集團財務結(jié)算中心課件

集團財務結(jié)算中心借鑒別人走過的成功之路，自己的路會越走越寬，越走越好！框架性研究方案集團借鑒別人走過的成功之路，自己的路會越走越寬，越走越好！框1子企業(yè)子企業(yè)子公司子企業(yè)子公司子公司集團財務結(jié)算中心集團平臺對外業(yè)務對外資金業(yè)務非銀行金融機構(gòu)銀行子企業(yè)子企業(yè)子公司子企業(yè)子公司子公司集團財務結(jié)算中心集團平臺2資金使用流轉(zhuǎn)高效資金收益最大化資金使用管理信息化資金使用風險最低資金成本最低化集團財務結(jié)算中心資金使用資金收益資金使用資金使用資金成本集團突出點背景調(diào)查1.資金管理成本費用約束弱。應收賬款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減，長期掛賬。2.資金分散，使用效率低。集團集中管理與內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾突出，有時為籌集急需的小額資金而為難，拿不出錢來調(diào)劑子公司的資金余缺，銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減。3.管理滯后。內(nèi)部各子公司還是沿用靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映經(jīng)營狀況和財務狀況，會計核算隨意性大，財務會計信息容易失真，集團公司很難及時了解掌握各子公司的財務動態(tài)，信息不系統(tǒng)、且滯后。突出點背景調(diào)查1.資金管理成本費用約束弱。應收賬款居高不下，造成上述問題的原因主要有以下幾點：一是未將銀行的信貸與結(jié)算職能統(tǒng)一引入企業(yè)集團內(nèi)部，運用和發(fā)展責任會計的基本功能；二是未將“企業(yè)（基礎）管理”、“金融信貸（銀行機制）”、“財務管理（會計核算）”三者系統(tǒng)的融為一體；三是未將企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金著重點統(tǒng)籌運作；四是未形成與目標成本管理、企業(yè)內(nèi)部責任有機結(jié)合，行使監(jiān)督、考核、控制和反饋的信息化職能機制；五是財務人員業(yè)務素質(zhì)上尚需對金融知識進一步熟悉，只是在公司的業(yè)務范圍里做業(yè)務，還難以全局開展業(yè)務（包括稅收）。造成上述問題的原因主要有以下幾點：一是未將銀行的信貸與結(jié)算職研討：集團財務結(jié)算中心的功能研討：集集團財務結(jié)算中心【功能】1.賬戶管理

2.內(nèi)部資金調(diào)配

3.內(nèi)部結(jié)算

4.對外業(yè)務

5.資金管理集團財務結(jié)算中心【功能】1.賬戶管理

2.內(nèi)部資金調(diào)配

3.1.賬戶管理1.賬戶管理集團（1）各下屬子公司在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；（2）集團財務結(jié)算中心統(tǒng)一管理內(nèi)部賬戶；（3）集團財務結(jié)算中心選擇3~5家合作銀行，并開設基本戶和結(jié)算賬戶；（4）各子公司在銀行開設資金賬戶實行審核備案管理；（5）集團財務結(jié)算中心對所有資金賬戶進行管理和監(jiān)控。集團（1）各下屬子公司在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；2.內(nèi)部資金調(diào)配2.內(nèi)部資金調(diào)配（1）制定集團及各子公司內(nèi)部資金調(diào)度配置、使用管理制度和管理流程；（2）根據(jù)集團的決策和財務結(jié)算中心的指令對集團資金進行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一配置和統(tǒng)一使用；（3）保證資金在體系內(nèi)高效循環(huán)流轉(zhuǎn)，減低資金冗余占用成本；（4）從整體上實現(xiàn)資金使用效益最大化。（1）制定集團及各子公司內(nèi)部資金調(diào)度配置、使用管理制度和管理3.內(nèi)部結(jié)算3.內(nèi)部結(jié)算（1）辦理集團內(nèi)部相互之間的資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；（2）為在財務結(jié)算中心開設內(nèi)部結(jié)算賬戶的各子公司及時辦理對內(nèi)、對外資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；（3）及時計算各子公司的內(nèi)部存貸款利息。（1）辦理集團內(nèi)部相互之間的資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；134.對外業(yè)務4.對外業(yè)務金融機構(gòu)（1）負責集團層面上與金融機構(gòu)展開合作；（2）負責金融機構(gòu)對集團層面上的整體授信。金融機構(gòu)（1）負責集團層面上與金融機構(gòu)展開合作；5.資金管理5.資金管理（1）實時監(jiān)控和掌握體系內(nèi)資金流轉(zhuǎn)信息；（2）及時發(fā)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)中出現(xiàn)的異常狀況，及時向集團領導上報并及時采取相關措施。（1）實時監(jiān)控和掌握體系內(nèi)資金流轉(zhuǎn)信息；

