中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》模擬真題三

中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》模擬真題三1［單選題］(江南博哥)以()作為標準進行分類，保險可以分為財產保險和人身保險。A.保險標的B.保險性質C.實施方式D.承保正確答案：A參考解析：以保險標的作為分類標準，保險可以分為財產保險和人身保險；按承保劃分，保險可以分為原保險、共同保險、重復保險和再保險；按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強制保險兩種形式。故本題選A。2［單選題］貸款安全比率的合理區(qū)間(包括房貸)是()oA.小于50%B.小于30%C小于40%D.小于20%正確答案：A參考解析：貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，等于每月本息支出除以每月現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應小于50%；②如果不包括房貸，應小于30%。3［單選題］在制定退休規(guī)劃時，應適當多估計支出，少估計收入，預估壽命時最好以當?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞试黾?)歲為準。3?55?76?85?10正確答案：D參考解析：為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時，應適當多估計支出，少估計收入，預估壽命時最好以當?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞试黾??10歲為準。4［單選題］王先生夫婦年齡相差不大，打算購買年金型的保險。則王先生夫婦購買()比較合適。A.最后生存者年金B(yǎng).共同生存年金

C.最后死亡者年金D.共同死亡年金正確答案：A參考解析：A項符合題意，最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。5［單選題］表5—3描述了某投資組合的相關數(shù)據，則關于夏普比率和特雷諾指數(shù)的計算結果，正確的是()o表5-3某組合的相關數(shù)據投資組合(P)布場組合(M)無風&利率(，),■"■—?+0~■■■■R 0.3S0.280.06P 1.2!0a \ 0.420.30A.投資組合的夏普比率=0.69B.投資組合的特雷諾指數(shù)=0.69C.市場組合的夏普比率=0.69D.市場組合的特雷諾指數(shù)=0.69正確答案：a參考解析：投資組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SP=(0.35—0.06)/0.42=0.69；TP=(0.35—0.06)/1.2=0.24；市場組合的夏普比率和特雷諾指數(shù)：SM=(0.28—0.06)/0.3=0.73；TM=(0.28—0.06)/1=0.22o6［單選題］延期稅務規(guī)劃中，延期納稅的優(yōu)點不包括()oA.節(jié)省利息支出B.有利于資金周轉C.減少稅種降低稅率D.降低了實際納稅額正確答案：C參考解析：延期納稅的好處有：①有利于資金周轉；②節(jié)省利息支出；③由于通貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅額故本題選C。7［單選題］以下關于口頭遺囑的說法錯誤的是()o

A.危急情況過后能夠用書面形式立遺囑，所立口頭遺囑仍有效B.遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑口頭遺囑有兩個以上見證人在場見證，才是有效的遺囑正確答案：A參考解析：遺囑人在危急情況下，可以立口頭遺囑?？陬^遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。危急情況消除后，遺囑人能夠以書面或者錄音錄像形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效。（A選項錯誤）根據《民法典》的規(guī)定，代書遺囑、打印遺囑、錄音錄像遺囑和口頭遺囑都必須有兩個以上的見證人在場見證。遺囑見證人是證明遺囑真實性的第三人。故本題選A。［單選題］保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依法對保險標的所取得的權利屬于（）。A.保管權B.使用權C.所有權D.占有權正確答案：C參考解析：物上代位是指保險標的遭受保險責任范圍內的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項標的的所有權。［單選題］小王單位的同事外出遇險，因醫(yī)療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于OoA.贍養(yǎng)支出B.理財支出C.生活支出D.其他支出正確答案：D參考解析：家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。故本題選D。10［單選題］綜合理財規(guī)劃服務的第一步是（）OA.整理服務對象家庭財務狀況信息B.收集服務對象家庭財務狀況信息C.明確服務對象的背景信息和初步需求D.明確服務對象及其家庭財務狀況信息正確答案：c參考解析：綜合理財規(guī)劃服務的第一步就是要明確服務對象的背景信息和初步需求。11［單選題］與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算屬于OOA.日常生活支出預算B.特殊用途支出預算C.專項支出預算D.其他支出預算正確答案：C參考解析：支出預算項目通常包括但不限于日常生活支出預算項目和專項支出預算，與其他短期理財目標相關的現(xiàn)金流支出預算屬于專項支出預算。12［單選題］理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60%。針對這種情況，小王的最優(yōu)建議是()OA.建議客戶加大儲蓄力度B.結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿D.根據客戶意愿行事正確答案：B參考解析：關于家庭結余的支配項目包括了專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性；同時自由結余也是可以用于實現(xiàn)短期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極性低，因而理財師應當建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。