某院財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度及流程

XX科學(xué)研究院（集團(tuán)）

財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度及流程母子公司管控系統(tǒng)流程實(shí)施、監(jiān)控（財(cái)務(wù)規(guī)劃流程）戰(zhàn)略議題分析及解決財(cái)務(wù)規(guī)劃流程關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)監(jiān)控（按季度進(jìn)行）（每年進(jìn)行）審計(jì)管理流程投資管理流程業(yè)務(wù)單元運(yùn)營外派董事、監(jiān)事和二級(jí)公司高層管理流程集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布財(cái)務(wù)規(guī)劃集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃流程目錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程財(cái)務(wù)規(guī)劃由權(quán)屬公司負(fù)責(zé)直接制訂并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部門“制訂”通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動(dòng)性經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動(dòng)的指導(dǎo)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤預(yù)期效果真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的完成或超額完成目錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各權(quán)屬公司領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作權(quán)屬公司領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的質(zhì)詢和考核，管控各權(quán)屬公司的經(jīng)營運(yùn)作原則經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃的挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)半年度經(jīng)營業(yè)績考核包括對權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題目錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板財(cái)務(wù)規(guī)劃流程年中和年末財(cái)務(wù)規(guī)劃管理委員會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)權(quán)屬公司制定公司計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司計(jì)劃批準(zhǔn)各權(quán)屬公司計(jì)劃半年度/年度經(jīng)營業(yè)績考核分解、初定各權(quán)屬公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各權(quán)屬公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門修改/審批經(jīng)營計(jì)劃對各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢得到預(yù)算結(jié)果，以供了解如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各權(quán)屬公司計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每半年進(jìn)行各權(quán)屬公司業(yè)績考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行調(diào)控權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會(huì);匯報(bào)本權(quán)屬公司業(yè)績權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本權(quán)

屬公司計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料每月就各權(quán)屬公司計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異設(shè)立本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本權(quán)屬公司計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃按需要參

與質(zhì)詢會(huì)修正本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)

務(wù)部門業(yè)績十一月初十一月中－十二月初十二月初-十二月中十二月底財(cái)務(wù)部其他相關(guān)部門下屬公司財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)資料分析例行財(cái)務(wù)工作各類財(cái)務(wù)報(bào)表其它相關(guān)資料提出

