發(fā)未領”。＞99999錢箱柜員使用“1141查詢錢箱明細”交易核實現(xiàn)金實物與99999錢箱券別是否一致。＞加計網(wǎng)點現(xiàn)金實物使用“1142交易”核對網(wǎng)點庫存現(xiàn)金。＞核對無誤后使用“1134收錢箱”交易將99999錢箱收回。＞網(wǎng)點庫存現(xiàn)金實物雙人核對裝箱、加封（鎖）入庫保管，并辦理交接手續(xù)。（五）查詢清點錢箱明細領有錢箱的柜員可通過“1141查詢錢箱明細”交易查詢自己錢箱金額、券別明細及配款狀態(tài)。錢箱金額合計=完整券金額+殘損券金額+未整券金額，且完整券、殘損券、未整券可相互調(diào)整，調(diào)整須通過“清點、整點錢箱”方式實現(xiàn)。（六）補記配款表收款中，柜員應按實際券別進行配款。由于柜員誤操作造成錢箱金額與實際張數(shù)金額不一致時，可用“2022補記配款表”交易進行調(diào)整。選擇配款幣種，系統(tǒng)自動顯示待配金額，柜員按實際券別錄入。二、現(xiàn)金收、付款業(yè)務（一）班前準備工作＞柜員使用“1100柜員簽到”交易在終端上簽到并領取現(xiàn)金實物和錢箱。＞清點現(xiàn)金實物與“1141查詢錢箱明細”交易顯示券別核對。當柜員現(xiàn)金不足支付時，需進行如下操作：41、填制出庫申請，加蓋個人名章。＞經(jīng)負責人審批簽章后，到管庫員處辦理出庫。42、兩名管庫員根據(jù)出庫申請配款，由一名管庫員按出庫申請上的券別、張數(shù)將款配齊，經(jīng)另一名管庫員查驗券別、卡把、過數(shù)核對。＞3、99999錢箱操作員使用“1135現(xiàn)金出庫”交易給領用柜員辦理出庫手續(xù)＞管庫員將現(xiàn)金實物出庫給申請柜員，柜員當面點捆、卡把，無誤后用“1136現(xiàn)金領用”交易領用。（二）現(xiàn)金收款業(yè)務1、現(xiàn)金收入〉審查憑條審查存款憑條日期、戶名、賬號、大小寫金額、券別明細、款項來源等要素填寫是否齊全、有無涂改，大小寫金額是否相符。憑條要素缺漏或填寫有誤，應請客戶當場補填或重新填寫。?輸入憑條要素按照存款憑條錄入存款人賬號、存款金額、款項來源。存款人采用單筆存款方式。使用“2020往來戶現(xiàn)金收入”等相關交易。存款人采用一筆多單存款方式。使用“2023一筆多單現(xiàn)金收入”交易。＞核驗大數(shù)柜員接到客戶交來的現(xiàn)金及存款憑條，按券別順序由大到小點捆、卡把、核驗大數(shù)，與客戶填寫的存款憑條核對。發(fā)現(xiàn)有誤，立即告知客戶?！登妩c現(xiàn)金進入配款畫面，開始清點現(xiàn)金，并按券別錄入。清點時按規(guī)定挑假、剔殘?？铐椢词胀浊埃坏门c其他款調(diào)換。卜找零如需找零，可根據(jù)系統(tǒng)提示進行配款。注：發(fā)現(xiàn)客戶繳款差錯的處理：發(fā)現(xiàn)客戶繳款有誤，須立即向繳款人聲明，經(jīng)繳款人確認，由繳款人選擇按原憑條金額多退少補，或按實際金額重新填寫憑條辦理進賬手續(xù)。＞打印存款憑證款項清點無誤后，打印“現(xiàn)金存款憑證”（一式二聯(lián)），加蓋“業(yè)務清訖”章，在“現(xiàn)金存款憑證（回單聯(lián)）”加蓋收款人名章后交客戶，存款憑條銀行記賬聯(lián)作為現(xiàn)金存款憑證記賬聯(lián)附件。＞現(xiàn)金歸位入箱將收妥的現(xiàn)金按券別、殘好分別歸位入箱，做到一筆一清，妥善保管。2、內(nèi)部戶現(xiàn)金收入〉審查憑證柜員收到客戶交來的現(xiàn)金和存款憑證，應審查憑證日期是否正確；大小寫金額是否相符；各聯(lián)是否齊全、內(nèi)容是否一致；有無涂改；其他應填寫的內(nèi)容是否齊全等。?輸入有關要素采用單筆方式存款時，使用“2028內(nèi)部戶現(xiàn)金存入”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入有關要素。采用一筆多單方式存款時，使用2023一筆多單現(xiàn)金收入”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入有關采用一筆多單方式存款時，使用要素?！登妩c現(xiàn)金、找零。