故本題選B。［單選題］收入負債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以為標準，盡量不超過O()20%；40%30%；40%30%；60%40%；40%正確答案：b參考至析：收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據經驗法則，以30%為標準，盡量不超過40%。［單選題］趙蘭特別喜歡自己活潑可愛的小侄女，打算在她12歲生日時為其侄女投保一份定額壽險，沒想到保險公司拒保，其拒保的理由是()oA.趙蘭違反了最大誠信原則B.趙蘭侄女年齡太小C.趙蘭對其侄女不具有保險利益D.趙蘭違反了損失補償原則正確答案：C參考解析：保險的基本原則之一是保險利益原則。根據《保險法》第十二條規(guī)定，人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益。投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動關系的勞動者；除前款規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險人具有保險利益。本題中，趙蘭女士對其侄女是不具有保險利益的，所以會遭到保險公司的拒保。故本題選C。15［單選題］邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風險一般是在()的基礎上可測算的且當事人雙方均無法控制風險事故發(fā)生的純粹風險。A.大數(shù)法則B.高等數(shù)學C.利息理論和數(shù)理統(tǒng)計D.概率論和利息理論正確答案：A參考解析：保險的基于原理之一是大數(shù)法則。大數(shù)法則是指當有規(guī)律性重復一件事的次數(shù)越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。16［單選題］財富傳承工具不包括()oA.遺囑B.家族信托C.保險D.財產贈與合同正確答案：D參考解析：財富傳承的工具的選擇關系到財富傳承的安全、成本和效率。一般而言，財富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險、保險金信托等形式。17［單選題］在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是()oA.現(xiàn)金給付B.抵交保費C.購買繳清保額D.增加保單保額正確答案：D參考解析：分紅壽險的紅利分配方式有兩種：①現(xiàn)金紅利分配，包括直接領取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等;②增額紅利分配，是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。故本題選D。18［單選題］某賓館服務人員9人，營業(yè)收入為80萬，根據《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》的規(guī)定，該賓館屬于()。A.大型企業(yè)B.中型企業(yè)C.小型企業(yè)D.微型企業(yè)正確答案：D參考解析：對于住宿業(yè)，從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。故本題選D。19［單選題］某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為86元,則其到期收益率為()o14%16.3%C.4.4%D.4.66%正確答案：C 參考解析：該零息債券的到期收益率'="100786-1=4.4%20［單選題］其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是()。A.紅利所得B.年終獎C.財產繼承D.特許權使用費所得正確答案：C參考解析：C項正確，中獎、中彩以及其他偶然性質的所得，如來自他人的財務支持(如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費)或財產繼承、贈與等均屬于其他收入。AD兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。21［單選題］特雷諾指數(shù)和夏普比率()為基準。A.均以資本市場線B.均以證券市場線C.分別以資本市場線和證券市場線D.分別以證券市場線和資本市場線正確答案：d參考M析：特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率，其風險使用的是系統(tǒng)性風險，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準；夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，故是以標準差為橫軸的資本市場線為基準。22［單選題］小王領取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產，一套供父母在冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產升值賣出賺錢。這兩套房產的性質()OA.均為自用性資產B.均為投資性資產C.分別為自用性資產和投資性資產D.分別為投資性資產和自用性資產正確答案：C參考解析：普通家庭的資產通常被分為三大類：①自用性資產，指的是客戶當前用于維護家庭生活品質的資產，包括增值型的資產，譬如自用住房、空置或者用于度假的(不產生收入)的房產、藝術品收藏等;②流動性資產，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預備金的準備金，典型的家庭流動性資產是現(xiàn)金、銀行活期存款；③投資性資產，指能夠產生利息收入或資本利得的資產中，扣除自用性資產后的資產，包括股票、基金投資、投資性房產、債券等。供父母在冬天居住，改善父母的生活為自用性資產；打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計劃以后房產升值賣出賺錢為投資性資產。故本題選C。23［單選題］客戶忠誠度是建立在()基礎之上的，因此需提供高品質的產品和服務來提升客戶體驗。A.客戶的盈利率B.客戶的滿意度C.客戶資產規(guī)模D.客戶價值正確答案：b參考解析：客戶滿意是客戶忠誠的前提和基礎。24［單選題］用來測定一種股票的收益受整個股票市場收益變化影響程度的指標是()。A.期望B.標準差C.B系數(shù)D.