研討：

集團財務結(jié)算中心的具體運作

研討：321￥$1.開立賬戶2.日常資金調(diào)撥3.融資4.內(nèi)部資金核算5.賬戶監(jiān)管321￥$1.開立賬戶1.開立賬戶：（1）集團財務結(jié)算中心選擇3-5家合作銀行，開立基本賬戶和結(jié)算賬戶；（2）同時對于下屬子公司也必須在集團確定的合作銀行開立基本賬戶和結(jié)算賬戶。不得在外另開立銀行賬戶；（3）收款賬戶和付款賬戶分開，實行收支兩條線；（4）全部開通網(wǎng)銀；（5）開設銷售回款自動劃款功能；（6）月末各子公司銷售回款全部劃轉(zhuǎn)到集團公司賬戶。1.開立賬戶：2.日常資金調(diào)撥：（1）集團公司對資金的使用納入日常預算管理；（2）每月底前，各子公司結(jié)合業(yè)務的需求，編制資金需求計劃報集團財務結(jié)算中心，財務結(jié)算中心根據(jù)年度預算以及資金狀況審核資金需求計劃，按照集團公司管理流程最終審批；（3）財務結(jié)算中心按照審批結(jié)果，從集團公司賬戶撥給個子公司賬戶。2.日常資金調(diào)撥：（3）財務結(jié)算中心按照審批結(jié)果，從集團公司3.融資：（1）從集團公司整體層面上跟合作銀行做整體授信；（2）各子公司需向銀行融資時，上報集團，集團根據(jù)公司實際經(jīng)營情況審批后，報銀行房貸；（3）銀行貸款給集團公司，集團公司再內(nèi)部劃轉(zhuǎn)給子公司，額度占用集團公司整體授信額度；（4）集團公司按照同等利率計收利息。3.融資：22內(nèi)部資金管理程序中心科目子公司科目吸收存款4.內(nèi)部資金核算：（1）負責內(nèi)部日常資金結(jié)算和票據(jù)結(jié)算；（2）負責對子公司的內(nèi)部賬戶的管理；（3）核算資金占用利息。銀行貸款內(nèi)行存款內(nèi)行貸款合并為零合并為零（1）內(nèi)部銀行進賬單（2）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票內(nèi)部資金管理程序中心科目子公司科目吸收存款4.內(nèi)部資金核算：（1）各子公司賬戶必須在集團合作的銀行開設基本賬戶和結(jié)算賬戶以及在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；（2）全部開通網(wǎng)銀（3）制定相應的管理制度和操作標準流程（4）加大子公司對資金的監(jiān)管責任，對子公司的財務負責人的履職績效掛鉤5.賬戶監(jiān)管：（1）各子公司賬戶必須在集團合作的銀行開設基本賬戶和結(jié)算賬戶研討：財務結(jié)算中心設立的要件研討：財務結(jié)算中心1.確定管理模式：首先根據(jù)自身的管理要求和管理水平，結(jié)合子公司的特點，充分考慮管理成本，確定適合自己的管理模式。（1）高度集權(quán)模式（2）適度分權(quán)模式（3）集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合模式1.確定管理模式：首先根據(jù)自身的管理要求和管理水平，結(jié)合子公2.建立組織結(jié)構(gòu)。成立財務結(jié)算中心主要是履行資金管理的職能集團財務結(jié)算中心應為獨立部門，母公司以及所有子公司的財務資金管理全部歸到財務結(jié)算中心管理。2.建立組織結(jié)構(gòu)。集團財務結(jié)算中心應為獨立部門，母公司以及所3.部門內(nèi)部設置：可分為結(jié)算區(qū)和管理區(qū)兩個功能區(qū)3.部門內(nèi)部設置：可分為結(jié)算區(qū)和管理區(qū)兩個功能區(qū)4.開設結(jié)算賬戶：首先找合作銀行，確定最好不超過3家銀行。并全部開通網(wǎng)銀和POS業(yè)務4.開設結(jié)算賬戶：5.制定管理制度：主要指結(jié)算制度以及信譽評級考核5.制定管理制度：主要指結(jié)算制度以及信譽評級考核6.確定管理內(nèi)容：6.確定管理內(nèi)容：7.制定資金控制指標：7.制定資金控制指標：討論：（一）框架性方案研究，確定管理模式；（二）組織主要財務負責人和高管層研究可行性方案；（三）制定管理制度，細化管理標準和操作流程，設計軟件程序，確定試行方案；（四）確定組織架構(gòu)，進行人員配置，進行管理標準和操作流程培訓，軟件程序操作模擬，確定施行時間；（五）完善修訂管理標準和操作流程，軟件程序完善，確定施行方案。討論：THAKSTHAKS樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。12月-2212月-22Tuesday,December20,2022人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。03:47:2103:47:2103:4712/20/20223:47:21AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2203:47:2103:47Dec-2220-Dec-22加強交通建設管理，確保工程建設質(zhì)量。03:47:2103:47:2103:47Tuesday,December20,2022安全在于心細，事故出在麻痹。12月-2212月-2203:47:2103:47:21December20,2022踏實肯干，努力奮斗。2022年12月20日3:47上午12月-2212月-22追求至善憑技術開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務樹立形象。