同現(xiàn)金收入＞打印信息款項清點無誤后，將收款信息打印在相關記賬憑證上，在憑證各聯(lián)上加蓋“業(yè)務清訖”章，客戶回單上加蓋收款人名章后交客戶。＞現(xiàn)金歸位入箱。同現(xiàn)金收入。3、合同（封包）收款合同（封包）收款須與客戶簽訂合同，并按照協(xié)議約定的收款方式收款。?拆封清點卜事后清點現(xiàn)金時，應在監(jiān)控下拆封、清點，清點中發(fā)現(xiàn)差（含假幣差錯）按照合同約定處理。假幣開具“假幣收繳憑證予以收繳?！祵彶閼{證。同現(xiàn)金收入。?輸入有關要素卜用“2027合同收款”交易錄入賬號、金額、款項來源等有關信息。?核驗大數(shù)進入配款畫面，核驗大數(shù)，與客戶填寫的現(xiàn)金存款憑條核對，并按券別錄入。＞打印存款憑證。同現(xiàn)金收入。＞現(xiàn)金歸位入箱。同現(xiàn)金收入。?整點錢箱封包款清點時用“1141查詢錢箱明細”交易，選擇“清點、整點錢箱”進行整點。對合同約定當日不入賬的封包款，用“2318保管本行及客戶貴重物品”交易寄庫保管。下一工作日清點入賬。4、非營業(yè)時間收款非營業(yè)時間收款使用“2026非營業(yè)時間收款”交易處理，其操作同現(xiàn)金收款。5、外幣收款比照人民幣辦理（三）現(xiàn)金付款業(yè)務1、現(xiàn)金支取〉審查憑證柜員收到客戶交來的現(xiàn)金取款憑證，應審查憑證是否合法、有效；日期、大小寫金額、收款人名稱有無涂改；大小寫金額是否相符。?輸入憑證要素取款人采用單筆方式取款時，使用“2021往來戶現(xiàn)金支出”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入憑證要素。取款人采用一筆多單方式取款時，使用“2024一筆多單現(xiàn)金付款”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入憑證要素。卜配款根據(jù)憑證金額按照從大到小的順序逐位配款，并依次按實物券別錄入，無誤后方可對外支付。大額款項支付須經(jīng)有權人授權辦理，并按人民銀行要求進行登記報備。卜打印信息配款操作無誤后，在取款憑證的背面打印取款信息，并在憑證上加蓋業(yè)務清訖章。＞付款付款時應核對取款人名稱（姓名）；詢問并核對取款金額并逐位唱付，向客戶交待清楚。2、內(nèi)部戶現(xiàn)金支取〉審查憑證。審查憑證是否合法、有效。＞輸入憑證要素取款人采用單筆方式取款時，使用“2029內(nèi)部戶支出”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入憑證要素。取款人采用一筆多單方式取款時，使用“2024一筆多單現(xiàn)金付款”交易，根據(jù)系統(tǒng)提示，錄入憑證要素。＞配款、付款、打印信息。同現(xiàn)金支取。3、預約付款。預約付款是根據(jù)付款憑證在預約日進行賬務處理。＞根據(jù)付款憑證配妥款項＞單獨裝箱（袋）、加封（鎖），與管庫員辦理交接手續(xù)寄庫保管。＞次日交取款人時，須核對對號單（牌）詢問取款金額，無誤后當場拆封復核，當面向取款人交接清楚。4、抵現(xiàn)業(yè)務〉審查憑證。同現(xiàn)金收、付款。＞輸入憑證要素使用“2025抵現(xiàn)”交易，按照系統(tǒng)提示先輸入現(xiàn)金取款憑證賬號、金額的有關內(nèi)容，再輸入現(xiàn)金存款憑條的賬號、金額等有關信息。＞抵現(xiàn)操作（1）全額抵現(xiàn)即現(xiàn)金取款憑證金額等于現(xiàn)金存款憑條金額。當憑證信息錄入完畢，確認后按照系統(tǒng)提示，打印付款信息和現(xiàn)金存款憑證。分別在收、付款憑證上加蓋業(yè)務清訖章，回單聯(lián)加蓋個人名章后交客戶，客戶填寫的存款憑條記賬聯(lián)作為現(xiàn)金存款憑證的附件。（2）部分抵現(xiàn)即現(xiàn)金取款憑證金額與現(xiàn)金存款憑條金額不相等：＜1＞當現(xiàn)金取款憑證金額大于現(xiàn)金存款憑條金額時，系統(tǒng)按差額進入付款配款畫面，柜員按付款操作程序進行配款、支付，其他操作同全額抵現(xiàn)。＜2＞當現(xiàn)金取款憑證金額小于現(xiàn)金存款憑條金額時，系統(tǒng)按差額進入收款配款畫面，柜員清點現(xiàn)金實物。