意見有否專業(yè)問題有工作規(guī)范改進(jìn)財(cái)務(wù)資料歸檔無企管部分析院領(lǐng)導(dǎo)了解公司管理相關(guān)流程財(cái)務(wù)分析報(bào)告是否有問題是否有問題有有是否滿意結(jié)果檢查否財(cái)務(wù)人員考核流程是財(cái)務(wù)工作檢查流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)信息管理流程其它相關(guān)資料工作改進(jìn)文件其它相關(guān)資料目錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板集團(tuán)團(tuán)總總體體財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)規(guī)劃劃主主要要內(nèi)內(nèi)容容主要要內(nèi)內(nèi)容容1.集集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及第第一一年年目目標(biāo)標(biāo)概概述述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃第第一一年年目目標(biāo)標(biāo)1.2主主要要經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃及及預(yù)預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃前前提提與與假假設(shè)設(shè)2.主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)及及計(jì)計(jì)劃劃3.為為達(dá)達(dá)到到戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)以以及及主主要要經(jīng)經(jīng)營營業(yè)業(yè)績績指指標(biāo)標(biāo)的的主主要要經(jīng)經(jīng)營營舉舉措措、、時(shí)時(shí)間間表表、、責(zé)責(zé)任任人人及及資資源源需需求求3.1新新業(yè)務(wù)務(wù)的建建立3.2老老業(yè)務(wù)務(wù)新市市場的的開拓拓3.3新新合作作伙伴伴和戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)聯(lián)盟的的建立立4.影影響經(jīng)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃目目標(biāo)完完成的的主要要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，發(fā)發(fā)生可可能性性，影影響程程度和和防范范舉措措4.1財(cái)財(cái)產(chǎn)損損失4.2違違約4.3其其他5.集集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃5.1預(yù)預(yù)測損損益表表5.2預(yù)預(yù)測現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表5.3預(yù)預(yù)測資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表5.4費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算5.5投投資預(yù)預(yù)算5.6融融資需需求預(yù)預(yù)算權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃主主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)內(nèi)容1.本本權(quán)權(quán)屬公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及及第一一年目目標(biāo)概概述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)1.2經(jīng)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算計(jì)劃劃前提提和假假設(shè)2.主主要要經(jīng)營營業(yè)績績指標(biāo)標(biāo)及計(jì)計(jì)劃3.為為達(dá)達(dá)到戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)以以及主主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)績指指標(biāo)的的主要要經(jīng)營營舉措措、時(shí)時(shí)間表表、責(zé)責(zé)任人人及資資源需需求3.1新新業(yè)務(wù)務(wù)的建建立3.2老老業(yè)務(wù)務(wù)新市市場的的開拓拓3.3新新合作作伙伴伴和戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)聯(lián)盟的的建立立4.現(xiàn)現(xiàn)計(jì)計(jì)劃和和集團(tuán)團(tuán)目標(biāo)標(biāo)要求求之間間的差差異及及填補(bǔ)補(bǔ)缺口口之具具體舉舉措5.影影響響經(jīng)營營計(jì)劃劃目標(biāo)標(biāo)完成成的主主要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，發(fā)生生可能能性，，影響響程度度和防防范舉舉措6.系系統(tǒng)統(tǒng)的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃6.1預(yù)預(yù)測損損益表表6.2合合同管管理報(bào)報(bào)告6.3預(yù)預(yù)測現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表6.4預(yù)預(yù)測資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表6.5費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算6.6投投資預(yù)預(yù)算6.7融融資需需求預(yù)預(yù)算目錄錄一、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃的的要點(diǎn)點(diǎn)與預(yù)預(yù)期效效果二、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃的的目的的和原原則三、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃流流程四、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃內(nèi)內(nèi)容五、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)六、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)模模板年度財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)–目目的及及會(huì)議議議程程會(huì)議目目的：對各權(quán)權(quán)屬公公司的的年度度經(jīng)營營計(jì)劃劃及財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算進(jìn)進(jìn)行質(zhì)質(zhì)詢，，提出出修改改意見見，以以確保保各權(quán)權(quán)屬公公司的的經(jīng)營營目標(biāo)標(biāo)有相相當(dāng)?shù)牡母叨榷惹覍?shí)實(shí)際可可行，，并盡盡量保保證集集團(tuán)總總體經(jīng)經(jīng)營目目標(biāo)/財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)會(huì)議議議程：：集團(tuán)最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)介介紹集集團(tuán)總總體財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)期期望總會(huì)計(jì)計(jì)師介介紹集集團(tuán)總總體財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)向向各權(quán)權(quán)屬公公司的的初步步分解解總會(huì)計(jì)計(jì)師宣宣布會(huì)會(huì)議規(guī)規(guī)則各權(quán)屬屬公司司呈報(bào)報(bào)公司司的財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃，，接受受與會(huì)會(huì)人員員質(zhì)詢詢，明明確修修改方方向總會(huì)計(jì)計(jì)師總總結(jié)發(fā)發(fā)言，，明確確各權(quán)權(quán)屬公公司計(jì)計(jì)劃修修改完完成時(shí)時(shí)間表表集團(tuán)最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)宣宣布閉閉會(huì)參加人人員：：集團(tuán)最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，，總會(huì)會(huì)計(jì)師師,戰(zhàn)戰(zhàn)略略發(fā)展展、財(cái)財(cái)務(wù)部部門及及人力力資源源部門門主管管，其其他財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃相相關(guān)人人員(列席席)，，權(quán)屬屬公司司總經(jīng)經(jīng)理，，財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃人員員,下下屬經(jīng)經(jīng)營單單位總總經(jīng)理理(只只在質(zhì)質(zhì)詢本本經(jīng)營營單位位計(jì)劃劃時(shí)列列席時(shí)間：十二月月上中中旬，，兩天天年度財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)–會(huì)會(huì)議規(guī)規(guī)則需準(zhǔn)備備的材材料：：總會(huì)計(jì)計(jì)師下下達(dá)會(huì)會(huì)議議議程及及規(guī)則則，材材料要要求總會(huì)計(jì)計(jì)師下下達(dá)集集團(tuán)總總體財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)期期望值值各權(quán)屬屬公司司財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃劃提前時(shí)時(shí)間3周4周1周會(huì)議規(guī)規(guī)則：：各權(quán)屬屬公司司呈報(bào)報(bào)材料料中應(yīng)應(yīng)包括括按照照要求求格式式編寫寫的不不超過過10頁的的幻燈燈片演演示稿稿質(zhì)詢及及對質(zhì)質(zhì)詢的的應(yīng)答答要求求以事事實(shí)及及數(shù)據(jù)據(jù)為基基礎(chǔ)質(zhì)詢對對事，，不對對人與會(huì)人人員對對各權(quán)權(quán)屬公公司計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算有質(zhì)質(zhì)詢權(quán)權(quán)，集集團(tuán)最最高領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)對對修正正要求求有終終決權(quán)權(quán)會(huì)后后后續(xù)活活動(dòng)：：總會(huì)計(jì)計(jì)師總總結(jié)、、分發(fā)發(fā)會(huì)議議關(guān)于于各權(quán)權(quán)屬公公司計(jì)計(jì)劃修修改的的要求求及時(shí)時(shí)間表表總部財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃部部門跟跟蹤計(jì)計(jì)劃的的修改改，重重新匯匯總，，直至至與集集團(tuán)要要求達(dá)達(dá)成一一致目錄錄一、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃的的要點(diǎn)點(diǎn)與預(yù)預(yù)期效效果二、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃的的目的的和原原則三、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃流流程四、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃內(nèi)內(nèi)容五、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)六、財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)模模板權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板舉舉例1、戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)概述述1.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)1.2主主要經(jīng)經(jīng)營計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算計(jì)劃劃前提提和假假設(shè)權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板目標(biāo)細(xì)細(xì)分主營收收入生產(chǎn)成成本毛利費(fèi)用市場費(fèi)費(fèi)用銷售費(fèi)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)費(fèi)用行政管管理費(fèi)費(fèi)用稅息前前營業(yè)業(yè)收益益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月月11月月12月月2、主主要經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)績指指標(biāo)及及計(jì)劃劃總計(jì)權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月月11月月12月月3、戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)實(shí)實(shí)施具具體時(shí)時(shí)間表表舉措時(shí)間表表負(fù)責(zé)人人權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方式差異權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來源單位：：人民民幣萬萬元，僅供供內(nèi)部部使用用權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板：：6.1損益益表報(bào)價(jià)的的銷售售收入入*折扣*銷售收收入購買的的硬、、軟件件及服服務(wù)金金額凈收入入銷售成成本(扣除除購買買成本本)產(chǎn)品成成本項(xiàng)目成成本經(jīng)營部部門費(fèi)費(fèi)用毛利毛利率率業(yè)務(wù)部部門費(fèi)費(fèi)用研發(fā)費(fèi)費(fèi)用銷售費(fèi)費(fèi)用市場費(fèi)費(fèi)用行政費(fèi)費(fèi)用業(yè)務(wù)部部門貢貢獻(xiàn)利利潤貢獻(xiàn)利利潤率率權(quán)屬公公司費(fèi)費(fèi)用權(quán)屬公公司銷銷售費(fèi)費(fèi)用權(quán)屬公公司市市場費(fèi)費(fèi)用權(quán)屬公公司行行政費(fèi)費(fèi)用經(jīng)營利利潤業(yè)務(wù)部部門XX權(quán)屬公公司總總和預(yù)算值值實(shí)際值值凈利潤潤凈資產(chǎn)產(chǎn)收益益率國有資資產(chǎn)保保值增增值率率業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值值實(shí)際值值業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值值實(shí)際值值預(yù)算值值實(shí)際值值業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值值實(shí)際值值預(yù)算值值實(shí)際值值權(quán)屬公公司財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)報(bào)告樣樣板：：6.2合合同管管理報(bào)報(bào)告上期未未執(zhí)行行合同同面額額折扣AB上期未未執(zhí)行行合同同實(shí)際際額本期執(zhí)執(zhí)行百百分?jǐn)?shù)數(shù)C=A-BD來自上上期未未執(zhí)行行合同同的收收入E=CxD新合同同面額額折扣FG新合同同實(shí)際際額本期執(zhí)執(zhí)行百百分?jǐn)?shù)數(shù)H=F-GI來自新新合同同的收收入J=HxI合同面面額收收入折扣K=AxD+FxIL=BxD+GxI毛利M=K-L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損損益表表中報(bào)報(bào)告單位：：人民民幣萬萬元，僅供供內(nèi)部部使用用業(yè)務(wù)部部門XX權(quán)屬公公司總總和預(yù)算值實(shí)際值業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值實(shí)際值業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值業(yè)務(wù)部部門XX預(yù)算值實(shí)際值預(yù)算值實(shí)際值單位：：日期：：項(xiàng)目匯總1業(yè)務(wù)收收入金額項(xiàng)目4投資需需要金額2核定的資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對資資金需求求總量(=1/2)5資金定額額(=3+4)去年融資資定額本年融資資定額差異及解解釋權(quán)屬公司司財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)劃報(bào)告告樣板：：6.3融資資需求預(yù)預(yù)測表財(cái)務(wù)規(guī)劃劃報(bào)告書書標(biāo)準(zhǔn)模模板7.1主要資源需求預(yù)測具體內(nèi)容所含議題分析信息來源7.1資本投資固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評(píng)價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議財(cái)務(wù)部門協(xié)助7.2