20十二月20223:47:21上午03:47:2112月-22按章操作莫亂改，合理建議提出來。十二月223:47上午12月-2203:47December20,2022作業(yè)標準記得牢，駕輕就熟除煩惱。2022/12/203:47:2103:47:2120December2022好的事情馬上就會到來，一切都是最好的安排。3:47:21上午3:47上午03:47:2112月-22一馬當先，全員舉績，梅開二度，業(yè)績保底。12月-2212月-2203:4703:47:2103:47:21Dec-22牢記安全之責，善謀安全之策，力務安全之實。2022/12/203:47:21Tuesday,December20,2022創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實管理提高效率。12月-222022/12/203:47:2112月-22謝謝大家！樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。12月-2212月-2235生活中的辛苦阻撓不了我對生活的熱愛。12月-2212月-22Tuesday,December20,2022人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。03:47:2103:47:2103:4712/20/20223:47:21AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。12月-2203:47:2103:47Dec-2220-Dec-22日復一日的努力只為成就美好的明天。03:47:2103:47:2103:47Tuesday,December20,2022安全放在第一位，防微杜漸。12月-2212月-2203:47:2103:47:21December20,2022加強自身建設，增強個人的休養(yǎng)。2022年12月20日3:47上午12月-2212月-22精益求精，追求卓越，因為相信而偉大。20十二月20223:47:21上午03:47:2112月-22讓自己更加強大，更加專業(yè)，這才能讓自己更好。十二月223:47上午12月-2203:47December20,2022這些年的努力就為了得到相應的回報。2022/12/203:47:2103:47:2120December2022科學，你是國力的靈魂；同時又是社會發(fā)展的標志。3:47:21上午3:47上午03:47:2112月-22每天都是美好的一天，新的一天開啟。12月-2212月-2203:4703:47:2103:47:21Dec-22相信命運，讓自己成長，慢慢的長大。2022/12/203:47:21Tuesday,December20,2022愛情，親情，友情，讓人無法割舍。12月-222022/12/203:47:2112月-22謝謝大家！生活中的辛苦阻撓不了我對生活的熱愛。12月-2212月-2236集團財務結(jié)算中心借鑒別人走過的成功之路，自己的路會越走越寬，越走越好！框架性研究方案集團借鑒別人走過的成功之路，自己的路會越走越寬，越走越好！框37子企業(yè)子企業(yè)子公司子企業(yè)子公司子公司集團財務結(jié)算中心集團平臺對外業(yè)務對外資金業(yè)務非銀行金融機構(gòu)銀行子企業(yè)子企業(yè)子公司子企業(yè)子公司子公司集團財務結(jié)算中心集團平臺38資金使用流轉(zhuǎn)高效資金收益最大化資金使用管理信息化資金使用風險最低資金成本最低化集團財務結(jié)算中心資金使用資金收益資金使用資金使用資金成本集團突出點背景調(diào)查1.資金管理成本費用約束弱。應收賬款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減，長期掛賬。2.資金分散，使用效率低。集團集中管理與內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾突出，有時為籌集急需的小額資金而為難，拿不出錢來調(diào)劑子公司的資金余缺，銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減。3.管理滯后。內(nèi)部各子公司還是沿用靠上報財務報表和口頭匯報的方式來反映經(jīng)營狀況和財務狀況，會計核算隨意性大，財務會計信息容易失真，集團公司很難及時了解掌握各子公司的財務動態(tài)，信息不系統(tǒng)、且滯后。突出點背景調(diào)查1.資金管理成本費用約束弱。應收賬款居高不下，造成上述問題的原因主要有以下幾點：一是未將銀行的信貸與結(jié)算職能統(tǒng)一引入企業(yè)集團內(nèi)部，運用和發(fā)展責任會計的基本功能；二是未將“企業(yè)（基礎）管理”、“金融信貸（銀行機制）”、“財務管理（會計核算）”三者系統(tǒng)的融為一體；三是未將企業(yè)自有資金和商業(yè)銀行的信貸資金著重點統(tǒng)籌運作；四是未形成與目標成本管理、企業(yè)內(nèi)部責任有機結(jié)合，行使監(jiān)督、考核、控制和反饋的信息化職能機制；五是財務人員業(yè)務素質(zhì)上尚需對金融知識進一步熟悉，只是在公司的業(yè)務范圍里做業(yè)務，還難以全局開展業(yè)務（包括稅收）。造成上述問題的原因主要有以下幾點：一是未將銀行的信貸與結(jié)算職研討：集團財務結(jié)算中心的功能研討：集集團財務結(jié)算中心【功能】1.賬戶管理