其他操作同現(xiàn)金收付款操作。三、兌換業(yè)務票幣兌換憑客戶填寫的票幣兌換清單辦理。做到當面點清、一筆一清。（一）大小票幣兌換〉審查憑證柜員收到客戶填寫的兌換清單及款項，應審查清單上的日期、金額、券別張數(shù)及兌換人姓名是否齊全，兌入、兌出金額是否相符。?兌換操作柜員使用“1117兌換”交易，邊清點現(xiàn)金邊與客戶填寫的兌換清單核對，并按券別錄入。＞付出款項兌換款項配妥付出時，須核對兌換人單位（姓名）、兌換金額，無誤后付款，并向客戶交接清楚。＞打印信息兌換提供信息打印功能，為便于核對，柜員可將信息打印在兌換清單背面，兌換清單由網(wǎng)點保留3個月備查。（二）殘損票幣兌換1、殘損票幣兌換，應按《中國人民銀行殘損人民幣兌換辦法》辦理。2、兌換殘損票幣，柜員當客戶面在殘損票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記。3、對大宗火燒、蟲蛀、鼠咬、霉爛票幣，須由持幣人所在單位（或當?shù)嘏沙鏊┏鼍咦C明，經(jīng)業(yè)務主管簽批（必要時報請人民銀行確認簽批）后，予以兌換。證明材料附于殘損現(xiàn)金背后，如有多種券別，應附于金額最多的券別背后，其他券別附清單說明。4、業(yè)務操作同大小票幣兌換。（三）停止流通的票幣兌換停止流通的人民幣，按當?shù)厝嗣胥y行相關規(guī)定辦理。（四）外幣兌換1、兌換外幣（含殘損外幣）必須嚴格執(zhí)行有關外幣國家的貨幣管理辦法，注意有關外幣國家的外幣流通期、托收期、最低收兌面額及兌殘標準。2、外幣殘損券的收兌。對損傷嚴重的外幣殘損券不能直接兌換必須按外幣收兌標準及說明辦理，在托收期內(nèi)可根據(jù)客戶要求代辦托收，按規(guī)定收取托收費用。具體操作如下：卜持幣人填寫“代兌外幣委托書”一式三聯(lián)，寫明持幣人姓名、有效身份證件、住址、日期、外幣名稱、金額等。?經(jīng)審核后加蓋經(jīng)辦人章及業(yè)務公章。卜第一聯(lián)退持幣人、第二聯(lián)留存并登記、第三聯(lián)隨殘損外幣現(xiàn)鈔解送代理行。注：向境外代理行兌換時，應按幣種登記號碼暫存，集中與國外代理收鈔行聯(lián)系，郵寄到代理收鈔行，由代理行按各國貨幣的破損券兌換辦法兌換?？铐椚胭~后，如數(shù)兌換給客戶，如國外代理收兌行不予兌換，應及時通知客戶。托收費用按有關代理行規(guī)定辦理四、上門收款業(yè)務（一）簽定協(xié)議。上門收款須由二級分行上門收款領導小組審批，并與客戶簽定《上門收款服務協(xié)議》，協(xié)議中應明確服務范圍、雙方責任等。（二）申報上門收款服務證。上門收款人員須由網(wǎng)點負責人批準，并向管理部門申請上門收款服務證。服務證為上門收款人員的身份證明，由網(wǎng)點業(yè)務主管統(tǒng)一保管，每日用后收回，并辦理交接手續(xù)。實行IC卡上門收款，管理卡逐級核發(fā)，操作卡每次授權使用。（三）上門收款攜帶物品。包括上門收款服務證、“受理憑證專用章”、《上門收款、收單登記簿》、上一收款日上門收款的現(xiàn)金存款憑證回單聯(lián)、上門收款款箱等，實行IC卡上門收款，攜帶操作卡和上門收款機。（四）上門收款操作卜逐筆審查憑證＞收款操作?清點現(xiàn)金。同現(xiàn)金收款操作。登記《上門收款、收單登記簿》款項清點無誤，逐筆登記《上門收款、收單登記簿》，并在登記簿上簽章確認。使用IC卡上門收款，邊收款邊錄入信息，每筆錄入無誤后須經(jīng)客戶確認。憑證處理柜員在現(xiàn)金存款憑條上加蓋“受理憑證專用章”，個人名章，第一聯(lián)退還客戶，第二聯(lián)由上門收款人員帶回，作為記賬依據(jù)。匯總核對上門收款全部結束，須進行匯總核對，包括清點現(xiàn)金實物、加計《上門收款、收單登記簿》金額、核打現(xiàn)金存款憑條，做到現(xiàn)金實物、《上門收款、收單登記簿》、現(xiàn)金存款憑條核對相符。使用IC卡上門收款的，還應與錄入信息核對相符。與客戶交接上門收款結束，須與客戶核對上門收款筆數(shù)、金額，無誤后由客戶在上門收款登記簿上簽章確認?，F(xiàn)金存款憑證回單按上門收款協(xié)議要求及時送交客戶，并交接確認。?