方差正確答案：c參考3析：B系數(shù)是特定資產(或資產組合)的系統(tǒng)性風險度量。換句話說，B系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風險的工具，用于度量一種證券或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。A項，期望是對證券投資收益的衡量指標；BD兩項，方差和標準差是作為風險的測度。故本題選C。25［單選題］在借貸金額方面，家庭債務管理力主()oA.量入為出B.量力而行C.保證較多的結余D.保證生活的品質正確答案：B參考解析：在借貸金額方面，家庭債務管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是對未來的還貸能力以及借貸活動對家庭財務的影響的評估。26［單選題］以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是()oA.收益最大化原則B.盡早性原則C.謹慎性原則D.平衡原則正確答案：A參考解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關規(guī)劃時應注意如下幾點原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復利效應，養(yǎng)老金的籌備任務會事半功倍。②謹慎性原則。理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計。③平衡原則。制定退休規(guī)劃應注意穩(wěn)健性和收益性平衡。故本題選A。27［單選題］對于普通家庭而言，潛在的家庭風險中對客戶影響最大的是()oA.人身風險B.信用風險C.財產風險D.投資風險正確答案：A參考解析：家庭面臨的風險主要有人身風險、財產風險及投資風險等，其中對家庭影響最大的是人身風險。28［單選題］孫小姐為某企業(yè)員工，2013年和2014年月平均工資分別是9500元和10000元，2013年和2014年當?shù)芈毠ぴ缕骄べY為3000元。2014年每月孫小姐個人繳納的基本養(yǎng)老金是()OA.72011369601128正確答案：a參考解析：通常員工個人繳費基數(shù)是經過核定的上年度本人月平均工資，費率為8%。同時，繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%o所以孫小姐的繳費基數(shù)=3000X300%-9000(元)，孫小姐月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個人繳費費率=9000X8%=720(元)。29［單選題］根據中小企業(yè)主的人群分類特征，一般而言，()類型的中小企業(yè)主經常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資，且通常具有多年的資本運作經驗，對銀行依賴度很低。A.緊密聯(lián)系型B.業(yè)余投資愛好者C.企業(yè)主導D.精明生意人正確答案：d參考解析：按照中小企業(yè)主資產特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡單地分為業(yè)余投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導型企業(yè)主。D項符合題意，精明生意人是指經常與資金方打交道，對投資感興趣，并精通投資的企業(yè)主，通常具有多年的資本運作經驗，對銀行依賴度很低。業(yè)余投資愛好者：中小企業(yè)主的企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產品。企業(yè)主導型企業(yè)：中小企業(yè)主中個人與企業(yè)聯(lián)系緊密的企業(yè)主，企業(yè)需求對個人理財?shù)挠绊戄^大，風險承受能力較低。30［單選題］下列關于全生涯模擬仿真的說法錯誤的是()oA.列出未來不同階段的各項收入、支出B.設置模擬環(huán)境，如假設收入增長率、退休年齡等C.計算客戶所需投資報酬率，并評估是否太高或太低D.計算歷年的凈現(xiàn)金流，如果凈現(xiàn)金流出現(xiàn)負數(shù)，說明計算錯誤，要及時修正正確答案：D參考解析：D項錯誤，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負，正數(shù)代表當年的結余金額，負數(shù)代表當年的收入不足以支付當年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產即理財準備來彌補缺口。全生涯模擬仿真的制作過程包括以下幾個步驟：第一步：設置模擬環(huán)境，如假設收支增長率、退休年齡、終老年齡等。第二步：數(shù)字來自家庭財務報表，如資產負債表、收支儲蓄表等，列出未來不同階段(歷年)的各項收入、支出；計算期初可投資的生息資產即期初理財準備。第三步：計算歷年的凈現(xiàn)金流，歷年的凈現(xiàn)金流可正可負，正數(shù)代表當年的結余金額，負數(shù)代表當年的收入不足以支付當年的支出，需要變現(xiàn)投資性資產即理財準備來彌補缺口。第四步：計算客戶要達成人生目標現(xiàn)金流所需投資報酬率即IRR,并評估該報酬率是否合理。如果太高或者太保守，需要調整。第五步：計算歷年的可配置投資性資產額度，觀察是否出現(xiàn)理財財富為負的情況。如果出現(xiàn)負數(shù)，需要調整。31［單選題］下列關于節(jié)稅的表述錯誤的是()oA.巧妙利用稅法賦予納稅人的權利B.不屬于逃稅的行為C.順應立法精神是節(jié)稅的一個重要原則D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別正確答案：D參考解析：D項錯誤，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來達到逃避納稅義務的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家稅法,直接后果是將導致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。32［單選題］對于投資者來說，一只股票上漲的同時另一只股票也上漲，說明兩只股票呈現(xiàn)()oA.正相關性B.負相關性C.不相關性D.零相關性正確答案：a參考露析：相關系數(shù)等于兩種金融資產的協(xié)方差除以兩種金融資產的標準差的乘積。由于標準差總是正值，因此相關系數(shù)的符號取決于兩個變量的協(xié)方差的符號。