2.內(nèi)部資金調(diào)配

3.內(nèi)部結(jié)算

4.對外業(yè)務

5.資金管理集團財務結(jié)算中心【功能】1.賬戶管理

2.內(nèi)部資金調(diào)配

3.1.賬戶管理1.賬戶管理集團（1）各下屬子公司在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；（2）集團財務結(jié)算中心統(tǒng)一管理內(nèi)部賬戶；（3）集團財務結(jié)算中心選擇3~5家合作銀行，并開設基本戶和結(jié)算賬戶；（4）各子公司在銀行開設資金賬戶實行審核備案管理；（5）集團財務結(jié)算中心對所有資金賬戶進行管理和監(jiān)控。集團（1）各下屬子公司在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；2.內(nèi)部資金調(diào)配2.內(nèi)部資金調(diào)配（1）制定集團及各子公司內(nèi)部資金調(diào)度配置、使用管理制度和管理流程；（2）根據(jù)集團的決策和財務結(jié)算中心的指令對集團資金進行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一配置和統(tǒng)一使用；（3）保證資金在體系內(nèi)高效循環(huán)流轉(zhuǎn)，減低資金冗余占用成本；（4）從整體上實現(xiàn)資金使用效益最大化。（1）制定集團及各子公司內(nèi)部資金調(diào)度配置、使用管理制度和管理3.內(nèi)部結(jié)算3.內(nèi)部結(jié)算（1）辦理集團內(nèi)部相互之間的資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；（2）為在財務結(jié)算中心開設內(nèi)部結(jié)算賬戶的各子公司及時辦理對內(nèi)、對外資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；（3）及時計算各子公司的內(nèi)部存貸款利息。（1）辦理集團內(nèi)部相互之間的資金往來和資金結(jié)算業(yè)務；494.對外業(yè)務4.對外業(yè)務金融機構(gòu)（1）負責集團層面上與金融機構(gòu)展開合作；（2）負責金融機構(gòu)對集團層面上的整體授信。金融機構(gòu)（1）負責集團層面上與金融機構(gòu)展開合作；5.資金管理5.資金管理（1）實時監(jiān)控和掌握體系內(nèi)資金流轉(zhuǎn)信息；（2）及時發(fā)現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)中出現(xiàn)的異常狀況，及時向集團領導上報并及時采取相關措施。（1）實時監(jiān)控和掌握體系內(nèi)資金流轉(zhuǎn)信息；