回行交接記賬上門收款回行后，須與收款柜員辦理交接手續(xù)，款項應當天記入客戶賬（協(xié)議明確的可次日入賬），其他操作同現(xiàn)金收款。并做到現(xiàn)金實物、《上門收款、收單登記簿》、現(xiàn)金存款憑條、現(xiàn)金存款憑證核對相符。實行IC卡上門收款，還應核對IC卡錄入信息。＞服務證、上門收款機交接上門收款服務證、上門收款機交業(yè)務主管保管，并辦理相應的交接手續(xù)?！笆芾響{證專用章”入庫（保險箱）保管。＞采用封包形式的上門收款除執(zhí)行上門收款操作程序外，還應按照封包收款協(xié)議有關規(guī)定辦理。五、現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務包括轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥、向人行存取現(xiàn)金和外幣現(xiàn)鈔調(diào)繳等內(nèi)容。（一）轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥是指現(xiàn)金領繳網(wǎng)點（下簡稱網(wǎng)點）向管轄中心庫（簡稱中心庫）領繳現(xiàn)金（含外幣）的業(yè)務操作。1、現(xiàn)金調(diào)撥申請現(xiàn)金調(diào)撥申請分為上繳和領取申請，由網(wǎng)點發(fā)起。網(wǎng)點在辦理現(xiàn)金領取、上繳業(yè)務時須使用“1150現(xiàn)金調(diào)撥申請及查詢”交易錄入現(xiàn)金調(diào)撥申請信息。注：現(xiàn)金調(diào)撥申請信息包括申請網(wǎng)點號、申請日期、申請種類（上繳、領取）、幣種、款項類別（完整券、未整券、殘損券）、調(diào)撥日期、申請金額、備注、申請柜員等。申請現(xiàn)金調(diào)撥網(wǎng)點應在“備注”欄中注明上繳或領取現(xiàn)金券別明細。網(wǎng)點現(xiàn)金調(diào)撥申請一經(jīng)發(fā)出，不得無故撤銷。2、現(xiàn)金調(diào)撥審批〉查詢申請中心庫序時用“1151現(xiàn)金調(diào)撥審批及查詢”交易對轄內(nèi)網(wǎng)點的現(xiàn)金調(diào)撥申請進行查詢。〉調(diào)撥審批查詢后，由現(xiàn)金中心經(jīng)辦柜員使用“1151現(xiàn)金調(diào)撥審批及查詢”交易錄入審批信息，經(jīng)有權人授權后產(chǎn)生現(xiàn)金調(diào)撥號。注：（1）現(xiàn)金調(diào)撥審批信息包括現(xiàn)金調(diào)撥號、對方網(wǎng)點號、實調(diào)金額、審批日期、審批柜員等，打印現(xiàn)金調(diào)撥審批單。（2）橫向調(diào)撥業(yè)務的審批?，F(xiàn)金橫向調(diào)撥業(yè)務，由中心庫經(jīng)辦柜員通過“1151現(xiàn)金調(diào)撥審批及查詢”交易指定“對方網(wǎng)點號”并經(jīng)授權批準后方可辦理。（3）拒絕審批。中心庫有權對現(xiàn)金調(diào)撥申請進行拒絕處理，對拒絕審批的，須通過“1151現(xiàn)金調(diào)撥審批及查詢”交易，在“備注”欄中輸入拒絕原因。3、網(wǎng)點領現(xiàn)（1）現(xiàn)金出庫中心庫經(jīng)辦柜員對已審批的網(wǎng)點領現(xiàn)業(yè)務，憑打印的“現(xiàn)金調(diào)撥審批單”進行操作：卜使用“2042現(xiàn)金轄內(nèi)調(diào)出”交易經(jīng)有權人授權進行調(diào)出處理＞聯(lián)機打印“現(xiàn)金調(diào)出憑證”一式四聯(lián)（第一聯(lián)調(diào)出行記帳憑證、第二聯(lián)調(diào)出行“現(xiàn)金出庫票”、第三聯(lián)調(diào)入行記帳憑證附件、第四聯(lián)調(diào)出行留存聯(lián)）＞各聯(lián)加蓋“業(yè)務清訖章”，第二、三、四聯(lián)交管庫員辦理現(xiàn)金出庫。卜管庫員辦理現(xiàn)金出庫并與調(diào)款員辦理交接后，憑證第三、四聯(lián)加蓋和個人名章，隨由調(diào)款員連同現(xiàn)金一并提交領現(xiàn)網(wǎng)點。