如果相關系數(shù)為正，則表明兩種資產的收益正相關；如果相關系數(shù)為負，說明兩種資產的收益負相關；如果相關系數(shù)為零，說明兩種資產的收益之間沒有相關性。33［單選題］證券x實際收益率為0.12,貝塔值是1.5。無風險收益率為0.05,市場期望收益率為0.12。根據資本資產定價模型，這個證券()oA.被低估B.被高估C.定價公平D.價格無法判斷正確答案：B參考解析：期望收益率=Rf+B［(2)-Rf］=0.05+1.5X(0.12-0.05)=0.155,大于證券的實際收益率0.12,說明該證券價格被高估。34［單選題］下列關于實質性重要事實的說法正確的是()oA.指保險人認為重要的事實B.指被保險人認為重要的事實C.以某一個特定保險人的看法為標準D.對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實正確答案：D參考解析：實質性重要事實是指那些影響保險雙方當事人做出是否簽約、簽約條件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項事實。對保險人而言，是指那些影響謹慎的保險人承保決策的每一項事實；對于投保人而言，則是指那些會影響善意的投保人做出投保決定的事實，如有關保險條款、費率以及其他條件等。故本題選D。35［單選題］下列屬于稿酬所得的是()oA.個人提供著作權的使用權取得的所得B.個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C.作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D.作者將自己文字作品手稿復印件公開拍賣所得正確答案：B參考解析：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應按稿酬所得項目計稅。A項，個人提供專利權、著作權、商標權、非專利技術以及其他特許權的使用權取得的所得屬于特許權使用費所得；CD兩項，作者將自己文字作品手稿原件或復印件公開拍賣(競價)取得的所得，應按特許權使用費所得項目計稅。故本題選B。36［單選題］唐先生在學習《保險法》的時候，了解到保險合同的履行是建立在事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生的基礎上的，這體現(xiàn)的是保險合同的()oA.射幸性B.雙務性C.附和性D.單務性正確答案：A參考解析：A選項符合題意，保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務的實際履行帶有偶然性。按照保險合同約定，當未來保險事故發(fā)生時，由保險人承擔損失賠償或給付保險金責任。由于保險人所承保的保險標的的風險事故是不確定的，而投保人購買保險僅支付較少量的保費，保險標的一旦發(fā)生保險事故，被保險人所能獲得的賠償或給付將是保費支出的數(shù)十倍甚至數(shù)百倍或更多。［單選題］下列哪一項不是合格的投保人應當具備的條件？()A.投保人必須具有相應的權利能力與行為能力B.投保人必須對保險標的具有保險利益C.投保人需符合保險合同規(guī)定的健康標準D.投保人應承擔支付保險費的義務正確答案：C參考解析：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負有支付保險費義務的人。投保人應當具備以下三個條件：①必須具有相應的權利能力和行為能力；②對保險標的必須具有保險利益;③應承擔支付保險費的義務。故本題選C。［單選題］以下關于終身壽險的說法錯誤的是（）oA.終身壽險的本質特征是無論被保險人何時死亡，保險公司都將支付死亡保險金B(yǎng).保單現(xiàn)金價值只來源于所繳保費的積累值C.終身壽險具有儲蓄價值D.終身壽險可以分為普通終身壽險、限期繳費終身壽險以及是交終身壽險正確答案：B參考解析：B項錯誤，保單現(xiàn)金價值來源于所繳保費的積累值與保險成本積累值之間的差額。［單選題］下列關于定期壽險說法錯誤的是（）。A.如果被保險人在保險期限結束時仍然生存，保險公司不承擔保險責任B.定期保單具有終身有效的性質C.只有當被保險人在保險期限內死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金D.可在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限正確答案：B參考解析：B選項錯誤，定期壽險具有固定的保險期限，如在保險合同中約定保險期限為5年、10年或15年；或者在保險合同中約定合同生效至被保險人的某一特定年齡（如65周歲）為保險期限。終身壽險不具有固定的保險期限，它是為被保險人提供終身保障的保險產品。只有當被保險人在保險期限內死亡，且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。如果被保險人在保險期限結束時仍然生存，保險公司不承擔保險責任，不支付保險金，同時也不退還已收保費。40［單選題］在家庭財務狀況分析中，下列表述最不恰當?shù)氖牵ǎ﹐A.投資性資產比率越大說明理財積極度越高B.投資負債率越高說明財務負擔越大C.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產流動性的主要指標D.自由儲蓄率是支出結構中較為重要的指標正確答案：d參考解析：D項錯誤，自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結構分析中較為重要的指標。41［多選題］信用保險主要包括()oA.商業(yè)信用保險B.銀行信用保險C.出口信用保險D.進口信用保險E.投資保險正確答案：a,C,E參考解析：7言用保險主要包括商業(yè)信用保險、出口信用保險和投資保險。其中商業(yè)信用保險主要承保的是國內經濟活動的風險，進一步可以細分為貸款信用保險、賒銷信用保險和預付信用保險。出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經濟活動的風險。故本題選ACE。42［多選題］某理財師對于單項規(guī)劃的范圍不是很明確，按照科學的理財方案制定標準，單項理財規(guī)劃可以包括()oA.家庭收支和債務管理B.財富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財富保障規(guī)劃E.稅務規(guī)劃正確答案：A,B,C,D,E參考解析：單項理財規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財需求，根據這一理財目標提供的有針對性的分析結論和建議。單項理財規(guī)劃，可以包括下列一項或幾項內容：①家庭收支和債務管理；②教育投資規(guī)劃；③居住規(guī)劃；④養(yǎng)老規(guī)劃；⑤稅務規(guī)劃；⑥旅游規(guī)劃；⑦財富保障規(guī)劃；⑧投資規(guī)劃；⑨財富傳承規(guī)劃，等等。43［多選題］下列關于稅負轉嫁的表述，正確的有()oA.稅負轉嫁籌劃不存在法律上的問題B.稅負轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)C.稅負轉嫁不影響國家稅收收入D.稅負轉嫁有可能造成國家財政收入的減少E.商品的供求彈性將直接影響轉嫁的程度和方向正確答案:A,B,C,E參考解析：稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。一般來講，轉嫁不影響稅收收入，它只是導致歸宿不同；轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)；轉嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的程度和方向。故本題選ABCE。44［多選題］在信息收集過程中，下列屬于比較好的信息來源的有()oA.金融機構賬戶對賬單B.工資表C.報稅表D.貸款合同E.投資確認書正確答案:A,B,C,D,E參考解析：在信息收集過程中，比較好的信息來源包括：金融機構賬戶對賬單、工資單或完稅證明、投資或貸款合同或確認書等。45［多選題］關于兩種資產收益率的協(xié)方差和相關系數(shù)，下列說法正確的有()。A.協(xié)方差為正，說明兩種資產收益率變動方向相同B.相關系數(shù)為正，說明兩種資產收益率變動方向相同C.相關系數(shù)為負，說明兩種資產收益率變動方向相同D.相關系數(shù)為零，說明兩種資產收益率變動方向無關E.協(xié)方差為負，說明兩種資產收益率變動方向相同正確答案：A,B,D參考解析：協(xié)方差為正，投資組合中的兩種資產的收益呈同向變動趨勢；協(xié)方差為負，投資組合中兩種資產的收益具有反向變動的關系。相關系數(shù)為正，兩種資產的收益正相關；相關系數(shù)為負，兩種資產的收益負相關；相關系數(shù)為零，兩種資產的收益之間沒有相關性。故本題選ABDo46［多選題］在日益激烈的市場競爭環(huán)境下，僅靠價格優(yōu)勢已經難以留住客戶，()成為理財師成功的關鍵。A.市場競爭和產品營銷B.銀行資本規(guī)模和網點數(shù)C.銀行資本規(guī)模和廣告宣傳D.專業(yè)化服務E.客戶關系管理正確答案：D.E參考解析：從國內銀行的競爭看，在現(xiàn)行的市場競爭環(huán)境下，各家銀行都提供相似的產品、服務，同質化嚴重。銀行服務的客戶數(shù)量是衡量銀行業(yè)務開展情況的重要指標，而且當前的客戶尤其高端客戶已不再是被動接受服務的角色，他們有諸多的選擇權，對金融機構的體驗不好、不滿意就會導致客戶的流失。在人員、資金和技術已不再是決定市場競爭、實力關鍵因素的情況下，個性化、差異化和專業(yè)化的服務，特別是基于對客戶的了解和分析，以及開展相應的針對性活動管理，也就是客戶關系管理，成為現(xiàn)代銀行經營的重點。47［多選題］（）可以視為債權類資產。A.政府債券B.公司債券C.普通股股票D.國際債券E.銀行存款正確答案：a,B,D參考解析:‘屆據客戶具體的資產配置（比例）要求，再具體選擇各類資產下的理財產品和產品組合，這時可以兼顧客戶的個人喜好，譬如對房地產投資或某類股票的特殊喜好。各類產品選擇范圍如下：（1）現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；（2）債權類：政府債券、公司債券，國內債券、國際債券、其他債權等；（3）權益類：股票（國際股、國內股、藍籌股、小型成長股等）；（4）商品及衍生品：黃金等商品，期權、互換等衍生品。（5）其他：房地產、古董。故本題選ABDo48［多選題］客戶投訴指責時自我調節(jié)的解壓法有（）oA.保持冷靜，做深呼吸B.我是問題的解決者，我要控制住局面C.我要知道事情的經過和真相，所以我不能激動D.馬上給客戶解釋，分清誰的差錯E.客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響正確答案：A,B,C,E參考解析：D項錯誤，作為金融機構的代表，除了行動迅速外，不應馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責任的印象，而是應該對客戶的處境和反應表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。49［多選題］下列關于契稅的征收，說法正確的有()oA.計稅依據為不動產的價格B.納稅人為承受土地房屋權屬的單位和個人C.對個人購買家庭唯一住房，面積為90平米以下的，減按1.5%的稅率征收D.納稅地點為土地、房屋所在地的契稅征收機關E.納稅人應當自納稅義務發(fā)生之日起5日內，向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報正確答案：A,B,D參考解析：C項錯誤，對個人購買家庭唯一住房，面積為90平方米及以下的,減按1%的稅率征收契稅，面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收契稅；E項錯誤，納稅人應當自納稅義務發(fā)生之日起10日內，向土地、房屋所在地的契稅征收機關辦理納稅申報，并在契稅征收機關核定的期限內繳納稅款。故本題選ABDo50［多選題］關于遺囑的相關表述，下列說法正確的有()oA.不允許其他遺囑對公證遺囑進行撤銷、變更。B.自書遺囑由遺囑人親筆書寫，簽名，注明年、月、日C.打印遺囑應當有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應當在遺囑每一頁簽名，注明年、月、日D.以錄音錄像形式立的遺囑，應當有兩個以上見證人在場見證。遺囑人和見證人應當在錄音錄像中記錄其姓名或者肖像，以及年、月、日E.口頭遺囑應當有兩個以上見證人在場見證正確答案：B,C,D,E參考解析：A項錯誤，允許其他遺囑對公證遺囑進行撤銷、變更。BCDE表述均正確。51［多選題］下列關于資產配置的說法，正確的有()oA.情景綜合分析法的預測期間在5-10年B.一般而言，全球資產配置的期限在半年以上C.股票、債券資產配置的期限為半年D.買入并持有策略是積極型的長期再平衡方式E.當市場表現(xiàn)出強烈的上升或下降趨勢時，恒定混合策略的表現(xiàn)將劣于買入并持有策略正確答案：C,E參考解析：A項錯誤，一般來說，情景綜合分析法的預測期間在3?5年左右,這樣既可以超越季節(jié)因素和周期因素的影響，能更有效地著眼于社會政治變化趨勢及其對股票價格和利率的影響，也為短期投資組合決策提供了適當?shù)囊暯牵瑸閼?zhàn)術性資產配置提供了運行空間。B項錯誤，不同范圍資產配置在時間跨度上往往不同。一般而言，全球資產配置的期限在1年以上。D項錯誤，買入并持有策略是消極型的長期再平衡方式，適用于有長期計劃水平并滿足于戰(zhàn)略性資產配置的投資者。故本題選CE。52［多選題］《保險法》規(guī)定保險利益原則的作用在于()oA.可以減少道德風險的發(fā)生B.可以保障投保人的利益C.可使危險因素相對穩(wěn)定D.限制賠償程度E.有消除賭博的可能性正確答案:A,C,D,E參考解析：保險利益原則作為《保險法》的一項基本原則，有它的重要作用：①可以減少道德風險的發(fā)生；②可使危險因素相對穩(wěn)定；③限制賠償程度；④有消除賭博的可能性。故本題選ACDE。［多選題］下列關于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是()oA.行業(yè)基本上分為四種市場結構：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷B.如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進行的，則認為該產業(yè)的賣方集團是強有力的C.如果進入壁壘較高或者新進入者認為嚴陣以待的守成者會堅決地報復，則這種對守成者造成的進入威脅就會較小D.邁克爾?波特指出在一個行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即潛在的加入者、購買者、供應者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡E.市場結構包括市場供給者之間(包括替代品)、需求者之間、供給和需求者之間以及市場上現(xiàn)有的供給者、需求者與正在進入該市場的供給者、需求者之間的關系正確答案:A,C,E參考至析:B,項錯誤，買方的產業(yè)競爭手段是壓低價格，要求較高的產品質量或索取更多的服務項目，并且從競爭者彼此對立的狀態(tài)中獲利。其中，如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進行的，則認為該產業(yè)的買方集團是強有力的。D項錯誤，根據美國著名的戰(zhàn)略管理學者邁克爾?波特的觀點，在一個行業(yè)中，存在著五種基本的競爭力量，即潛在的加入者、替代品、購買者、供應者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡。故本題選ACEo［多選題］經過納稅人申請，稅務機關審批，可以免征土地增值稅的情形包括()OA.建造普通標準住宅出售B.由于城市實施籌劃、國家建設需要依法征收、收回的房地產C.個人之間互換自有居住用房地產的D.土地使用權轉讓E.國有土地使用權出讓正確答案：A,B.C參考解析：下列項目經過納稅人申請，稅務機關審批，可以免征土地增值稅:①建造普通標準住宅出售；企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體和其他組織轉讓舊房作為廉租住房、經濟適用住房房源。②由于城市實施籌劃、國家建設需要依法征收、收回的房地產。③由于城市實施籌劃、國家建設需要而搬遷，由納稅人自行轉讓的房地產。④個人之間互換自有居住用房地產的。55［多選題］契稅的課稅對象包括()oA.國有土地使用權出讓B.土地使用權轉讓C.房屋買賣D.房屋交換E.房屋贈予正確答案:A,B,C,D,E參考解析：契稅是指在中國境內轉移土地、房屋權屬，就當事人所訂契約，向產權承受人征收的一種稅。納稅人為承受土地房屋權屬的單位和個人。契稅的課稅對象包括：①國有土地使用權出讓；②土地使用權轉讓；③房屋買賣；④房屋贈予；⑤房屋交換。56［多選題］下列符合子女教育投資規(guī)劃原則的有()oA.追求獲取短期高額回報B.專項積累、專款專用C.提前規(guī)劃、從寬預計D.計劃周詳、穩(wěn)健投資E.力求短期穩(wěn)定的收益正確答案：B,C.D參考解析：進行教育投資規(guī)劃時，應注意遵循以下原則：提前規(guī)劃、從寬預計。專項積累、?？顚Ｓ?。計劃周詳、穩(wěn)健投資。故本題選BCDo57［多選題］下列關于債務管理中的主要相關指標，說法錯誤的有()oA.負債比率=總負債/總資產B.融資比率=投資性負債/總資產C.平均負債利率應低于基準貸款利率的1.2倍D.“債務負擔率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況E.如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30%以下正確答案：B,D參考解析：B項錯誤，融資比率=投資性負債/投資性資產；D項錯誤，貸款安全比率是債務負擔率的細分指標，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實際情況。故本題選BDo58［多選題］人壽保險的功用特征有()oA.人壽保險賠款可實現(xiàn)節(jié)稅功能B.人壽保險金可用于償還被保險人破產債務C.人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能D.人壽保險的給付可防止財產變現(xiàn)帶來的損失E.可隨意轉讓或者質押正確答案：A,C,D參考解析：人壽保險的功用特征：①人壽保險賠款可實現(xiàn)節(jié)稅功能；②人壽保險金可實現(xiàn)避債功能。人壽保險金不得用于償還被保險人破產債務，債權人不能要求債務人變現(xiàn)還債，人壽保單未經被保險人書面同意，不得轉讓或者質押；(BE項錯誤)③人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能；④人壽保險的給付可防止財產變現(xiàn)帶來的損失。故本題選ACDo59［多選題］風險管理技術主要包括哪些方法？()A.自留風險B.分散風險C.轉移風險D.回避風險E.消除風險正確答案：A,C,D參考解析：風險管理技術主要包括以下方法：①回避風險；②預防風險；③自留風險；④轉移風險。保險是轉移風險的一種。故本題選ACDo60［多選題］下列關于計算資金缺口的說法，正確的是()oA.客戶應該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口B.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養(yǎng)老金C.“小缺口”=“大缺口”-已經積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求-養(yǎng)老金總供給E.“小缺口”二PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)正確答案：A,B,D,E參考解析：C項錯誤，“大缺口”減去已經積累退休養(yǎng)老金在退休時刻的總價值，這樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金赤字”。故本題選ABDEo材料題根據下面資料，回答61-62題劉薇整理了A、B、C三只基金2007年以來的業(yè)績情況，并將其與大盤指數(shù)和無風險利率進行了對照，如表5—5所示。表5-5A、B、C三只基金的業(yè)城及大盤指數(shù)與無風險利率的情況”以A軍金B(yǎng)基金c基金大盤指數(shù)無風險利率200721.10^2.80%4.!0^5.80%6.80%200834.80%27.m28.90%17.10%7.10%200954.80%22.104*32.5%30.80%7.50%2010-6.90%1.20%7.20%-4.50%7.20%201139.30%32.40%23.25%29.80，6.80%2012?21.50%-16.m-18.80%-17.00%6.20%201329.10%18.10%22.00%24.30%6.00%2014-40.00%-32.00%-29.00%-31.00%5.50%平均收益率13.71%6.94%8.77%6.91%6.64?標準差32.98%22.58%23.56%22.81%0.68%口系數(shù)1.190.901(D1.00根據以上材料回答(1)?(2)題。［不定項選擇題］根據上述數(shù)據，劉薇測算出來A、B、C三只基金的夏普比率分別為，其中能夠提供經風險調整后最好的收益。()查看材料0. 0133, 0. 2144, 0. 0904； B基金0. 0904, 0. 0133, 0. 2144； C基金0. 2144, 0. 0133, 0. 0904； A基金0. 0904, 0. 2144, 0. 0133； B基金正確答案：C參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與在此期間收益率的標準差的比值。夏普比率的計算公式：SRP=(RP-Rf)/apeA基金：SRa=(13.71%-6.64%)/32.98%=0.2144；B基金：SRb=(6.94%-6.64%)/22.58%=0.0133；C基金：SRc=(8.77%-6.64%)/23.56%=0.0904。因為SR,、最大，所以A基金能夠提供經風險調整后最好的收益。［不定項選擇題］根據上述數(shù)據，劉薇測算出來A、B、C三只基金的特雷諾指數(shù)分別為,其中能夠提供每單位系統(tǒng)性風險最高的風險溢價。()查看材料3. 9412%, 2. 0680%, 0. 3333%； A基金5. 9412%, 0. 3333%, 2. 0680%； A基金0. 3333%, 5. 9412%, 2. 0680%； D基金0.3333%,2.0680%,5.9412%；C基金正確答案：B參考解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風險的平均超額收益率。其風險使用的是系統(tǒng)性風險。特雷諾指數(shù)的計算公式：TRP=(Rp-Rt)/PpoA基金：TRa=(13.71%-6.64%)/1.19=5.9412%；B基金：TRb=(6.94%-6.64%)/0.90=0.3333%；C基金：TRc=(8.77%-6.64%)/1.03=2.0680%o因為TR,,最大，所以A基金能提供每單位系統(tǒng)性風險最高的風險溢價。材料題根據下面資料，回答63-68題李志和妻子胡麗2005年8月5號出行遭遇車禍，李志當場死亡，胡麗送往醫(yī)院搶救無效后去世。夫婦倆生前居住的房子價值人民幣50萬元。李志遺有傷殘補助金6萬元。胡麗2002年以個人名義在單位集資入股獲得收益4萬元。李志夫婦有一個兒子李達，于2001年病故，李達和妻子馬娜生育有一個兒子李飛，父親去世后隨母親改嫁，李志夫婦年老體弱，一直由李志的表侄魯明及改嫁兒媳馬娜照顧。根據以上材料回答(1)?(6)題。［不定項選擇題］李志的傷殘補助金、胡麗的集資入股收益的性質為()。查看材料A.傷殘補助金和集資收益均為個人財產B.傷殘補助金為個人財產，集資收益為夫妻共同財產C.傷殘補助金為夫妻共同財產，集資收益為個人財產D.傷殘補助金和集資收益均為夫妻共同財產正確答案：B參考解析：B選項符合題意，傷殘補助金為個人財產，集資收益為夫妻共同財產。根據《民法典》規(guī)定，夫妻在婚姻關系存續(xù)期間所得的下列財產，為夫妻的共同財產，歸夫妻共同所有：①工資、獎金、勞務報酬；②生產、經營、投資的收益；③知識產權的收益;④繼承或者受贈的財產，但是《民法典》第一千零六十三條第三項規(guī)定的除外;⑤其他應當歸共同所有的財產。下列財產為夫妻一方的個人財產：①一方的婚前財產；②一方因受到人身損害獲得的賠償或者補償；③遺囑或者贈與合同中確定只歸一方的財產；④一方專用的生活用品；⑤其他應當歸一方的財產。64［不定項選擇題］下列關于魯明身份的說法，()正確。查看材料A.魯明是李志的法定繼承人B.在特定條件下，魯明可以作為遺贈受贈人C.在某種情形下，魯明也可以作為遺囑繼承人D.在特定條件下，魯明可以被視為法定繼承人正確答案：B參考解析：遺贈與遺囑繼承都是通過遺囑方式處分財產，遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內的人，而受遺贈人可以是法定繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位。65［不定項選擇題］關于李飛，()說法正確。查看材料A.按照法律規(guī)定，李飛是李志的第二順序繼承人B.在本案例中，李飛不可以獲得胡麗的遺產C.在本案例中，李飛可以代位繼承李志的遺產D.在本案例中，李飛隨母改嫁，與李志夫妻沒有法定身份關系正確答案：C參考解析：C選項符合題意。代位繼承，根據《民法典》的規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的直系晚輩血親代位繼承。66［不定項選擇題］關于馬娜的說法正確的是()o查看材料A.馬娜不能繼承遺產，因為她不是李志夫婦的法定繼承人B.馬娜可以繼承遺產，因為她屬于李志夫婦第二順序繼承人C.馬娜可以代其丈夫繼承李志夫婦的遺產D.馬娜可以作為第一順序繼承人繼承李志夫婦的遺產正確答案：d參考3析：D選擇正確，根據我國《民法典》規(guī)定，喪偶兒媳對公婆，喪偶女婿對岳父母，盡了主要贍養(yǎng)義務的，作為第一順序繼承人。67［不定項選擇題］對于理財師而言，()對分析本案例沒有意義。查看材料A.了解李志夫婦的死亡時間B.掌握李志夫婦的財產數(shù)額了解李達的財產情況了解李達的死亡時間正確答案：C參考解析：C項，李達的財產在其死亡后所有權會發(fā)生轉移。68［不定項選擇題］下列關于李志夫婦財產繼承的說法，()正確。查看材料A.胡麗的遺產就是她與李志共同生活期間的個人財產部分B.李飛對李志夫婦的財產繼承中發(fā)生代位繼承關系C.馬娜在婚后所生子女也可以繼承胡麗的遺產D.魯明可以轉繼承取得胡麗的遺產正確答案：B參考解析：B項正確，根據《民法典》規(guī)定，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的直系晚輩血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承被代位繼承人有權繼承的遺產份額。因此，李飛可代位繼承應屬于李達的遺產。材料題根據下面資料，回答69-72題一艘裝載皮革與煙葉的船舶，遭遇海難，大量海水浸入船艙，皮革腐爛。海水雖未直接接觸包裝煙葉的捆包，但由于腐爛皮革的惡臭，使煙葉完全變質。當時被保險人以海難為近因要求保險人全部賠付，但保險人卻以煙葉包裝沒有水漬的痕跡為由拒賠。最后交由法院判決。根據以上材料回答⑴?（4）題。69［不定項選擇題］此案例的判決主要是涉及保險適用的基本原則中的（）原則。查看材料A.補償B.近因C.最大誠信D.保險利益正確答案：B參考解析：近因原則是指只有在導致保險事故的近因屬于保險責任范圍內時,保險人才應承擔保險責任。也就是說，保險人承擔賠償責任的范圍應限于以承保風險為近因造成的損失。對于單一原因造成的損失，單一原因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。70［不定項選擇題］此案例中，近因的認定與保險責任確定的關系，可根據（）來確定。查看材料A.間斷發(fā)生的多項原因B.連續(xù)發(fā)生的多項原因C.同時發(fā)生的多項原因D.單一原因正確答案：B參考解析：連續(xù)發(fā)生的原因都是被保風險，保險人承擔全部保險責任；連續(xù)發(fā)生的多種原因中含有除外風險或未保風險，若前因是被保風險，后因是除外風險或未保風險，后因是前因直接、必然的結果，保險人負全部保險責任；前因是除外風險或未保風險，后因是承保風險，后因是前因的合理延續(xù)的直接、必然的結果，保險人不負保險責任。71［不定項選擇題］本案例符合下列（）情況。查看材料A.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因不屬于承保風險，后因屬于承保風險B.連續(xù)發(fā)生的原因中，前因屬于承保風險，后因不屬于承保風險C.連續(xù)發(fā)生的原因都不屬于承保風險D.連續(xù)發(fā)生的原因都屬于承保風險正確答案：B參考解析：本案例中，海難導致的水漬使皮革腐爛，腐爛皮革的惡臭使煙葉完全變質。水漬屬于承保風險；腐爛皮革的惡臭不屬于承保風險，且是水漬的必然結果。72［不定項選擇題］本案中煙葉全損的近因是（）。查看材料A.煙葉包裝不良B.皮革腐爛C.皮革與煙葉同船D.海難正確答案：D參考解析：對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因為近因。即海難是煙葉全損的近因。材料題根據下面資料，回答73-76題2019年，安小姐在一家事業(yè)單位工作，每月獲得收入3800元。另外，安小姐為甲公司提供咨詢服務，兼職所得為每月3000元。根據以上材料回答（1）?（4）題。73［不定項選擇題］下列關于安小姐個人所得稅的說法，正確的是（）。查看材料A.從單位獲得的收入需繳納個人所得稅B.兼職所得按“工資、薪金”所得繳納個人所得稅C.兼職所得按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅D.從單位獲得的收入和兼職所得不能合并計算個人所得稅正確答案：C參考解析：A項，自2018年10月1日起，中國內地個稅免征額調至5000元/月。而安小姐從單位獲得的收入3800元低于免征額，因此不需繳納個人所得稅；BC兩項，為甲公司提供咨詢服務，沒有固定的雇傭關系，應按“勞務報酬所得”繳納個人所得稅；D項，從單位獲得的收入和兼職所得按年度合并作為綜合所得計算個人所得稅。74［不定項選擇題］安小姐就其兼職所得每月應預繳個人所得稅（）元。查看材料336440480600正確答案：B參考解析：兼職所得按勞務報酬所得繳納個人所得稅?？劾U義務人向居民個人支付勞務報酬所得，按次或者按月預扣預繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預扣預繳應納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務報酬所得適用20%?40%的超額累進預扣率。計算公式為：勞務報酬所得應預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額X預扣率-速算扣除數(shù)。則預扣預繳金額=（3000-800）X20%=440（元）。75［不定項選擇題］如果安小姐同時與甲公司簽訂固定的雇傭合同，每月收入不變。那么安小姐每年應納個人所得稅（）元。查看材料120158.4432648正確答案：D參考解析：安小姐與甲公司有固定的雇傭關系，則由甲公司支付的3000元作為工資薪金收入應與安小姐單位支付的工資合并繳納個人所得稅。應納稅額：［（3800+3000）X12—60000］X3%=648（元）。76［不定項選擇題］安小姐若不與甲公司簽訂合同，則年應納稅額為（）元。查看材料120158.4432648正確答案：c參考露析：居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。若不與甲公司簽訂合同，則年收入額=3800X12+3000義12X（1-20%）=74400（元）,應納稅額=（74400-60000）X3%=432（元）。材料題根據以下材料，回答77-80題殷女士的兒子今年8歲，剛上小學2年級，預計18歲開始讀大學。由于不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。77［不定項選擇題］理財師在為殷女士做規(guī)劃之前，對殷女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是（）o查看材料A.殷女士家庭是否為單親家庭B.殷女士是否希望她的兒子出國留學C.殷女士的兒子有哪些愛好特長D.殷女士同事的子女高等教育金籌備計劃正確答案：D參考露析：殷女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于殷女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。78［不定項選擇題］理財師建議殷女士可以考慮購買部分教育保險。與教育儲蓄相比，教育保險最大的優(yōu)點是（）o查看材料A.客戶范圍廣泛B.流動性強C.投保人出意外保費可豁免D.獲得免稅的好處正確答案：c參考露析：與教育儲蓄相比，教育保險的優(yōu)點在于：①客戶范圍廣泛；②有的教育保險也可分紅；③強制