某保險公司財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理暫行規(guī)定

財務(wù)稽核系列專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘管理暫行規(guī)定二○○二年十一月七日概述

##財務(wù)稽核人員的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃是##高效財務(wù)稽核運作體系中的重要組成部分,是留住人才、開發(fā)人才、發(fā)揮潛能的重要基礎(chǔ)，也是財務(wù)稽核體系高效運作的基本保障。因此為財務(wù)稽核系列的從業(yè)人員開辟一條提升專業(yè)技能的通道，以充分體現(xiàn)財務(wù)稽核系列人員的專業(yè)特長和職業(yè)價值。財務(wù)稽核人員職涯規(guī)劃本著以個人的工作能力和工作成果為原則，結(jié)合財務(wù)稽核體系的培訓(xùn)計劃，以提升個人專業(yè)技能為基礎(chǔ)，鼓勵資格考試，成就個人價值。對個人：專業(yè)職涯通道，提升個人價值與奮斗目標(biāo)。對公司：留住人才、發(fā)揮潛能，建立一支保險企業(yè)高素質(zhì)、專業(yè)化的財務(wù)稽核專業(yè)隊伍，提升公司整體財務(wù)管理水平。財務(wù)稽核人員專業(yè)技術(shù)晉升通道專業(yè)系列晉升通道鼓勵財務(wù)稽核人員有計劃的取得各類國家和國際認證的財會資格證書，以提升個人專業(yè)技能財務(wù)稽核人員的職涯規(guī)劃以鼓勵財務(wù)稽核人員在專業(yè)技能上的提升為基礎(chǔ)，通過資格論證、提升業(yè)務(wù)水平，來表現(xiàn)工作業(yè)績，從而提升自身在財務(wù)稽核系列的價值鼓勵財務(wù)稽核人員參加資格考試，提高專業(yè)技能##財務(wù)稽核人員除了通過在本職崗位的職業(yè)培訓(xùn)計劃以外，鼓勵參加專業(yè)資格認證考試以提升個人的價值并獲得一定的獎勵專業(yè)資格認證考試中國注冊會計師ACCAAICPACFAICMACGACIA……財務(wù)稽核人員參加專業(yè)認證資格考試的獎勵辦法鼓勵參加國際性的專業(yè)認證資格，國內(nèi)的除中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊審計師等以外不在獎勵之列參加國內(nèi)資格認證的現(xiàn)在崗財務(wù)稽核人員，可以享受2天考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得中國注冊會計師、注冊稅務(wù)師、注冊審計師等國內(nèi)資格認證，考試通過后準(zhǔn)予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓(xùn)費）國內(nèi)資格認證參加國際資格認證的現(xiàn)在崗財務(wù)稽核人員，可以享受2-3天的考試假（考試時間在上班時間則享受）獲得ACCA、AICPA、CFA、CGA、CIA、ICMA等國際認證，考試通過后準(zhǔn)予報銷考試報名費（不包括其他費用，如培訓(xùn)費）國際資格認證##財務(wù)專業(yè)人員的晉升通道除了行政系列以外，設(shè)立財務(wù)專業(yè)技術(shù)晉升通道，根據(jù)不同的工作貢獻度和專業(yè)技能要求，分設(shè)六個職級，以長期留住財務(wù)專業(yè)人才職級總量占比學(xué)歷平安在崗年限資格認證高級財務(wù)管理師2高級財務(wù)管理師1中級財務(wù)管理師2中級財務(wù)管理師1初級財務(wù)管理師2初級財務(wù)管理師1公司內(nèi)部任職資格考試+國內(nèi)/國際資格認證1%10%20%該系列為專業(yè)人員晉升通道，行政通道晉升人員不參加此系列，財務(wù)專業(yè)系列人才儲備總量為30%本科及以上本科及以上本科及以上四年三年兩年公司內(nèi)部任職資格考試+中級會計師公司內(nèi)部任職資格考試+中級會計師##財務(wù)人員晉升職級的評估標(biāo)準(zhǔn)職級高級財務(wù)管理師2級高級財務(wù)管理師1級中級財務(wù)管理師2級中級財務(wù)管理師1級初級財務(wù)管理師2級初級財務(wù)管理師1級較全面地把握公司面臨的財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險，并提出系統(tǒng)的控制方法；能為公司重大決策從財務(wù)方面提供專業(yè)意見；能借鑒先進的經(jīng)驗，提出持續(xù)改進公司財務(wù)運作的意見；對先進的會計和財務(wù)運作有較全面的認識制定財務(wù)政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究財務(wù)管理規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的會計和財務(wù)運作有較多的了解全面掌握公司的財務(wù)運作；維護并改進財務(wù)流程，以確保公司的財務(wù)政策得到實施；及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)和稅務(wù)問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用財務(wù)專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題；對先進的會計和財務(wù)運作的部分領(lǐng)域有較多的了解了解并掌握各項財務(wù)會計制度對公司的影響；對財務(wù)、會計和稅務(wù)實務(wù)有較全面的認識；組織實施財務(wù)流程和制度的改變；對具體的課題進行研究。并提出解決方案；具備全面分析公司財務(wù)狀況的能力較系統(tǒng)地掌握和運用各項財務(wù)和會計政策和規(guī)定；計劃和安排局部財務(wù)流程改變的實施和運作；能獨立解決具體的財務(wù)和稅務(wù)問題；對財務(wù)數(shù)據(jù)有相當(dāng)?shù)拿舾行约皶r發(fā)現(xiàn)問題并處理參與計劃和安排局部財務(wù)流程改變的實施；運用良好的分析技巧發(fā)現(xiàn)和揭示問題；具備獨立解決問題的能力；熟練掌握各種會計處理的方法和原則評估標(biāo)準(zhǔn)高級稽核監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)察師1四年三年兩年1%10%20%##稽核專業(yè)人員的晉升通道除了行政系列以外，設(shè)立稽核監(jiān)察專業(yè)技術(shù)晉升通道，根據(jù)不同的工作貢獻度和專業(yè)技能要求，分設(shè)三個職級，并享受不同的待遇，以長期留住稽核監(jiān)察專業(yè)人才公司內(nèi)部任職資格考試+國內(nèi)、國際資格認證公司內(nèi)部任職資格考試+國家承認的會計、經(jīng)濟、保險審計、法律等專業(yè)中級職稱本科4年以上或碩士3年以上該系列為專業(yè)人員晉升通道，行政通道晉升人員不參加此系列，稽核監(jiān)察專業(yè)系列人才儲備總量為30%職級總量占比學(xué)歷及工齡平安在崗年限資格認證本科7年以上或碩士5年以上本科5年以上或碩士4年以上公司內(nèi)部任職資格考試+國家承認的會計、經(jīng)濟、保險審計、法律等專業(yè)中級職稱##稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標(biāo)準(zhǔn)職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級能全面地把握公司經(jīng)營管理的各項風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監(jiān)察方面的專業(yè)意見；能借鑒先進經(jīng)驗，提出持續(xù)改進公司稽核監(jiān)察工作的意見制定稽核監(jiān)察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監(jiān)察運作有較多的了解全面掌握公司的稽核監(jiān)察運作；能及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用稽核監(jiān)察專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題；較全面了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關(guān)；能有效進行稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行有效輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能較好地對稽核監(jiān)察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織和實施；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行基礎(chǔ)性輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能獨立解決稽核監(jiān)察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監(jiān)察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監(jiān)察工作的各種方法和技巧評估標(biāo)準(zhǔn)##稽核監(jiān)察人員晉升職級的評估標(biāo)準(zhǔn)職級高級稽核監(jiān)察師2級高級稽核監(jiān)察師1級中級稽核監(jiān)察師2級中級稽核監(jiān)察師1級初級稽核監(jiān)察師2級初級稽核監(jiān)察師1級能全面地把握公司經(jīng)營管理的各項風(fēng)險，并從稽核監(jiān)察角度適時提出控制方法；能為公司重大決策提出稽核監(jiān)察方面的專業(yè)意見；能借鑒先進經(jīng)驗，提出持續(xù)改進公司稽核監(jiān)察工作的意見制定稽核監(jiān)察政策并推動實施；參與決策過程并提供意見；研究稽核監(jiān)察規(guī)定的變化對公司營運的影響，并提出解決方案；對先進的稽核和監(jiān)察運作有較多的了解全面掌握公司的稽核監(jiān)察運作；能及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，并提交到相關(guān)層面以得到重視和解決；運用稽核監(jiān)察專業(yè)技能及良好的溝通技巧會同公司其他部門及時解決問題；較全面了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能有效地對稽核監(jiān)察項目方案進行論證核確定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織并對稽核報告進行嚴格審核把關(guān)；能有效進行稽核監(jiān)察現(xiàn)場的組織核質(zhì)量控制；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行有效輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能較好地對稽核監(jiān)察工作方案進行起草和制定；能有效完成稽核監(jiān)察項目的組織和實施；能對一般稽核監(jiān)察人員的技能進行基礎(chǔ)性輔導(dǎo)和培訓(xùn)能較系統(tǒng)地了解公司各項業(yè)務(wù)與管理制度；能獨立解決稽核監(jiān)察工作中存在的問題，具備獨立解決問題的能力；能有效完成稽核監(jiān)察一般項目的組織和實施；熟練掌握稽核監(jiān)察工作的各種方法和技巧評估標(biāo)準(zhǔn)對財務(wù)稽核核專業(yè)人員員的晉升考考核考核以個人的工工作能力和和工作成果果為考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，聘任任時的最低低要求為年年度績效考考核排名在在50%以以上對被聘任的的財務(wù)稽核核專業(yè)技術(shù)術(shù)職務(wù)的人人員，每年年進行考核核對在工作中中成績突出出的（對財財務(wù)稽核體體系提出重重大改進意意見，幫助助公司解決決重大業(yè)務(wù)務(wù)難題、建建立公司價價值評估體體系等）財財務(wù)稽核人人員，經(jīng)所所在部門推推薦，財務(wù)務(wù)稽核主管管部門考核核批準(zhǔn)，可可以破格晉晉級有下列情形形之一者，，降低或免免去其專業(yè)業(yè)技術(shù)職務(wù)務(wù)：—連續(xù)兩年年績效考核核排名在后后30%之之列—專業(yè)崗位位上有重大大違規(guī)違紀紀行為—出現(xiàn)較大大責(zé)任事故故將財務(wù)稽核核資格認證證納入未來來職位晉升升的考核依依據(jù)大B以上干干部B類財務(wù)稽稽核經(jīng)理（含B類室室主任）財務(wù)稽核專專業(yè)人員行政職級資格認證要要求國內(nèi)資格認認證以上國家中級技技術(shù)職稱以以上走專業(yè)職涯涯通道評聘后的待待遇處理個人薪酬以以整體待遇遇符合市場場行情并有有競爭力為為原則調(diào)整財務(wù)稽稽核專業(yè)技技術(shù)人員的的工資結(jié)構(gòu)構(gòu)，將工資資拆分為底底薪和津貼貼兩部分———底薪按按照崗位職職級確定，，與年度考考核相關(guān)；；津貼與專專業(yè)技術(shù)職職務(wù)相關(guān)每一級專業(yè)業(yè)技術(shù)職務(wù)務(wù)對應(yīng)一專專業(yè)技術(shù)津津貼第一次評聘聘，根據(jù)聘聘任結(jié)果，，將現(xiàn)工資資減去相應(yīng)應(yīng)的技術(shù)津津貼后，在在底薪薪值值區(qū)間內(nèi)或或在薪值區(qū)區(qū)間以上的的人員，工工資不增加加；在薪值值區(qū)間以下下的人員，，底薪增加加到薪值區(qū)區(qū)間下線，，但增加額額最多不超超過該級別別的津貼額額各層級專業(yè)業(yè)技術(shù)職務(wù)務(wù)津貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（表中專專業(yè)技術(shù)職職務(wù)津貼為為深圳地區(qū)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，其其他地區(qū)的的津貼標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為深圳地地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)乘乘以地區(qū)工工資水平系系數(shù)）2000元元/月1500元元/月1000元元/月700元/月500元/月300元/月高級財務(wù)管管理師2高級財務(wù)管管理師1中級財務(wù)管管理師2中級財務(wù)管管理師1初級財務(wù)管管理師2初級財務(wù)管管理師1高級稽核監(jiān)監(jiān)察師2高級稽核監(jiān)監(jiān)察師1中級稽核監(jiān)監(jiān)察師2中級稽核監(jiān)監(jiān)察師1初級稽核監(jiān)監(jiān)察師2初級稽核監(jiān)監(jiān)察師1附件：國內(nèi)資格認認證種類國際資格認認證種類中國注冊會會計師（CPA）中國注冊稅稅務(wù)師中國注冊資資產(chǎn)評估師師……ACCA（（英國特許許公認會計計師）AICPA（美國注冊會會計師）CFA（國國際注冊金金融分析師師）ICMA（（美國注冊冊管理會計計師）CGA（加加拿大注冊冊會計師））CIA（國國際注冊內(nèi)內(nèi)部審計師師）……什么是ACCA？ACCA為為英國特許許公認會計計師（TheAssociationofCharteredCertifiedAccountants）,是一一項國際認認可的專業(yè)業(yè)會計師資資格。目前前全世界擁擁有66000多會會員，中國國大陸籍會會員、畢業(yè)業(yè)生和學(xué)員員有3000多人ACCA學(xué)學(xué)員注冊條條件：①具具有教育部部承認的大大專以上學(xué)學(xué)歷；②高高等院校在在校學(xué)生通通過第一年年考試考試內(nèi)容與與科目：十十四門課程程分三個部部分：Ⅰ①①財務(wù)報表表編制；②②財務(wù)信息息應(yīng)用于管管理；③人人力資源管管理ⅡⅡ①信息息系統(tǒng)；②②公司法法與商法；；③企業(yè)稅稅務(wù)；④財財務(wù)管理與與控制；⑤⑤財務(wù)報告告；⑥審計計與內(nèi)部控控制ⅢⅢ①審審計與認證證業(yè)務(wù)；②②高級稅務(wù)務(wù)；③業(yè)績績管理；④④企業(yè)信息息管理（前前四門任選選兩門）；；⑤戰(zhàn)略經(jīng)經(jīng)營計劃與與開發(fā)；⑥⑥高級公司司報告；⑦⑦戰(zhàn)略財務(wù)務(wù)管理學(xué)員在報名名注冊后十十年內(nèi)通過過所有十四四門英文專專業(yè)考試，，并具備三三年財務(wù)方方面的工作作經(jīng)驗可獲獲會員資格格什么是CDAF？CDAF為英國特許許公認會計計師公會（（TheAssociationofCharteredCertifiedAccountants)ACCA中文《財財會資格證證書》培訓(xùn)訓(xùn)項目，專專門為企業(yè)業(yè)經(jīng)理或決決策者設(shè)計計，被國家家經(jīng)貿(mào)委培培訓(xùn)司指定定為中國““管理培訓(xùn)訓(xùn)工程”財財務(wù)管理專專項培訓(xùn)項項目。ACCA創(chuàng)設(shè)設(shè)的英文〈〈財會資格格證書〉為為全世界100多個個國家所認認可，中文文〈財會資資格證書〉〉為海內(nèi)外外華語地區(qū)區(qū)承認ACCA中中文財會資資格證書課課程是根據(jù)據(jù)英文的財財務(wù)與會計計書課程翻翻譯而成，，考試及教教材均用中中文，考生生考畢四科科考試后，，可獲由ACCA簽簽發(fā)的中文文財會資格格證書。報考條件：：1、大學(xué)學(xué)畢業(yè)（非非主修會計計學(xué)）或持持有非會計計專業(yè)團體體的會員資資格。2、、若未能符符合以上資資格，而年年滿23歲歲以上者，，可用其工工作經(jīng)驗申申請讀CDipAF課程目前全球有有近萬人持持有英文證證書，國內(nèi)內(nèi)有四千多多人參加考考試，獲得得CDFA資格證書書的有925人左右右財務(wù)報表解解釋財務(wù)信息；；財務(wù)報告告；財務(wù)分分析；財務(wù)務(wù)報告環(huán)境境（法律、、法規(guī)和財財務(wù)報告準(zhǔn)準(zhǔn)則）；資資產(chǎn)評估；；稅務(wù)問題題；集團公公司合并財財務(wù)報表的的基本原則則；內(nèi)外部部審計的作作用管理會計財務(wù)管理企業(yè)分析成本利潤分分析；決策策分析；計計劃和控制制；分支機機構(gòu)的評估估投資評估；；企業(yè)融資資；財務(wù)杠杠桿；營運運資本管理理；股息分分配策略；；企業(yè)合并并和收購；；財務(wù)分析析；稅收和和通脹對財財務(wù)管理決決策的影響響；信息技技術(shù)的作用用；分析風(fēng)風(fēng)險和不確確定的方法法戰(zhàn)略分析；；戰(zhàn)略實施施和控制；；戰(zhàn)略之運運作；權(quán)威威、報告和和責(zé)任CDAF的的考試課程程與內(nèi)容國內(nèi)曾開設(shè)設(shè)CDAF英文考試試，由于難難度太大，，只通過2人，現(xiàn)取取消英文考考試，國內(nèi)內(nèi)只開設(shè)CDAF的的中文考試試美國注冊會會計師協(xié)會會AICPA是世界界上會員最最多的會計計師組織，，在國際同同行內(nèi)影響響比較大，，但由于三三方面原因因目前尚未未進入中國國大陸：一一是中國考考生必須到到美國去參參加考試；；二是美國國各州法律律不同，在在某州注冊冊的CPA到另一州州執(zhí)業(yè)有很很多法律限限制，令中中國學(xué)員難難以選擇；；三是AICPA開開發(fā)程度有有限，未見見對海外學(xué)學(xué)員的任何何鼓勵和扶扶助政策。。什么是是AICPA？？什么是是CFA？？CFA是““注冊冊金融融分析析師””（CharteredFinancialAnalyst）的的簡稱稱，它它是證證券投投資和和管理理界的的一種種職業(yè)業(yè)資格格稱號號。它它由美美國““注冊冊金融融分析析師學(xué)學(xué)院（ACFA）發(fā)發(fā)起成成立。。CFA的報報名條條件：：至少少應(yīng)有有大學(xué)學(xué)學(xué)歷歷，但但可以以不具具備證證券投投資實實際經(jīng)經(jīng)歷獲得CFA資格格證書書的條條件：：①必必須在在三年年內(nèi)通通過三三個級級別的的考試試，考考試內(nèi)內(nèi)容包包括倫倫理和和職業(yè)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、財財務(wù)會會計、、數(shù)量量技術(shù)術(shù)、經(jīng)經(jīng)濟學(xué)學(xué)、資資產(chǎn)分分析、、固定定收益益證券券分析析、權(quán)權(quán)益證證券分分析及及全球球市場場和投投資工工具、、其他他投資資方式式分析析等；；②通通過CFA高級級水平平考試試者，，需有有三年年以上上金融融分析析師的的任職職經(jīng)歷歷，同同時又又是““金融融分析析師聯(lián)聯(lián)合會會”的的成員員CFA是全全球金金融投投資業(yè)業(yè)權(quán)威威的專專業(yè)資資格。。目前前全球球只有有35500人人獲得得CFA認認證資資格，，中國國本土土金融融分析析師（（CFA））幾乎乎為零零。什么是是CIA？？CIA是國國際注注冊內(nèi)內(nèi)部審審計師師（CertifiedInternalAuditor)的的簡稱稱。CIA考試試是由由總部部設(shè)在在美國國佛羅羅里達達州的的“國國際注注冊內(nèi)內(nèi)部審審計師師”協(xié)協(xié)會（（TheInstitueofInternalAuditors簡簡稱稱IIA））出題題并在在全世世界70多多個國國家用用20多種種語言言進行行統(tǒng)一一考試試CIA考試試共有有4科科，必必須2年內(nèi)內(nèi)通過過，75分分及格格線，，每科科考試試時間間為3。5個小小時。?？颇磕坑校海?、、內(nèi)部部審計計過程程；2、內(nèi)內(nèi)部審審計技技術(shù)；；3、、管理理控制制和信信息技技術(shù)；；4、、內(nèi)部部審計計環(huán)境境擁有““國際際注冊冊內(nèi)部部審計計師””資格格在美美國被被稱為為“GlobalExcellence”，，是內(nèi)內(nèi)部審審計領(lǐng)領(lǐng)域?qū)＜业牡臉?biāo)志志，是是目前前世界界各國國唯一一公認認的北北部審審計資資格，，是審審計領(lǐng)領(lǐng)域唯唯一的的“國國際綠綠卡””。到到目前前為止止，中中國已已經(jīng)有有400多多位來來自全全國各各地的的考生生通過過CIA考考試并并獲得得資格格證書書，成成為中中國首首批CIA什么是是ICMA？ICMA是是美國國的一一種財財務(wù)、、會計計證書書考考試，，通過過I