(2)現(xiàn)金入庫＞領現(xiàn)網(wǎng)點柜員收到現(xiàn)金中心庫送達的現(xiàn)金及調(diào)撥憑證的三、四聯(lián)后＞雙人清點現(xiàn)金、核對憑證無誤。＞三、四聯(lián)加蓋業(yè)務清訖章和個人名章，第四聯(lián)退調(diào)出行。所己帳柜員憑第三聯(lián)使用“2043現(xiàn)金轄內(nèi)調(diào)入”交易?！荡蛴　艾F(xiàn)金調(diào)入憑證”，并加蓋業(yè)務清訖章和個人名章。＞第一聯(lián)調(diào)入行記帳憑證(第三聯(lián)現(xiàn)金調(diào)出憑證作附件)，第二聯(lián)為調(diào)入行入庫票。4、網(wǎng)點繳現(xiàn)(1)現(xiàn)金出庫＞繳現(xiàn)網(wǎng)點柜員使用“1150現(xiàn)金調(diào)撥申請及查詢”查詢申請審批。＞根據(jù)中心庫確認的繳現(xiàn)金額和券別，使用“2042現(xiàn)金轄內(nèi)調(diào)出”交易，經(jīng)有權人授權進行繳現(xiàn)處理。?聯(lián)機打印“現(xiàn)金調(diào)出憑證”一式四聯(lián)，第一聯(lián)調(diào)出行記帳憑證、第二聯(lián)調(diào)出行“現(xiàn)金出庫票”、第三聯(lián)調(diào)入行記帳憑證附件、第四聯(lián)調(diào)出行留存聯(lián)。＞加蓋“業(yè)務清訖章”及經(jīng)辦員、主管私章，第三、四聯(lián)隨現(xiàn)金與調(diào)款員辦理實物交接后調(diào)往中心庫。(2)現(xiàn)金入庫a中心庫管庫員收到調(diào)款員送達的現(xiàn)金及現(xiàn)金調(diào)出憑證的三、四聯(lián)后，清點現(xiàn)金與憑證核對，無誤后現(xiàn)金入庫。＞在現(xiàn)金調(diào)出憑證的三、四聯(lián)上加蓋業(yè)務清訖章和個人名章，第三聯(lián)交記帳員，第四聯(lián)退調(diào)出行。＞記帳柜員憑第三聯(lián)使用“2043現(xiàn)金轄內(nèi)調(diào)入”交易進行帳務處理，打印“現(xiàn)金調(diào)入憑證”。，在“現(xiàn)金調(diào)入憑證”上加蓋業(yè)務清訖章和個人名章，第一聯(lián)調(diào)入行記帳憑證、第二聯(lián)為調(diào)入行入庫票。注：網(wǎng)點繳現(xiàn)，中心庫必須當日及時辦理審批，確保現(xiàn)金入庫，進行入賬處理，不得出現(xiàn)“在途現(xiàn)金”情況。(二)向人行存取現(xiàn)金1、向人民銀行存款＞業(yè)務庫(中心庫)經(jīng)辦員填制出庫申請及“現(xiàn)金繳款單”。＞指定柜員根據(jù)“現(xiàn)金繳款單”，填制“現(xiàn)金付出憑證”。＞經(jīng)有權人審批簽章、授權后，使用“2041向人民銀行存款出庫”交易作賬務處理?！倒軒靻T根據(jù)有權人審批簽章的出庫申請、“現(xiàn)金繳款單”和“現(xiàn)金付出憑證”辦理現(xiàn)金出庫手續(xù)。＞指定柜員根據(jù)“現(xiàn)金繳款單”回單聯(lián)，使用“2100同城網(wǎng)內(nèi)一借一貸”交易記賬，在憑證上打印記賬信息。注：向人民銀行取款業(yè)務的在途現(xiàn)金必須當天處理。2、向人民銀行取款＞業(yè)務庫（中心庫）經(jīng)辦員提出向人行取款申請。＞經(jīng)有權人簽批后，由相關人員填制現(xiàn)金支票，到人民銀行辦理出庫。＞管庫員清點領取的現(xiàn)金實物，并與經(jīng)有權人簽批的向人行取款申請核對，無誤后辦理入庫手續(xù)。＞柜員憑入庫憑證填寫“現(xiàn)金收入憑證”，經(jīng)有權人審批簽章、授權后，使用“2040從人民銀行取款入庫”交易記賬，“現(xiàn)金收入憑證”做記賬憑證，“出庫憑證”第一聯(lián)做記賬憑證附件。（三）外幣現(xiàn)鈔調(diào)繳1、外幣現(xiàn)金調(diào)出（1）二級分行轄內(nèi)外幣現(xiàn)金的調(diào)出同“轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥”操作。（2）二級分行向一級分行、一級分行跨省調(diào)往外幣集中點行的外幣現(xiàn)金的處理。＞調(diào)出行使用“2029內(nèi)部戶支取”交易進行賬務處理。＞調(diào)出行收到調(diào)撥回單后，使用“2100網(wǎng)內(nèi)一借一貸”交易進行賬務處理。2、外幣現(xiàn)金調(diào)入（1）二級分行轄內(nèi)外幣現(xiàn)金的調(diào)入同“轄內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥”操作。（2）二級分行向一級分行、一級分行從外幣集中點行調(diào)入外幣現(xiàn)金。＞調(diào)入行收到現(xiàn)金清點無誤。＞管庫員辦理入庫手續(xù)。＞業(yè)務庫（中心庫）指定柜員使用“2028內(nèi)部戶存入”交易進行賬務處理。六、現(xiàn)金出入庫及內(nèi)部往來（一）現(xiàn)金出庫a柜員需填制出庫申請并加蓋個人名章，經(jīng)有權人審批簽章后，到管庫員處辦理出庫。＞管庫員核對出庫申請上是否有出庫人名章、有權人審批簽章，加計各券別金額與合計金額是否一致，無誤后配款。卜管庫員按出庫申請券別捆數(shù)進行配款，雙人卡數(shù)、核驗。＞管庫員用“1135現(xiàn)金出庫”交易，按現(xiàn)金實物錄入＞管庫員打印出庫清單，兩名管庫員在出庫清單上加蓋個人名章。卜管庫員將現(xiàn)金實物交出庫柜員，柜員清點現(xiàn)金實物與出庫申請核對。A柜員用“1136柜員現(xiàn)金領用”交易，按現(xiàn)金實物錄入，打印領用清單。（二）現(xiàn)金入庫＞柜員用“1137柜員現(xiàn)金上繳庫房”交易，按照現(xiàn)金實物錄入，打印上繳清單。＞柜員將現(xiàn)金實物與上繳清單一同交管庫員。＞管庫員收到柜員交來的現(xiàn)金及上繳清單清點核對，無誤后，用“1138現(xiàn)金入庫”交易，按照現(xiàn)金實物錄入。?管庫員打印入庫清單并加蓋兩名管庫員章。＞入庫清單交柜員保留備查，上繳清單由管庫員保留備查。（三）現(xiàn)金往入往出適合柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑。1、現(xiàn)金往出?，F(xiàn)金往出柜員用“1139往出”交易，按照往出的現(xiàn)金實物錄入，打印往出清單，與現(xiàn)金實物一同交往入柜員，往出清單由往入柜員保留備查。2、現(xiàn)金往入?，F(xiàn)金往入柜員收到往出柜員交來的往出清單和現(xiàn)金實物，核對無誤后，用“1140往入”交易，按照現(xiàn)金實物錄入，打印往入清單，將往入清單交往出柜員保留備查。七、現(xiàn)金整點待整點款和未整點券（封包款或尾箱款）必須整點，整點后現(xiàn)金達到點準、挑凈、做齊、捆緊、蓋章清楚的標準。前臺柜員與整點柜員通過“1139往出”和“1140往入”交易進行處理；管庫員和整點柜員使用“1135現(xiàn)金出庫”、“1136柜員現(xiàn)金領用”交易進行處理。整點后，辦理現(xiàn)金入庫手續(xù)。整點業(yè)務具體操作：＞接收款項收到整點款，看券別、點捆、卡把、加計總數(shù)，一筆一清，交接嚴密，責任分明C＞清點細數(shù)注：（1）拆捆前看券別、卡把，逐把逐張清點；清點細數(shù)時做到一筆（捆、把）一清。一捆（把）票幣未點清前，不得將原封簽（原紙條）扔掉；一筆款項未點清前，穴得清點其他款項口（2）逐張清點票幣時，要查看票面，防止混入假幣和夾版。清點票幣時發(fā)現(xiàn)殘券，應予挑出，復點無誤后，用紙條扎把，加蓋整點員名章。（3）對外幣現(xiàn)鈔進行清點時，應注意是否有誤收的幣種、殘幣、假鈔等，把各國貨幣和發(fā)鈔銀行按幣種、版別、券別分開整理，復點無誤后，用紙條扎把，加蓋整點員名章0＞捆扎票幣檢查票幣是否夠捆、券別是否一致、整點員名章是否清楚。整點無誤的票幣，標準捆扎，分券別每百張為一把、十把為一捆進行捆扎并粘貼封簽（封簽上須注明行名、幣種、券別、金額、封捆日期、封包員、復核員等）。整點完畢，核對元發(fā)后，辦理人庫王續(xù)口＞錯款處理（1）封包款錯款處理。整點封包款發(fā)現(xiàn)錯款或假幣，經(jīng)換人復核證實后，在原捆腰條上注明長款、短款、假幣的券別、張數(shù)、金額和日期，加蓋整點員名章，登記差錯事故登記簿，按合同（封包）收款協(xié)議規(guī)定，及時退還長款、收回短款、收繳佞幣或送驗可疑幣，禁止寄庫或空庫口（2）柜員待整點款項錯款處理。整點柜員發(fā)現(xiàn)錯款或假幣，應立即通知當事人確認后，長退短補，并登記差錯事故登記簿，雙方簽章備查。如有疑問，應及時軋賬核二；經(jīng)查找確為錯款的，按出納錯款處理辦法辦理口八、現(xiàn)金軋帳柜員午間、營業(yè)終了分別軋賬，清點箱內(nèi)現(xiàn)金本外幣、有價證券實物；管庫員在大宗款項出入庫、查庫結束、管庫員交接班，隨時軋結核對當時庫存。堅持帳實核對，日清日結。1、午間軋賬＞午間停止營業(yè)軋賬時，應對尾箱實有現(xiàn)金（本外幣）、有價證券等按券別逐項清點?！登妩c后使用“1141查詢錢箱明細”核對賬實。＞整點后的整捆款使用“1137柜員現(xiàn)金上繳入庫”交易處理。＞使用“1280柜員軋賬”交易，選擇日間軋賬，錄入核對現(xiàn)金業(yè)務本外幣、有價單證等發(fā)生額。＞核對相符后，現(xiàn)金實物交管庫員辦理入庫手續(xù)，尾箱與管庫員辦理交接手續(xù)寄庫保管。2、日終結賬a柜員按券別清點整理庫存現(xiàn)金（本外幣）、有價證券、各種憑證＞清點后使用“1141查詢錢箱明細”核對賬實卜核對無誤，使用“1137柜員現(xiàn)金上繳入庫”“1139往出”“1140往入”等交易,分別辦理實物交接手續(xù)，將整捆款項上繳入庫，將超限額款項繳至合尾柜員。卜使用“1146查詢打印柜員現(xiàn)金日結單”交易，打印《柜員現(xiàn)金日結單》，核對各項現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生額，核實無誤加蓋印章。卜使用“1133繳錢箱”交易上繳錢箱，柜員尾箱加封、鎖與管庫員辦理柜員錢箱寄庫保管交接手續(xù)。卜使用“1280柜員軋賬”交易，選擇日終軋賬，錄入現(xiàn)金（本外幣）、有價單證、其他非現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生額及余額，核算平衡。卜使用“1338查詢打印柜員軋賬表”交易打印柜員軋賬單并簽章。注：軋賬過程中如確實無法軋平賬務，可以使用“1380查詢主機日志”交易查詢業(yè)務流水，使用“1338查詢打印柜員軋賬單”交易經(jīng)主管柜員授權后，通過授權查詢本柜員軋賬信息，查清原因后軋平當日賬務。3、管庫員結賬操作(1)庫存現(xiàn)金臨時軋賬處理午間、大宗款項出入庫、查庫結束、管庫員交接班等軋結核對當時庫存。＞管庫員分別盤點庫內(nèi)實存現(xiàn)金，依券別按由大到小順序點數(shù)，依次記載庫存現(xiàn)金明細登記簿。＞軋打完畢，相互交叉復核。＞之后，由99999管庫員依據(jù)庫存現(xiàn)金明細登記簿，使用“1141查詢錢箱明細”交易核對現(xiàn)金庫存，保證賬款相符。(2)日終庫存現(xiàn)金軋賬處理營業(yè)終了管庫員雙人分別按券別、按由大到小順序清點現(xiàn)金(本外幣)庫存，依次記載庫存現(xiàn)金明細登記簿。相互交叉復核。由99999管庫員使用以下交易進行處理：＞使用“1141查詢錢箱明細”交易核對現(xiàn)金庫存。＞使用“1134收錢箱”交易收取、核對柜員上交款箱。＞使用“1382查詢打印網(wǎng)點軋帳匯總表”交易，打印網(wǎng)點匯總軋賬單。＞使用“1146查詢打印柜員現(xiàn)金日結單”交易，打印《柜員現(xiàn)金日結單》，核對各項現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生額，核實無誤后簽章。＞現(xiàn)金核對平衡后使用“1144查詢打印網(wǎng)點現(xiàn)金庫存簿”交易打印《現(xiàn)金庫存簿》，與庫存現(xiàn)金明細表核對(為現(xiàn)金庫存簿附件)，無誤后由管庫員簽章、業(yè)務主管確認簽章。＞使用“1147查詢打印網(wǎng)點現(xiàn)金庫存簿”交易打印《網(wǎng)點現(xiàn)金庫存簿》，與網(wǎng)點現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生額核對，核對“當前在途調(diào)入、調(diào)出金額”是否與網(wǎng)點日終上繳調(diào)出金額一致，并核查實物，由業(yè)務主管核對確認，無誤后簽章，次日由指定人員與現(xiàn)金科目余額相核對，無誤后核對人員簽章。＞使用“1134收錢箱”交易，系統(tǒng)自動對上繳錢箱的柜員簽退。(3)庫存實物的軋帳核對入庫保管的實物均須按規(guī)定進行軋賬。①大宗實物出入庫，須立即進行軋庫核對；②不經(jīng)常發(fā)生變動的庫存實物發(fā)生變動后，亦須立即結庫核對。長時間不發(fā)生變動(固定不變一個月以上)的庫存實物，每月至少結庫一次。③結庫時須堅持雙人分別軋結賬實、交叉復核，并與“2318保管本行及客戶貴重物品”貴重物品明細核對。④核對無誤后，分別在代保管貴重物品明細登記上簽章，并與相應表外賬戶余額核對，保證賬實、賬賬相符。九、款箱運送及保管款箱運送及保管是指對網(wǎng)點營業(yè)終了將款箱（含系統(tǒng)外他行代保管款箱）寄存到中心庫保管，.營業(yè)前從保管網(wǎng)點取回款箱的操作。（一）網(wǎng)點款箱的上繳領取及預約1、網(wǎng)點款箱上繳及預約。營業(yè)終了，網(wǎng)點經(jīng)有權人授權使用“1152網(wǎng)點款箱上繳及領取”交易辦理上繳并預約款箱領取，打印清單。2、網(wǎng)點款箱領取。營業(yè)前，網(wǎng)點收到款箱后，使用“1152網(wǎng)點款箱上繳及領取”交易完成款箱領取手續(xù)。（二）業(yè)務庫（中心庫）款箱出入庫及運送1、款箱入庫。管庫員根據(jù)“1154保管網(wǎng)點款箱入庫及出庫”交易打印的清單與網(wǎng)點上繳的款箱核對，無誤后，交接入庫保管。2、款箱出庫。管庫員根據(jù)“1154保管網(wǎng)點款箱入庫及出庫”交易打印的清單將網(wǎng)點預約出庫款箱出庫并與調(diào)撥員辦理交接。3、款箱運送。營業(yè)終了，調(diào)撥員根據(jù)網(wǎng)點“1152網(wǎng)點款箱上繳及領取”交易清單核對網(wǎng)點上繳款箱數(shù)無誤后，辦理交接手續(xù)，裝車運送至業(yè)務庫（中心庫），與管庫員辦理入庫手續(xù)。次日營業(yè)前，調(diào)撥員與管庫員辦理款箱出庫交接手續(xù)，將網(wǎng)點前日預約款箱送達網(wǎng)點，并與網(wǎng)點經(jīng)辦員辦理交接手續(xù)。注：業(yè)務庫（中心庫）及時監(jiān)督網(wǎng)點款箱在途情況。（三）代理款箱運送及保管代理系統(tǒng)外他行款箱運送保管須簽訂代理協(xié)議，明確雙方責任，并報上級行審批。1、辦理代理保管及運送，款箱調(diào)撥員與保管人，按約定方式辦理雙方交接人的資格確認和款箱交接手續(xù)。2、他行網(wǎng)點辦理寄庫款箱出、入時，使用“1154保管網(wǎng)點款箱入庫及出庫”交易，輸入保管款箱個數(shù)，在“本、他行標志”處選擇“他行”。3、中心庫使用“1156查詢網(wǎng)點款箱運送登記簿”交易，查詢他行寄庫款箱個數(shù)與實物核對。十、現(xiàn)金代理業(yè)務（一）柜面代理現(xiàn)金收付，辦理代理現(xiàn)金收付業(yè)務，根據(jù)代理協(xié)議，記入相關賬戶，其他操作同現(xiàn)金收付。（二）代他行向人行存取現(xiàn)金。是指我行代理他行向人民銀行存取現(xiàn)金，他行應在人行開立賬戶，代理存款入賬時間與人民銀行入賬時間同步；取款使用有效憑證。存取款項交接時，應確認交接雙方資格，當面卡把確認，無誤后簽章。（三）代理他行現(xiàn)金調(diào)撥。是指我行代理他行轄屬網(wǎng)點進行現(xiàn)金調(diào)撥，調(diào)撥時將他行網(wǎng)點視為我行網(wǎng)點管理。為便于資金清算，他行應在我行開立存款賬戶，使用存取款交易進行現(xiàn)金調(diào)撥（存取）業(yè)務處理。辦理與代理現(xiàn)金調(diào)撥相關的寄庫款箱業(yè)務的設置、操作流程同代保管尾箱運送及代保管尾箱處理。（四）代理他行現(xiàn)金收付業(yè)務。是指我行全面代理他行現(xiàn)金存取、整點、款項運送等業(yè)