研討：

集團財務結(jié)算中心的具體運作

研討：321￥$1.開立賬戶2.日常資金調(diào)撥3.融資4.內(nèi)部資金核算5.賬戶監(jiān)管321￥$1.開立賬戶1.開立賬戶：（1）集團財務結(jié)算中心選擇3-5家合作銀行，開立基本賬戶和結(jié)算賬戶；（2）同時對于下屬子公司也必須在集團確定的合作銀行開立基本賬戶和結(jié)算賬戶。不得在外另開立銀行賬戶；（3）收款賬戶和付款賬戶分開，實行收支兩條線；（4）全部開通網(wǎng)銀；（5）開設銷售回款自動劃款功能；（6）月末各子公司銷售回款全部劃轉(zhuǎn)到集團公司賬戶。1.開立賬戶：2.日常資金調(diào)撥：（1）集團公司對資金的使用納入日常預算管理；（2）每月底前，各子公司結(jié)合業(yè)務的需求，編制資金需求計劃報集團財務結(jié)算中心，財務結(jié)算中心根據(jù)年度預算以及資金狀況審核資金需求計劃，按照集團公司管理流程最終審批；（3）財務結(jié)算中心按照審批結(jié)果，從集團公司賬戶撥給個子公司賬戶。2.日常資金調(diào)撥：（3）財務結(jié)算中心按照審批結(jié)果，從集團公司3.融資：（1）從集團公司整體層面上跟合作銀行做整體授信；（2）各子公司需向銀行融資時，上報集團，集團根據(jù)公司實際經(jīng)營情況審批后，報銀行房貸；（3）銀行貸款給集團公司，集團公司再內(nèi)部劃轉(zhuǎn)給子公司，額度占用集團公司整體授信額度；（4）集團公司按照同等利率計收利息。3.融資：58內(nèi)部資金管理程序中心科目子公司科目吸收存款4.內(nèi)部資金核算：（1）負責內(nèi)部日常資金結(jié)算和票據(jù)結(jié)算；（2）負責對子公司的內(nèi)部賬戶的管理；（3）核算資金占用利息。銀行貸款內(nèi)行存款內(nèi)行貸款合并為零合并為零（1）內(nèi)部銀行進賬單（2）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票內(nèi)部資金管理程序中心科目子公司科目吸收存款4.內(nèi)部資金核算：（1）各子公司賬戶必須在集團合作的銀行開設基本賬戶和結(jié)算賬戶以及在集團財務結(jié)算中心設立內(nèi)部結(jié)算賬戶；（2）全部開通網(wǎng)銀（3）制定相應的管理制度和操作標準流程（4）加大子公司對資金的監(jiān)管責任，對子公司的財務負責人的履職績效掛鉤5.賬戶監(jiān)管：（1）各子公司賬戶必須在集團合作的銀行開設基本賬戶和結(jié)算賬戶研討：財務結(jié)算中心設立的要件研討：財務結(jié)算中心1.確定管理模式：首先根據(jù)自身的管理要求和管理水平，結(jié)合子公司的特點，充分考慮管理成本，確定適合自己的管理模式。（1）高度集權(quán)模式（2）適度分權(quán)模式（3）集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合模式1.確定管理模式：首先根據(jù)自身的管理要求和管理水平，結(jié)合子公2.建立組織結(jié)構(gòu)。成立財務結(jié)算中心主要是履行資金管理的職能集團財務結(jié)算中心應為獨立部門，母公司以及所有子公司的財務資金管理全部歸到財務結(jié)算中心管理。2.建立組織結(jié)構(gòu)。集團財務結(jié)算中心應為獨立部門，母公司以及所3.部門內(nèi)部設置：可分為結(jié)算區(qū)和管理區(qū)兩個功能區(qū)3.部門內(nèi)部設置：可分為結(jié)算區(qū)和管理區(qū)兩個功能區(qū)4.開設結(jié)算賬戶：首先找合作銀行，確定最好不超過3家銀行。并全部開通網(wǎng)銀和POS業(yè)務4.開設結(jié)算賬戶：5.制定管理制度：主要指結(jié)算制度以及信譽評級考核5.制定管理制度：主要指結(jié)算制度以及信譽評級考核6.確定管理內(nèi)容：6.確定管理內(nèi)容：7.制定資金控制指標：7.制定資金控制指標：討論：（一）框架性方案研究，確定管理模式；（二）組織主要財務負責人和高管層研究可行性方案；（三）制定管理制度，細化管理標準和操作流程，設計軟件程序，確定試行方案；（四）確定組織架構(gòu)，進行人員配置，進行管理標準和操作流程培訓，軟件程序操作模擬，確定施行時間；（五）完善修訂管理標準和操作流程，軟件程序完善，確定施行方案。討論：THAKSTHAKS樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識。12月-2212月-22Tuesday,December20,2022人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。03:47:2103:47:2103:4712/20/20223:47:21AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。12月-2203:47:2103:47Dec-2220-Dec-22加強交通建設管理，確保工程建設質(zhì)量。03:47:2103:47:2103:47Tuesday,December20,2022安全在于心細，事故出在麻痹。12月-2212月-2203:47:2103:47:21December20,2022踏實肯干，努力奮斗。2022年12月20日3:47上午12月-2212月-22追求至善憑技術開拓市場，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務樹立形象。20十二月20223:47:21上午03:47:2112月-22按章操作莫亂改，合理建議提出來。十二月223:47上午12月-2203:47December20,2022作業(yè)標準記得牢，駕輕就熟除煩惱。2022/12/203:47:2103:47:2120December2022好的事情馬上就會到來，一切都是最好的安排。3:47:21上午3:47上午03:47:2112月-22一馬當先，全員舉績，梅開二度，業(yè)績保底。12月-2212月-2203:4703:47:2103: