森林經(jīng)營認(rèn)證審核準(zhǔn)備講義課件

森林經(jīng)營認(rèn)證

審核準(zhǔn)備

北京林業(yè)大學(xué)鄭小賢森林經(jīng)營認(rèn)證

審核準(zhǔn)備北京林業(yè)大學(xué)1審核策劃與審核準(zhǔn)備策劃和準(zhǔn)備是實(shí)施森林經(jīng)營認(rèn)證審核必不可少的重要階段，內(nèi)容包括：確定審核范圍、配備審核資源、組成審核組、制定審核計劃、編制準(zhǔn)備審核工作文件等活動。森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一項專業(yè)化、系統(tǒng)化、文件化的活動，審核的策劃和準(zhǔn)備越充分，就越能保證審核工作的具體實(shí)施，策劃和準(zhǔn)備的工作質(zhì)量將直接關(guān)系到審核實(shí)施的成敗，充分合理的策劃和準(zhǔn)備工作有效地確保了審核的完整性和有序性，保證了審核人員對受審核方的充分深入了解。森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)在受理了認(rèn)證申請并與申請組織簽訂了認(rèn)證合同之后，應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備工作，為認(rèn)證審核的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。審核策劃與審核準(zhǔn)備策劃和準(zhǔn)備是實(shí)施森林經(jīng)營認(rèn)證審核必不可少2指定審核組長

森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)任命有能力的審核員擔(dān)任審核組長，組建審核組，并將相關(guān)的資料移交給他們，委托他們代表認(rèn)證機(jī)構(gòu)實(shí)施審核準(zhǔn)備及審核工作?？紤]森林經(jīng)營認(rèn)證審核特點(diǎn)，審核組長應(yīng)當(dāng)具備領(lǐng)導(dǎo)與管理審核的知識與技能，以確保能夠：●對審核進(jìn)行策劃并在審核中有效地利用資源；●代表審核組與審核委托方和受審核方進(jìn)行溝通；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●組織和指導(dǎo)審核組成員；●為實(shí)習(xí)審核員提供指導(dǎo)和指南；●領(lǐng)導(dǎo)審核組得出審核結(jié)論；●預(yù)防和解決沖突；●編制和完成審核報告。指定審核組長森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)任命有能力的審核員擔(dān)任審核組長，3審核組長的任務(wù)與職責(zé)●代表審核組與受審核方及審核委托方聯(lián)絡(luò)；●編制審核計劃；●向?qū)徍私M成員分配審核工作；●主持首次和末次會議；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●審核的控制與協(xié)調(diào)；●組織審核組內(nèi)部會議；●組織審核組評價審核發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)備審核結(jié)論；●組織編制審核報告；●承擔(dān)分配的審核任務(wù)與職責(zé)。審核組長的任務(wù)與職責(zé)●代表審核組與受審核方及審核委托方聯(lián)絡(luò)4確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則

1.審核目的、范圍和準(zhǔn)則的作用一次具體的審核應(yīng)當(dāng)依據(jù)明確的審核目的、范圍和準(zhǔn)則進(jìn)行。審核目的、范圍和準(zhǔn)則需要形成文件，如審核任務(wù)書、審核計劃和審核報告。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定，應(yīng)當(dāng)圍繞達(dá)到審核方案的總目的并按照審核方案程案序進(jìn)行。2.審核目的確定受審核方森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品與審核準(zhǔn)則的符合程度。根據(jù)審核的定義，審核是判斷符合性的過程，判斷的依據(jù)就是審核準(zhǔn)則，因此評價與審核準(zhǔn)則的符合性可以視為審核的基本目的。初次森林經(jīng)營認(rèn)證審核的目的通常包括：確定受審核方的森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品是否符合森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)以及認(rèn)證要求；評價森林經(jīng)營管理體系是否有效運(yùn)行，包括評價管理體系滿足與法律法規(guī)要求的能力、管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的能力以及其他審核方案所規(guī)定的內(nèi)容；提出是否通過認(rèn)證的推薦性意見。確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則1.審核目的、范圍和準(zhǔn)則的作用5審核范圍

森林經(jīng)營認(rèn)證審核是針對組織建立、實(shí)施并擬進(jìn)行認(rèn)證范圍的森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品而言的。確定審核范圍就是考慮到管理體系的管理權(quán)限、組織的活動、現(xiàn)場、環(huán)境影響的關(guān)聯(lián)性和獨(dú)立性等各個方面，從而明確合理地界定受審核方的審核范圍，此范圍涉及產(chǎn)品、活動和服務(wù)，包括審核認(rèn)證的管理領(lǐng)域、活動領(lǐng)域和場所范圍。在全部審核認(rèn)證過程中，從申請與受理、合同評審、組成審核組到審核、制訂審核計劃直至認(rèn)證證書表達(dá)等均涉及審核范圍。通常是依據(jù)擬認(rèn)證的范圍(包括擬認(rèn)證的產(chǎn)品類別)、認(rèn)證申請與評審過程中獲得的有關(guān)受審核方的信息以及管理體系文件的描述來確定審核范圍，其中審核覆蓋的時期通常指受審核方管理體系開始運(yùn)行以來的這段時間。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，審核范圍的確定需要考慮在特定場所和確定的管理控制下的具體活動。1.特定的場所即在特定的場所、在組織控制之下所進(jìn)行森林經(jīng)營活動的所有地域，包括所有森林采伐、苗圃、林產(chǎn)品、林副產(chǎn)品、化學(xué)藥品的儲藏以及活動中所涉及的設(shè)備或基礎(chǔ)設(shè)施，不論其是否固定。當(dāng)法律有要求時，應(yīng)與國家或當(dāng)?shù)氐囊?guī)定相一致。臨時現(xiàn)場，如作業(yè)工地，應(yīng)包含在組織的管理體系中。無論現(xiàn)場在何處，組織都應(yīng)對其進(jìn)行管理與控制?？稍谡J(rèn)證過程中進(jìn)行抽樣，以提供體系運(yùn)行及其有效性的證據(jù)。審核范圍森林經(jīng)營認(rèn)證審核是針對組織建立、實(shí)施并擬進(jìn)行認(rèn)證范62.確定受審核的管理體系和產(chǎn)品覆蓋的管理范圍應(yīng)能說明在管理體系中所有與森林經(jīng)營和木材生產(chǎn)相關(guān)的職責(zé)。通過設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和方案來決定如何實(shí)施并保持森林經(jīng)營經(jīng)營方案。調(diào)配適當(dāng)?shù)呢斄腿肆Y源，實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)任森林經(jīng)營改善。這可能包含在預(yù)算或其他方案中。應(yīng)明確界定組織輸入、輸出的職責(zé)界限。在確定認(rèn)證覆蓋的范圍時，應(yīng)考慮組織的森林經(jīng)營許可的范圍。3.具體活動應(yīng)明確界定擬認(rèn)證的活動，即包含在上述管理范圍內(nèi)的特定的場所覆蓋的全部活動。綜上所述，確定審核范圍可歸結(jié)為以下3方面的確定原則：組織的管理權(quán)限；組織的活動領(lǐng)域；組織的現(xiàn)場區(qū)域。2.確定受審核的管理體系和產(chǎn)品覆蓋的管理范圍7在審核工作文件、報告及認(rèn)證證書中均會涉及審核范圍的描述，其應(yīng)做到描述簡明、清晰、準(zhǔn)確。審核范圍的描述通常包括現(xiàn)場范圍、管理領(lǐng)域和活動領(lǐng)域。現(xiàn)場范圍無論是單一現(xiàn)場或多現(xiàn)場，均應(yīng)明確、充分地描述，通常的描述方式可以是地名、街道及門牌、建筑物名稱等。管理領(lǐng)域可以其管理范疇的行政名稱來表述，如林業(yè)局或者公司?；顒宇I(lǐng)域應(yīng)明確其主要活動領(lǐng)域，并覆蓋被審核的活動范圍，例如，某公司的審核范圍可做以下描述：位于**省--市的**林業(yè)局森林經(jīng)營和木材生產(chǎn)相關(guān)管理活動方面。在審核工作文件、報告及認(rèn)證證書中均會涉及審核范圍的描述，其應(yīng)8審核準(zhǔn)則

森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一個客觀地獲取審核證據(jù)，并對照審核準(zhǔn)則進(jìn)行判斷的過程。其審核準(zhǔn)則一般有以下3部分：中國森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是最新有效版本；受審核方建立的森林經(jīng)營管理體系文件；適用于受審核方法律、法規(guī)及其他要求。審核準(zhǔn)則森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一個客觀地獲取審核證據(jù)，并對照審9審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定與變更

審核目的應(yīng)當(dāng)由審核委托方確定，審核范圍和準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)由審核委托方和審核組長根據(jù)審核方案的程序確定。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的任何變更需征得原各方的同意。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定與變更審核目的應(yīng)當(dāng)由審核委托方確10確定審核的可行性

1.對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，策劃審核所需的信息通常涉及的內(nèi)容受審核方概況和申請認(rèn)證的范圍；受審核方適用的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及符合法律法規(guī)的證據(jù)，如林權(quán)證等；森林經(jīng)營方案等主要管理文件；受審核方管理體系運(yùn)行時間充分，能夠?yàn)閷徍颂峁┏浞诌\(yùn)行證據(jù)；在審核期間受審核方的生產(chǎn)和(或)服務(wù)提供能夠正常開展；管理體系文件(如手冊、程序等)能夠提交；受審核方簡況，如組織性質(zhì)、名稱、地址、法律地位與資質(zhì)等；管理體系的一般信息，如規(guī)模與人數(shù)、產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、主要設(shè)備與設(shè)施、場所、過程、環(huán)境因素、危險源等；需要確認(rèn)受審核方已提供或?qū)搭A(yù)期的時間提供(如管理文件和程序)或者認(rèn)證機(jī)構(gòu)已通過適當(dāng)方式了解這些信息。確定審核的可行性1.對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，策劃審核所需的信112.受審核方的充分合作受審核方理解審核的程序與要求，并愿意為審核的實(shí)施做出充分的安排，提供相應(yīng)的支持與配合。森林經(jīng)營認(rèn)證審核，需要受審核方提供的支持與配合(通常通過認(rèn)證合同或認(rèn)證協(xié)議做出承諾)包括以下方面：文件評審；為審核而需要進(jìn)入所有現(xiàn)場、觀察活動、調(diào)閱所有記錄和訪問人員；審核組的內(nèi)部活動、文印、食宿行等方面：進(jìn)入有安全要求的現(xiàn)場。2.受審核方的充分合作123.充分的時間和資源初步確定的審核日期能夠?yàn)閷徍酥暗臏?zhǔn)備與安排給出充分的時間。審核委托方能夠?yàn)閷徍说膶?shí)施安排充分的審核時間與審核資源，包括具備知識與技能的審核組。森林經(jīng)營認(rèn)證需要確認(rèn)的事宜包括：建議的審核日期是否能夠?yàn)閷徍私M的選擇、文件評審、審核計劃的編制等審核準(zhǔn)備工作給出足夠的時間量；能否安排具備相應(yīng)知識與技能(包括專業(yè)能力)的審核組及充分的審核時間。在確定審核可行性之前，通常己進(jìn)行下列活動：組織已提交認(rèn)證申請及相關(guān)信息；認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行了認(rèn)證合同評審；認(rèn)證機(jī)構(gòu)與組織簽訂了認(rèn)證合同和(或)認(rèn)證協(xié)議。審核可行性的確定還需要考慮其他適當(dāng)信息。例如，體系運(yùn)行時間與情況、管理體系的文件提交等。這些事宜在簽訂認(rèn)證合同時可能是無法確定的。3.充分的時間和資源13如果審核不可行，可能存在以下情況：缺乏必要的管理文件（如森林經(jīng)營方案），管理體系運(yùn)行不充分，包括體系文件運(yùn)行時間不夠等；在法律法規(guī)符合性方面，尚未獲得相應(yīng)的資質(zhì)證明或出現(xiàn)了嚴(yán)重違規(guī)的情況；對于初步確定的審核日期，生產(chǎn)或服務(wù)提供無法正常開展，甚至還未開始向市場提供產(chǎn)品。對于初步確定的審核日期，管理者代表及其他重要的人員不在場；預(yù)定的審核日期不能夠?yàn)閷徍私M的選擇、文件評審、審核計劃的編制等審核準(zhǔn)備工作給出足夠的時間量。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)在與受審核方協(xié)議后，向?qū)徍宋蟹教岢鎏娲ㄗh，如推遲審核、改變審核目的、調(diào)整審核范圍等。如果審核不可行，可能存在以下情況：14選擇審核組

1.選擇審核組的重要性審核活動主要由審核組實(shí)施，審核組的選擇是否針對受審核方的規(guī)模、性質(zhì)與復(fù)雜程度以及審核目的的需要，是否能夠確保審核組具備相應(yīng)的能力，將直接影響審核的有效性。2.選擇審核組時考慮的因素當(dāng)決定審核組的規(guī)模和組成時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：①審核目的、范圍、準(zhǔn)則以及預(yù)計的審核時間；②是否包含CoC審核；③為達(dá)到審核目的，審核組所需的整體能力；④法律法規(guī)、合同和認(rèn)證認(rèn)可的要求；⑤確保審核組獨(dú)立于受審核的活動并避免利益沖突；⑥審核組成員與受審核方的有效協(xié)作能力以及審核組成員之間共同工作的能力；⑦審核所用語言以及對受審核方社會和文化特點(diǎn)的理解，這些方面可以通過審核員自身的技能或技術(shù)專家的支持予以解決。選擇審核組1.選擇審核組的重要性15保證審核組整體能力的過程應(yīng)包括：識別為達(dá)到審核目的的知識和技能；選擇審核組成員以使審核組完全具備審核所需的知識和技能，審核組中應(yīng)包括一名森林經(jīng)營專業(yè)審核員。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，除了專業(yè)能力的要求之外，針對受審核方森林經(jīng)營的特點(diǎn)，審核組還應(yīng)當(dāng)配備具有相應(yīng)森林經(jīng)營能力的審核員，包括獲得CNAT的注冊資格。審核組可以包括實(shí)習(xí)審核員，但實(shí)習(xí)審核員應(yīng)當(dāng)在審核員的指導(dǎo)與幫助下進(jìn)行審核，不能單獨(dú)審核。“實(shí)習(xí)審核員”是指接受培訓(xùn)的審核員。參加審核實(shí)踐是培訓(xùn)的重要手段，也是審核員獲得相應(yīng)知識和技能的必備條件。審核組中實(shí)習(xí)審核員的數(shù)量不能超過正式審核員的數(shù)量。當(dāng)只有一名審核員時，審核員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審核組長全部適用的職責(zé)。保證審核組整體能力的過程應(yīng)包括：識別為達(dá)到審核目的的知識和技16審核組應(yīng)避免任何使審核組成員的行為產(chǎn)生不公正或歧視的利益關(guān)系。審核組的公正性應(yīng)滿足有關(guān)認(rèn)可規(guī)定的要求，例如：審核組成員或其所在的組織不應(yīng)向申請人或獲證供方提供過咨詢服務(wù)而影響認(rèn)證過程及決定。根據(jù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的要求，審核組成員應(yīng)提前將他們自己或其所在組織與受審核方現(xiàn)在、過去或可預(yù)知的聯(lián)系通知認(rèn)證機(jī)構(gòu)。在選擇審核組時，既要考慮審核組能夠與受審核方進(jìn)行有效地溝通與交流，還要考慮審核組成員之間的有效配合與支持。審核委托方和受審核方均可根據(jù)合理的理由申請更換審核組的具體成員。合理的理由包括利益沖突(如審核組成員是受審核方的前雇員或曾經(jīng)向受審核方提供過咨詢服務(wù))和以前缺乏職業(yè)道德行為等。這些理由應(yīng)當(dāng)與審核組長和負(fù)責(zé)管理審核方案的人員溝通，在決定更換審核組成員之前，應(yīng)當(dāng)與審核委托方和受審核方一起解決有關(guān)問題。審核組應(yīng)避免任何使審核組成員的行為產(chǎn)生不公正或歧視的利益關(guān)系173.審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)（1）審核員的任務(wù)與職責(zé)準(zhǔn)備工作文件；參加審核過程中的溝通及首次、末次會議；完成分配的審核工作，即收集信息、獲取客觀證據(jù)與形成審核發(fā)現(xiàn)；參加審核發(fā)現(xiàn)的評審與準(zhǔn)備審核結(jié)論；適當(dāng)時，審核后續(xù)活動。3.審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)18（2）觀察員與向?qū)У穆氊?zé)和作用向?qū)Ш陀^察員可以與審核組同行，但不是審核組成員，不應(yīng)當(dāng)影響或干擾審核的實(shí)施。①向?qū)軐徍朔街概傻南驅(qū)?yīng)當(dāng)協(xié)助審核并且根據(jù)審核組長的要求行動。他們的職責(zé)可包括：建立聯(lián)系并安排面談時間；安排對場所或組織的特定部分的訪問；確保審核組成員了解和遵守有關(guān)場所的安全規(guī)則和安全程序；代表受審核方對審核進(jìn)行見證；在收集信息的過程中，做出澄清或提供幫助。在與受審核方建立初步聯(lián)系、編制審核計劃、首次會議等環(huán)節(jié)中，明確對向?qū)У男枨笈c作用，確定適當(dāng)?shù)娜诉x，并確保向?qū)軌虺浞掷斫馄渎氊?zé)，對于審核的有效實(shí)施是重要的。（2）觀察員與向?qū)У穆氊?zé)和作用19②觀察員依據(jù)審核性質(zhì)的不同，觀察員可以來自受審核方、受審核方的顧客、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、認(rèn)可機(jī)構(gòu)、政府、咨詢機(jī)構(gòu)等方面。觀察員僅對審核組的審核活動進(jìn)行觀察，不參與具體的審核工作。森林經(jīng)營認(rèn)證審核，來自認(rèn)可機(jī)構(gòu)的評審人員可能會以觀察員的身份見證認(rèn)證機(jī)構(gòu)的審核活動，受審核方要予以必要的配合與支持。來自咨詢機(jī)構(gòu)的人員也可能在場，但不應(yīng)當(dāng)干擾或影響審核的實(shí)施，更不能代替受審核方回答問題，這一點(diǎn)非常重要。在現(xiàn)場審核前，包括在與受審核方建立初步聯(lián)系時，負(fù)責(zé)管理審核方案的人員或?qū)徍私M長需要與受審核方一起識別來自各有關(guān)方面的觀察員，并就觀察員的隨行以及對其的限制性要求達(dá)成一致。②觀察員20與受審核方建立初步聯(lián)系

與受審核方就審核的事宜建立初步聯(lián)系可以是正式或非正式的，但應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)管理審核方案的人員或?qū)徍私M長進(jìn)行。初步聯(lián)系的目的是：①與受審核方的代表建立溝通渠道，包括確定聯(lián)系人、通信地址以及電話、傳真、電子信箱等確保有效溝通所必要的手段；②確認(rèn)實(shí)施審核的權(quán)限，與受審核方確認(rèn)本次審核活動和審核人員已得到授權(quán)；③提供有關(guān)建議的審核時間、審核組作息時間和審核組組成的信息，并征求受審核方的意見；④要求接觸相關(guān)文件，包括記錄，如調(diào)閱管理體系文件，以供文件評審使用；⑤確定適用的現(xiàn)場安全規(guī)則；⑥對審核做出安排，如查閱文件、進(jìn)入現(xiàn)場、調(diào)閱記錄和訪問人員；⑦就觀察員的參與和審核組向?qū)У男枨筮_(dá)成一致意見。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，溝通的方式要相對規(guī)范，除了口頭的溝通之外，通常還采用書面的方式(如審核確認(rèn)通知)，告知受審核方有關(guān)的信息。與受審核方建立初步聯(lián)系與受審核方就審核的事宜建立初步聯(lián)系可21二、審核方案及其管理（一）審核方案的要求審核方案是針對特定時間段策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核。根據(jù)受審核組織的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度，一個審核方案可以包括一次或多次審核。這些審核可以有不同的目的，也可以包括CoC審核。審核方案還包括對審核的類型和數(shù)目進(jìn)行策劃和組織，以及在規(guī)定的時間框架內(nèi)為有效和高效地實(shí)施審核提供資源的所有必要的活動。對于需要面對眾多受審核方的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，在開展森林經(jīng)營認(rèn)證之前，按照認(rèn)可規(guī)范及實(shí)際工作的需要，都要制定多個審核方案的程序。程序中包括兩種與審核方案有關(guān)的活動安排，一種是對所有受審核方都適用的活動安排（即通用要求），例如，評價審核員、選擇審核組、實(shí)施評審；另一種是僅用于某種特定類型和產(chǎn)品的受審核方的活動安排（即特定要求），例如，對存在多場所或臨時現(xiàn)場、多種產(chǎn)品（如非木質(zhì)林產(chǎn)品）的受審核方的審核安排。這些活動安排為制定針對具體受審核方的審核方案提供了框架，同時，通用要求構(gòu)成對具體受審核方審核方案的一部分。二、審核方案及其管理（一）審核方案的要求22（二）審核方案的管理內(nèi)容

審核方案的管理涉及諸如以下活動：授權(quán)審核方案的管理，確定審核方案的目的和審核方案的范圍與程度，明確管理職責(zé)，制定審核方案的程序，提供資源，策劃、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和控制審核活動，保持與審核方案有關(guān)的記錄，監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案。（二）審核方案的管理內(nèi)容審核方案的管理涉及諸如以下活動：授23審核方案的管理流程ISO19011標(biāo)準(zhǔn)中按照“P—D—C—A”循環(huán)的方法給出了通用的審核方案的管理流程示圖（圖6-2）。包括審核方案的建立、審核方案的實(shí)施、審核方案的監(jiān)視和評審、審核方案的改進(jìn)等活動。（1）審核方案的建立審核方案的建立（策劃）階段包括以下過程：確定審核方案的目的，確定審核方案的范圍與程度（指所需要的審核及與審核方案有關(guān)的活動），分配職責(zé)，識別資源需求及提供資源所需要的活動，制定審核方案的程序。管理審核方案的組織通常按以下步驟建立（策劃）審核方案：審核委托方首先確定審核方案的目的，即明確實(shí)施一組審核要達(dá)到什么樣的目的。在明確需要開展的活動以后，識別實(shí)施活動所需要的資源，以及提供資源所需要的活動。在明確需要開展的與審核方案有關(guān)的活動以后，確定活動實(shí)施的管理職責(zé)，制訂確保活動有效實(shí)施的控制程序。審核方案的管理流程ISO19011標(biāo)準(zhǔn)中按照“P—D—C—24圖6-2審核方案管理流程示圖圖6-2審核方案管理流程示圖25表6-1審核方案建立階段的幾個過程及其作用過程過程的作用確定審核方案的目的規(guī)定實(shí)施審核的目的，明確審核的目標(biāo)和方向確定審核方案的范圍與程度明確所需要的審核及需要開展的活動，即為了實(shí)現(xiàn)審核方案的目的，需要做什么確定審核方案的職責(zé)規(guī)定建立、實(shí)施、監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案以及提供資源所需各項活動的職責(zé)，及審核方案所規(guī)定的活動由誰做識別審核方案的資源，確定提供資源所需要的活動明確審核方案中所確定的活動，需要什么樣的資源及如何提供資源制定審核方案的程序?yàn)榇_保審核方案中規(guī)定的活動得到實(shí)施，并監(jiān)視其業(yè)績和有效性規(guī)定程序和方法，必要時，包括準(zhǔn)則要求表6-1審核方案建立階段的幾個過程及其作用過程過程的作用26（2）審核方案的實(shí)施審核方案實(shí)施主要包括：安排審核日程、建立和保持評價審核員的過程、確保審核組的選擇、指導(dǎo)審核活動、確保記錄的保持。另外，圖6-2“審核方案管理流程示圖”中使用“雙向箭頭”表示審核方案實(shí)施過程中的管理活動與“審核活動”和“審核員的能力和評價”之間的作用關(guān)系。可以理解為管理過程的輸出構(gòu)成實(shí)施過程的輸入，實(shí)施過程中的反饋信息構(gòu)成管理過程的信息輸入。（3）審核方案的監(jiān)視、評審和改進(jìn)包括審核方案的監(jiān)視和評審、識別糾正和預(yù)防措施的需求及改進(jìn)的機(jī)會、實(shí)施糾正和預(yù)防措施及其他改進(jìn)活動。（2）審核方案的實(shí)施272.審核方案的目的和審核方案的范圍與程度（1）審核方案的目的就審核本身而言，其目的就是確定受審核方的管理體系與審核準(zhǔn)則的符合程度。審核方案的目的是指審核委托方通過實(shí)施審核方案中的一組審核所要達(dá)到的目的。認(rèn)證機(jī)構(gòu)在一個合同規(guī)定的周期內(nèi)對組織的認(rèn)證審核，審核方案的目的是為認(rèn)證的批準(zhǔn)、保持、擴(kuò)大、縮小、暫停和撤銷提供依據(jù)。審核方案的目的為審核的策劃、組織和實(shí)施明確了目標(biāo)和方向。一般來說，在具體的操作實(shí)踐中，審核組作出的審核結(jié)論都會針對審核方案的目的給出結(jié)論性的意見或建議。2.審核方案的目的和審核方案的范圍與程度（1）審核方案的目28（2）審核方案的職責(zé)審核方案管理人員的職責(zé)可分為兩種。第一種是需要審核方案的管理人員直接負(fù)責(zé)活動實(shí)施的職責(zé)。具體包括：確定審核方案的目的和審核方案的范圍和程度。規(guī)定職責(zé)，制定程序。識別所需要的資源。監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案。第二種是需要管理審核方案的人員采取措施，確?；顒佑行?shí)施方面的職責(zé)。此處的“確保”可以理解為審核方案的管理人員不需要直接負(fù)責(zé)活動的實(shí)施，但需要采取措施保證活動實(shí)施的有效性。例如，為活動的實(shí)施規(guī)定程序和方法，組織、指導(dǎo)和控制活動的實(shí)施，對活動的結(jié)果進(jìn)行監(jiān)視和評審。此類職責(zé)包括：確保資源的提供。確保審核方案的實(shí)施。確保適當(dāng)?shù)膶徍朔桨傅挠涗?。對審核方案的管理需要最高管理者授?quán)，其目的主要有兩點(diǎn)，一是使從事審核方案管理的部門或人員充分認(rèn)識到所承擔(dān)職責(zé)的重要性；二是減少審核方案的管理部門或人員在工作中的阻力。在具體的操作實(shí)踐中，通常應(yīng)以書面方式對審核方案的管理進(jìn)行授權(quán)：可以是單獨(dú)的經(jīng)最高管理者簽署的文件，也可以在經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)的管理體系文件中作出規(guī)定。（2）審核方案的職責(zé)審核方案管理人員的職責(zé)可分為兩種。第一29（3）審核方案的資源審核所需要的資源，包括以下幾個大的方面：財務(wù)資源，如審核員的培訓(xùn)費(fèi)用。設(shè)施資源，如審核期間的辦公設(shè)施。人力資源，如審核員、技術(shù)專家。技術(shù)資源，如審核指導(dǎo)書。時間資源，如審核員時間、審核人員的路途時間。后勤資源，如審核人員的交通和食宿安排。其他資源，如通訊工具、審核工作文件、信息資源。（3）審核方案的資源30（4）審核方案的程序內(nèi)容審核方案的程序應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：審核的策劃和日程安排；保證審核員和審核組長的能力；選擇適當(dāng)?shù)膶徍私M并分配其任務(wù)和職責(zé)；實(shí)施審核；適用時，實(shí)施審核后續(xù)活動；保持審核方案的記錄；監(jiān)視審核方案的業(yè)績和有效性；向最高管理者報告審核方案的總體實(shí)現(xiàn)情況。對于較小的組織，上述活動可在一個程序中表述。（4）審核方案的程序內(nèi)容審核方案的程序應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：31（5）審核方案的實(shí)施審核方案的實(shí)施應(yīng)當(dāng)明確以下方面：與有關(guān)方溝通審核方案；審核及其他與審核方案有關(guān)的活動的協(xié)調(diào)和日程安排；建立和保持評價審核員及其持續(xù)專業(yè)發(fā)展的過程；確保審核組的選擇；向?qū)徍私M提供必要的資源；確保按審核方案進(jìn)行審核；確保審核活動記錄的控制；確保審核報告的評審和批準(zhǔn)，并確保分發(fā)給審核委托方和其他特定方；適用時，確保審核后續(xù)活動。從內(nèi)容上劃分，審核方案的實(shí)施包括：審核的實(shí)施；建立、保持和實(shí)施審核員及其專業(yè)發(fā)展的過程；向?qū)徍私M提供必要的資源。從職責(zé)上劃分，審核方案的實(shí)施包括：需要審核方案的管理人員直接負(fù)責(zé)實(shí)施的活動；需要由審核組長、審核組或其他專業(yè)人員完成的兩種活動類型。（5）審核方案的實(shí)施審核方案的實(shí)施應(yīng)當(dāng)明確以下方面：32（6）審核方案的記錄應(yīng)當(dāng)保持記錄以證實(shí)審核方案的實(shí)施，記錄應(yīng)當(dāng)包括：與每次審核有關(guān)的記錄，如：審核計劃；審核報告；不符合報告；糾正和預(yù)防措施的報告；審核后續(xù)活動的報告（適用時）。審核方案評審的結(jié)果。與審核人員有關(guān)的記錄，覆蓋諸如以下方面：員能力和表現(xiàn)的評價；審核組的選擇：能力的保持和提高。對認(rèn)證機(jī)構(gòu)，還可能包括：認(rèn)證合同的評審記錄；文件審查記錄；審核通知書。記錄應(yīng)當(dāng)予以保存并以適宜的方式予以保管。（6）審核方案的記錄應(yīng)當(dāng)保持記錄以證實(shí)審核方案的實(shí)施，記錄33三、編制審核計劃（一）審核計劃的作用審核計劃是指對一次審核活動和安排的描述。審核計劃為審核方、審核組和受審核方之間就審核的實(shí)施達(dá)成的一致意見提供了依據(jù)：對于審核委托方，審核計劃要滿足審核方案總目的與審核方案程序的要求，并作為審核方案實(shí)施的依據(jù)之一；對于審核組，審核計劃要明確審核的具體內(nèi)容與要求，為審核的實(shí)施進(jìn)行預(yù)先安排并提供參照；對于受審核方，審核計劃要便于其了解審核活動的內(nèi)容與日程安排，并提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。三、編制審核計劃（一）審核計劃的作用34（二）審核計劃編制與執(zhí)行在對受審核方獲得適當(dāng)了解的基礎(chǔ)上，審核組長應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)審核計劃的編制。對審核計劃編制與執(zhí)行的要求包括：審核計劃應(yīng)當(dāng)便于審核活動的日常安排與協(xié)調(diào)，以提高工作效率。審核計劃的詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜程度。如對于初次審核和隨后審核以及年度審核，內(nèi)容的詳細(xì)程度有所不同。審核計劃應(yīng)當(dāng)有充分的靈活性。隨著現(xiàn)場審核活動的進(jìn)展，對審核范圍的更改可能是必要的。如隨著審核組對受審核方管理體系實(shí)際情況的了解不斷深入以及有關(guān)區(qū)域?qū)徍诉M(jìn)展情況，對一些區(qū)域分配的審核時間量與任務(wù)分工可能要進(jìn)行調(diào)整；也可能發(fā)現(xiàn)一些職能或過程原先并未予以考慮，需要擴(kuò)大審核的范圍。對于森林經(jīng)營認(rèn)證，受審核方也可能提出增加認(rèn)證所覆蓋產(chǎn)品類型或場所的要求，這也需要擴(kuò)大審核的范圍。（二）審核計劃編制與執(zhí)行在對受審核方獲得適當(dāng)了解的基礎(chǔ)上，審35（三）審核計劃的內(nèi)容審核計劃詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜程度。如對于初次審核和隨后的審核以及年度審核，內(nèi)容的詳細(xì)程度可以有所不同。審核計劃應(yīng)當(dāng)有充分的靈活性，并允許更改，如隨著現(xiàn)場審核活動的進(jìn)展，審核范圍的更改可能是必要的。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，審核的時間量通常用審核人日來計算。1個審核人日指1名審核員1天8小時的工作時間。審核人日的計算應(yīng)滿足有關(guān)認(rèn)可規(guī)范的要求。在估算審核所需時間量時，可以考慮（但不限于）與受審核方的性質(zhì)、規(guī)模與復(fù)雜程度相關(guān)的以下因素：受審核方的規(guī)模和森林類型及其產(chǎn)品復(fù)雜程度；受審核方產(chǎn)品、環(huán)境因素、過程與活動的數(shù)量、重要性、復(fù)雜性、相似性；受審核方場所的數(shù)量、大小及分散程度；審核所用的語言等。（三）審核計劃的內(nèi)容審核計劃詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜36審核計劃內(nèi)容包括：審核目的；審核準(zhǔn)則和引用文件；審核范圍，包括確定受審核的組織單元和產(chǎn)品及過程；現(xiàn)場審核活動的日期和地點(diǎn)；現(xiàn)場審核活動預(yù)期的時間和期限，包括與受審核方管理層的會議及審核組會議；審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)；為審核的關(guān)鍵區(qū)域配置適當(dāng)?shù)馁Y源。審核計劃內(nèi)容包括：37適當(dāng)時，審核計劃還應(yīng)包括：明確受審核方的代表，包括受審核方代表的姓名、聯(lián)系方式等；當(dāng)審核工作和審核報告所用語言與審核員和（或）受審核方的語言不同時，審核工作和審核報告所用的語言；審核報告的主題；后勤安排（如交通、現(xiàn)場設(shè)施等）；保密事宜；審核后續(xù)活動。在現(xiàn)場審核活動開始前，審核計劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核委托方評審和接受，并提交給受審核方。受審核方的任何異議應(yīng)當(dāng)在審核組長、受審核方和審核委托方之間解決。任何經(jīng)修改的審核計劃應(yīng)當(dāng)在繼續(xù)審核前征得有關(guān)各方的同意。適當(dāng)時，審核計劃還應(yīng)包括：38（四）審核計劃的確認(rèn)與修改

審核計劃的確認(rèn)審核計劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核委托方評審與接受，以確認(rèn)其符合審核方按程序的要求。經(jīng)審核委托方確認(rèn)的審核計劃應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場審核開始前提前，交給受審核方，以便受審核方提前為審核作出安排。審核計劃的修改受審核方對審核計劃的異議，如對審核范圍、審核日期、審核組成員、審核組作息時間以及具體日程等意見，應(yīng)當(dāng)在審核組長、受審核方和審核委托方之間予以解決。修改后的審核計劃應(yīng)當(dāng)征得有關(guān)各方的同意后，方可繼續(xù)進(jìn)行審核活動，但不一定需要所有方面的同意。例如，審核組作息時間的調(diào)整、審核日程的局部調(diào)整等可能就不需要再征得審核委托方的同意。（四）審核計劃的確認(rèn)與修改審核計劃的確認(rèn)39（五）審核組工作分配

審核組內(nèi)部工作任務(wù)的分配是審核組長的職責(zé)。審核組長應(yīng)當(dāng)通過與審核成員的協(xié)商，將對具體的過程、職能、場所、區(qū)域或活動的審核任務(wù)分配給審核組的每位成員。工作任務(wù)分配可以以審核準(zhǔn)備會的方式進(jìn)行。在分配這些審核任務(wù)時，應(yīng)當(dāng)考慮：（1）審核員獨(dú)立性與能力的要求審核組所有成員都不能向受審核方提供咨詢性的意見。根據(jù)相應(yīng)的審核任務(wù)對知識與技能的要求，并發(fā)揮審核組成員的專長，分配審核任務(wù)。（2）資源的有效利用在審核任務(wù)的分配上要盡量做到資源的有效利用。例如，審核組成員之間的工作量要均衡；盡量避免多名審核員在同一時間審核同一對象；在審核線路上應(yīng)當(dāng)考慮時間的合理利用；盡量安排具有相似性或關(guān)聯(lián)性的審核任務(wù)給同一審核人員等。（3）審核員、實(shí)習(xí)審核員的不同的作用與職責(zé)實(shí)習(xí)審核員通過審核時間的參與，獲得必要的知識和經(jīng)驗(yàn)，但需要在有能力的審核員的指導(dǎo)與幫助下進(jìn)行審核，不能單獨(dú)審核；審核員負(fù)責(zé)實(shí)施具體的審核任務(wù)，包括收集信息，獲得客觀證據(jù)與形成審核發(fā)現(xiàn)。審核組長要向?qū)徍私M成員明確其作用與職責(zé)的要求。隨著審核的進(jìn)展，出于調(diào)整審核范圍、審核與均衡工作量、改進(jìn)審核線路和審核深度以及更好地發(fā)揮審核組成員作用等方面的需要，可以調(diào)整審核組工作任務(wù)的分配，以確保審核目的的達(dá)到。（五）審核組工作分配審核組內(nèi)部工作任務(wù)的分配是審核組長的職40四、準(zhǔn)備審核工作文件森林經(jīng)營認(rèn)證審核是判斷一個組織是否符合森林經(jīng)營審核準(zhǔn)則的一個系統(tǒng)化、文件化的驗(yàn)證過程。所以在審核過程中要根據(jù)審核準(zhǔn)則，系統(tǒng)地驗(yàn)證受審核方管理體系的全部主要要素的實(shí)施情況，并將全部主要的審核活動以文件化的形式記錄下來。因此，在實(shí)施現(xiàn)場審核之前要認(rèn)真編制審核工作文件。審核組成員應(yīng)當(dāng)審核與其所承擔(dān)的審核工作有關(guān)的信息，并準(zhǔn)備必要的工作文件，用于審核過程的參考和記錄。審核中的檢查表和表格的使用不應(yīng)當(dāng)限制審核活動的內(nèi)容，審核活動的內(nèi)容可隨著審核中收集信息的結(jié)果而發(fā)生變化。檢查表的格式可參考附件2。工作文件包括其使用后形成的記錄，應(yīng)當(dāng)至少保存到審核結(jié)束。審核組成員在任何時候都應(yīng)當(dāng)妥善保管涉及保密或知識產(chǎn)權(quán)信息的工作文件。四、準(zhǔn)備審核工作文件森林經(jīng)營認(rèn)證審核是判斷一個組織是否符合41（一）審核工作相關(guān)信息的評審審核組成員應(yīng)當(dāng)針對自己所承擔(dān)的任務(wù)，熟悉和了解相關(guān)的信息。這些信息包括：本次審核的目的、范圍與準(zhǔn)則；受審核方的管理體系文件以及文件評審的結(jié)果；審核計劃；事先獲得的有關(guān)受審核方管理體系的其他信息，尤其是涉及組織機(jī)構(gòu)、資源、產(chǎn)品、法律法規(guī)、過程、活動及職能等方面的信息。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，還包括對受審核方環(huán)境因素以及控制技術(shù)的了解。審核員要盡量在審核前做好信息的準(zhǔn)備。這些信息及評審的結(jié)果，將為審核組成員策劃自己的審核工作，以確保審核能夠針對受審核方的實(shí)際情況與特點(diǎn)得以實(shí)施。（一）審核工作相關(guān)信息的評審審核組成員應(yīng)當(dāng)針對自己所承擔(dān)的任42（二）工作文件的準(zhǔn)備在信息評審的基礎(chǔ)上，審核員應(yīng)當(dāng)在必要時準(zhǔn)備相應(yīng)的工作文件。工作文件用于審核過程中的提示、參考與記錄。工作文件可包括：1.檢查表與抽樣計劃。2.記錄信息（如支持性證據(jù)、審核發(fā)現(xiàn)和會議記錄）的表格，可以包括：審核記錄表格；不符合報告表格；審核報告表格；首次、末次會議簽到與記錄表格等。檢查表與審核記錄也可以采用同一份表格。（二）工作文件的準(zhǔn)備在信息評審的基礎(chǔ)上，審核員應(yīng)當(dāng)在必要時準(zhǔn)43（三）檢查表和抽樣計劃

檢查表的性質(zhì)與作用檢查表確定了具體審核任務(wù)實(shí)施的線路、方法與內(nèi)容框架，用于對審核員實(shí)施審核的提示與參照。檢查表的使用有助于確保：審核目的的清晰與明確；審核內(nèi)容的完整；審核線路的合理性；審核時間分配及審核節(jié)奏的合理性。檢查表的內(nèi)容審核的場所、部門、過程（活動）---到哪兒查？審核的對象---找誰查？審核的項目或問題---查什么？審核的方法（包括抽樣計劃）---如何查？（三）檢查表和抽樣計劃檢查表的性質(zhì)與作用44抽樣計劃的確定抽樣計劃通常包括在檢查表中，抽樣計劃的確定通常包括針對審核的項目和問題選擇適當(dāng)?shù)男畔⒃?，抽取有代表性的樣本與足夠的樣本量。抽樣計劃的確定45檢查表的編制編制現(xiàn)場審核檢查表是一項技術(shù)性較強(qiáng)的工作，概括其編制技巧。審核員在編寫現(xiàn)場檢查表時應(yīng)當(dāng)考慮下列因素：根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的要求和受審核方體系文件和產(chǎn)品的要求，明確受審核部門的職責(zé)，并按職責(zé)規(guī)定的各項要求，逐項檢查這些職責(zé)的履行情況；認(rèn)真閱讀體系文件，了解體系文件對該受審核部門的各項要求，并依據(jù)這些要求檢查各有關(guān)崗位實(shí)施這些要求的情況；按照該部門的職責(zé)檢查各有關(guān)崗位對重要經(jīng)營措施的控制情況，并查閱重要的運(yùn)行記錄；了解該受審核部門的管理目標(biāo)、指標(biāo)和管理方案的實(shí)現(xiàn)情況，確認(rèn)是否滿足組織部門制定的目標(biāo)、指標(biāo)的要求；森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中分別提出了若干具體審核要求。審核員要深刻領(lǐng)會這些要求，并依據(jù)這些要求編制現(xiàn)場檢查表。在編制中要注意所提出的審核內(nèi)容要以森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)法律、法規(guī)要求以及受審核方的管理體系文件的規(guī)定為依據(jù)，而不能以審核員自己的觀點(diǎn)或要求作為審核的依據(jù)。為了保證各審核員所編制的審核檢查表符合森林經(jīng)營認(rèn)證審核規(guī)范的要求，保證審核的系統(tǒng)性，并盡量減少重復(fù)審核內(nèi)容，審核組長應(yīng)對各審核員編制的檢查表進(jìn)行審閱。為了在審核中不遺漏審核要素：建議使用審核要素分布表將各受審核部門的審核要素進(jìn)行分布統(tǒng)計，以保證對所有要素均能進(jìn)行有效的審核。檢查表的編制編制現(xiàn)場審核檢查表是一項技術(shù)性較強(qiáng)的工作，概括其46在編制檢查表時，要注意避免：將審核準(zhǔn)則，特別是指標(biāo)中的肯定句原封不動改為疑問句；只列審核項目，忽視審核方法和抽樣方案的設(shè)計；僅按照管理體系要求標(biāo)準(zhǔn)來編制檢查表，對受審核方管理體系文件研究不夠，沒有結(jié)合受審核方的實(shí)際。在編制檢查表時，要注意避免：47（四）工作文件的使用與保密要結(jié)合受審核方的實(shí)際情況使用檢查表與表格，并具有一定的靈活性。根據(jù)審核的實(shí)際情況，可以對檢查表的內(nèi)容，如審核線路、審核項目、問題、樣本的選擇及樣本量進(jìn)行調(diào)整，以確保審核深度的適宜以及不符合線路跟蹤的需要。工作文件，包括其使用后形成的記錄，應(yīng)當(dāng)至少保存到審核結(jié)束。審核組成員在任何時候都應(yīng)當(dāng)妥善保管涉及保密或知識產(chǎn)權(quán)信息的工作文件，包括使用的個人記錄。審核組成員不能出于審核之外的目的獲取與記錄相關(guān)的信息，尤其是涉及知識產(chǎn)權(quán)的信息。（四）工作文件的使用與保密要結(jié)合受審核方的實(shí)際情況使用檢查表48森林經(jīng)營認(rèn)證

審核準(zhǔn)備

北京林業(yè)大學(xué)鄭小賢森林經(jīng)營認(rèn)證

審核準(zhǔn)備北京林業(yè)大學(xué)49審核策劃與審核準(zhǔn)備策劃和準(zhǔn)備是實(shí)施森林經(jīng)營認(rèn)證審核必不可少的重要階段，內(nèi)容包括：確定審核范圍、配備審核資源、組成審核組、制定審核計劃、編制準(zhǔn)備審核工作文件等活動。森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一項專業(yè)化、系統(tǒng)化、文件化的活動，審核的策劃和準(zhǔn)備越充分，就越能保證審核工作的具體實(shí)施，策劃和準(zhǔn)備的工作質(zhì)量將直接關(guān)系到審核實(shí)施的成敗，充分合理的策劃和準(zhǔn)備工作有效地確保了審核的完整性和有序性，保證了審核人員對受審核方的充分深入了解。森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)在受理了認(rèn)證申請并與申請組織簽訂了認(rèn)證合同之后，應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備工作，為認(rèn)證審核的實(shí)施奠定基礎(chǔ)。審核策劃與審核準(zhǔn)備策劃和準(zhǔn)備是實(shí)施森林經(jīng)營認(rèn)證審核必不可少50指定審核組長

森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)任命有能力的審核員擔(dān)任審核組長，組建審核組，并將相關(guān)的資料移交給他們，委托他們代表認(rèn)證機(jī)構(gòu)實(shí)施審核準(zhǔn)備及審核工作?？紤]森林經(jīng)營認(rèn)證審核特點(diǎn)，審核組長應(yīng)當(dāng)具備領(lǐng)導(dǎo)與管理審核的知識與技能，以確保能夠：●對審核進(jìn)行策劃并在審核中有效地利用資源；●代表審核組與審核委托方和受審核方進(jìn)行溝通；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●組織和指導(dǎo)審核組成員；●為實(shí)習(xí)審核員提供指導(dǎo)和指南；●領(lǐng)導(dǎo)審核組得出審核結(jié)論；●預(yù)防和解決沖突；●編制和完成審核報告。指定審核組長森林認(rèn)證機(jī)構(gòu)應(yīng)任命有能力的審核員擔(dān)任審核組長，51審核組長的任務(wù)與職責(zé)●代表審核組與受審核方及審核委托方聯(lián)絡(luò)；●編制審核計劃；●向?qū)徍私M成員分配審核工作；●主持首次和末次會議；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●與相關(guān)利益者進(jìn)行溝通；●審核的控制與協(xié)調(diào)；●組織審核組內(nèi)部會議；●組織審核組評價審核發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)備審核結(jié)論；●組織編制審核報告；●承擔(dān)分配的審核任務(wù)與職責(zé)。審核組長的任務(wù)與職責(zé)●代表審核組與受審核方及審核委托方聯(lián)絡(luò)52確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則

1.審核目的、范圍和準(zhǔn)則的作用一次具體的審核應(yīng)當(dāng)依據(jù)明確的審核目的、范圍和準(zhǔn)則進(jìn)行。審核目的、范圍和準(zhǔn)則需要形成文件，如審核任務(wù)書、審核計劃和審核報告。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定，應(yīng)當(dāng)圍繞達(dá)到審核方案的總目的并按照審核方案程案序進(jìn)行。2.審核目的確定受審核方森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品與審核準(zhǔn)則的符合程度。根據(jù)審核的定義，審核是判斷符合性的過程，判斷的依據(jù)就是審核準(zhǔn)則，因此評價與審核準(zhǔn)則的符合性可以視為審核的基本目的。初次森林經(jīng)營認(rèn)證審核的目的通常包括：確定受審核方的森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品是否符合森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)以及認(rèn)證要求；評價森林經(jīng)營管理體系是否有效運(yùn)行，包括評價管理體系滿足與法律法規(guī)要求的能力、管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的能力以及其他審核方案所規(guī)定的內(nèi)容；提出是否通過認(rèn)證的推薦性意見。確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則1.審核目的、范圍和準(zhǔn)則的作用53審核范圍

森林經(jīng)營認(rèn)證審核是針對組織建立、實(shí)施并擬進(jìn)行認(rèn)證范圍的森林經(jīng)營管理體系和產(chǎn)品而言的。確定審核范圍就是考慮到管理體系的管理權(quán)限、組織的活動、現(xiàn)場、環(huán)境影響的關(guān)聯(lián)性和獨(dú)立性等各個方面，從而明確合理地界定受審核方的審核范圍，此范圍涉及產(chǎn)品、活動和服務(wù)，包括審核認(rèn)證的管理領(lǐng)域、活動領(lǐng)域和場所范圍。在全部審核認(rèn)證過程中，從申請與受理、合同評審、組成審核組到審核、制訂審核計劃直至認(rèn)證證書表達(dá)等均涉及審核范圍。通常是依據(jù)擬認(rèn)證的范圍(包括擬認(rèn)證的產(chǎn)品類別)、認(rèn)證申請與評審過程中獲得的有關(guān)受審核方的信息以及管理體系文件的描述來確定審核范圍，其中審核覆蓋的時期通常指受審核方管理體系開始運(yùn)行以來的這段時間。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，審核范圍的確定需要考慮在特定場所和確定的管理控制下的具體活動。1.特定的場所即在特定的場所、在組織控制之下所進(jìn)行森林經(jīng)營活動的所有地域，包括所有森林采伐、苗圃、林產(chǎn)品、林副產(chǎn)品、化學(xué)藥品的儲藏以及活動中所涉及的設(shè)備或基礎(chǔ)設(shè)施，不論其是否固定。當(dāng)法律有要求時，應(yīng)與國家或當(dāng)?shù)氐囊?guī)定相一致。臨時現(xiàn)場，如作業(yè)工地，應(yīng)包含在組織的管理體系中。無論現(xiàn)場在何處，組織都應(yīng)對其進(jìn)行管理與控制?？稍谡J(rèn)證過程中進(jìn)行抽樣，以提供體系運(yùn)行及其有效性的證據(jù)。審核范圍森林經(jīng)營認(rèn)證審核是針對組織建立、實(shí)施并擬進(jìn)行認(rèn)證范542.確定受審核的管理體系和產(chǎn)品覆蓋的管理范圍應(yīng)能說明在管理體系中所有與森林經(jīng)營和木材生產(chǎn)相關(guān)的職責(zé)。通過設(shè)定目標(biāo)、指標(biāo)和方案來決定如何實(shí)施并保持森林經(jīng)營經(jīng)營方案。調(diào)配適當(dāng)?shù)呢斄腿肆Y源，實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)任森林經(jīng)營改善。這可能包含在預(yù)算或其他方案中。應(yīng)明確界定組織輸入、輸出的職責(zé)界限。在確定認(rèn)證覆蓋的范圍時，應(yīng)考慮組織的森林經(jīng)營許可的范圍。3.具體活動應(yīng)明確界定擬認(rèn)證的活動，即包含在上述管理范圍內(nèi)的特定的場所覆蓋的全部活動。綜上所述，確定審核范圍可歸結(jié)為以下3方面的確定原則：組織的管理權(quán)限；組織的活動領(lǐng)域；組織的現(xiàn)場區(qū)域。2.確定受審核的管理體系和產(chǎn)品覆蓋的管理范圍55在審核工作文件、報告及認(rèn)證證書中均會涉及審核范圍的描述，其應(yīng)做到描述簡明、清晰、準(zhǔn)確。審核范圍的描述通常包括現(xiàn)場范圍、管理領(lǐng)域和活動領(lǐng)域?，F(xiàn)場范圍無論是單一現(xiàn)場或多現(xiàn)場，均應(yīng)明確、充分地描述，通常的描述方式可以是地名、街道及門牌、建筑物名稱等。管理領(lǐng)域可以其管理范疇的行政名稱來表述，如林業(yè)局或者公司?；顒宇I(lǐng)域應(yīng)明確其主要活動領(lǐng)域，并覆蓋被審核的活動范圍，例如，某公司的審核范圍可做以下描述：位于**省--市的**林業(yè)局森林經(jīng)營和木材生產(chǎn)相關(guān)管理活動方面。在審核工作文件、報告及認(rèn)證證書中均會涉及審核范圍的描述，其應(yīng)56審核準(zhǔn)則

森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一個客觀地獲取審核證據(jù)，并對照審核準(zhǔn)則進(jìn)行判斷的過程。其審核準(zhǔn)則一般有以下3部分：中國森林經(jīng)營認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是最新有效版本；受審核方建立的森林經(jīng)營管理體系文件；適用于受審核方法律、法規(guī)及其他要求。審核準(zhǔn)則森林經(jīng)營認(rèn)證審核是一個客觀地獲取審核證據(jù)，并對照審57審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定與變更

審核目的應(yīng)當(dāng)由審核委托方確定，審核范圍和準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)由審核委托方和審核組長根據(jù)審核方案的程序確定。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的任何變更需征得原各方的同意。審核目的、范圍和準(zhǔn)則的確定與變更審核目的應(yīng)當(dāng)由審核委托方確58確定審核的可行性

1.對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，策劃審核所需的信息通常涉及的內(nèi)容受審核方概況和申請認(rèn)證的范圍；受審核方適用的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及符合法律法規(guī)的證據(jù)，如林權(quán)證等；森林經(jīng)營方案等主要管理文件；受審核方管理體系運(yùn)行時間充分，能夠?yàn)閷徍颂峁┏浞诌\(yùn)行證據(jù)；在審核期間受審核方的生產(chǎn)和(或)服務(wù)提供能夠正常開展；管理體系文件(如手冊、程序等)能夠提交；受審核方簡況，如組織性質(zhì)、名稱、地址、法律地位與資質(zhì)等；管理體系的一般信息，如規(guī)模與人數(shù)、產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、主要設(shè)備與設(shè)施、場所、過程、環(huán)境因素、危險源等；需要確認(rèn)受審核方已提供或?qū)搭A(yù)期的時間提供(如管理文件和程序)或者認(rèn)證機(jī)構(gòu)已通過適當(dāng)方式了解這些信息。確定審核的可行性1.對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，策劃審核所需的信592.受審核方的充分合作受審核方理解審核的程序與要求，并愿意為審核的實(shí)施做出充分的安排，提供相應(yīng)的支持與配合。森林經(jīng)營認(rèn)證審核，需要受審核方提供的支持與配合(通常通過認(rèn)證合同或認(rèn)證協(xié)議做出承諾)包括以下方面：文件評審；為審核而需要進(jìn)入所有現(xiàn)場、觀察活動、調(diào)閱所有記錄和訪問人員；審核組的內(nèi)部活動、文印、食宿行等方面：進(jìn)入有安全要求的現(xiàn)場。2.受審核方的充分合作603.充分的時間和資源初步確定的審核日期能夠?yàn)閷徍酥暗臏?zhǔn)備與安排給出充分的時間。審核委托方能夠?yàn)閷徍说膶?shí)施安排充分的審核時間與審核資源，包括具備知識與技能的審核組。森林經(jīng)營認(rèn)證需要確認(rèn)的事宜包括：建議的審核日期是否能夠?yàn)閷徍私M的選擇、文件評審、審核計劃的編制等審核準(zhǔn)備工作給出足夠的時間量；能否安排具備相應(yīng)知識與技能(包括專業(yè)能力)的審核組及充分的審核時間。在確定審核可行性之前，通常己進(jìn)行下列活動：組織已提交認(rèn)證申請及相關(guān)信息；認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行了認(rèn)證合同評審；認(rèn)證機(jī)構(gòu)與組織簽訂了認(rèn)證合同和(或)認(rèn)證協(xié)議。審核可行性的確定還需要考慮其他適當(dāng)信息。例如，體系運(yùn)行時間與情況、管理體系的文件提交等。這些事宜在簽訂認(rèn)證合同時可能是無法確定的。3.充分的時間和資源61如果審核不可行，可能存在以下情況：缺乏必要的管理文件（如森林經(jīng)營方案），管理體系運(yùn)行不充分，包括體系文件運(yùn)行時間不夠等；在法律法規(guī)符合性方面，尚未獲得相應(yīng)的資質(zhì)證明或出現(xiàn)了嚴(yán)重違規(guī)的情況；對于初步確定的審核日期，生產(chǎn)或服務(wù)提供無法正常開展，甚至還未開始向市場提供產(chǎn)品。對于初步確定的審核日期，管理者代表及其他重要的人員不在場；預(yù)定的審核日期不能夠?yàn)閷徍私M的選擇、文件評審、審核計劃的編制等審核準(zhǔn)備工作給出足夠的時間量。在這種情況下，應(yīng)當(dāng)在與受審核方協(xié)議后，向?qū)徍宋蟹教岢鎏娲ㄗh，如推遲審核、改變審核目的、調(diào)整審核范圍等。如果審核不可行，可能存在以下情況：62選擇審核組

1.選擇審核組的重要性審核活動主要由審核組實(shí)施，審核組的選擇是否針對受審核方的規(guī)模、性質(zhì)與復(fù)雜程度以及審核目的的需要，是否能夠確保審核組具備相應(yīng)的能力，將直接影響審核的有效性。2.選擇審核組時考慮的因素當(dāng)決定審核組的規(guī)模和組成時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：①審核目的、范圍、準(zhǔn)則以及預(yù)計的審核時間；②是否包含CoC審核；③為達(dá)到審核目的，審核組所需的整體能力；④法律法規(guī)、合同和認(rèn)證認(rèn)可的要求；⑤確保審核組獨(dú)立于受審核的活動并避免利益沖突；⑥審核組成員與受審核方的有效協(xié)作能力以及審核組成員之間共同工作的能力；⑦審核所用語言以及對受審核方社會和文化特點(diǎn)的理解，這些方面可以通過審核員自身的技能或技術(shù)專家的支持予以解決。選擇審核組1.選擇審核組的重要性63保證審核組整體能力的過程應(yīng)包括：識別為達(dá)到審核目的的知識和技能；選擇審核組成員以使審核組完全具備審核所需的知識和技能，審核組中應(yīng)包括一名森林經(jīng)營專業(yè)審核員。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，除了專業(yè)能力的要求之外，針對受審核方森林經(jīng)營的特點(diǎn)，審核組還應(yīng)當(dāng)配備具有相應(yīng)森林經(jīng)營能力的審核員，包括獲得CNAT的注冊資格。審核組可以包括實(shí)習(xí)審核員，但實(shí)習(xí)審核員應(yīng)當(dāng)在審核員的指導(dǎo)與幫助下進(jìn)行審核，不能單獨(dú)審核。“實(shí)習(xí)審核員”是指接受培訓(xùn)的審核員。參加審核實(shí)踐是培訓(xùn)的重要手段，也是審核員獲得相應(yīng)知識和技能的必備條件。審核組中實(shí)習(xí)審核員的數(shù)量不能超過正式審核員的數(shù)量。當(dāng)只有一名審核員時，審核員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審核組長全部適用的職責(zé)。保證審核組整體能力的過程應(yīng)包括：識別為達(dá)到審核目的的知識和技64審核組應(yīng)避免任何使審核組成員的行為產(chǎn)生不公正或歧視的利益關(guān)系。審核組的公正性應(yīng)滿足有關(guān)認(rèn)可規(guī)定的要求，例如：審核組成員或其所在的組織不應(yīng)向申請人或獲證供方提供過咨詢服務(wù)而影響認(rèn)證過程及決定。根據(jù)認(rèn)證機(jī)構(gòu)的要求，審核組成員應(yīng)提前將他們自己或其所在組織與受審核方現(xiàn)在、過去或可預(yù)知的聯(lián)系通知認(rèn)證機(jī)構(gòu)。在選擇審核組時，既要考慮審核組能夠與受審核方進(jìn)行有效地溝通與交流，還要考慮審核組成員之間的有效配合與支持。審核委托方和受審核方均可根據(jù)合理的理由申請更換審核組的具體成員。合理的理由包括利益沖突(如審核組成員是受審核方的前雇員或曾經(jīng)向受審核方提供過咨詢服務(wù))和以前缺乏職業(yè)道德行為等。這些理由應(yīng)當(dāng)與審核組長和負(fù)責(zé)管理審核方案的人員溝通，在決定更換審核組成員之前，應(yīng)當(dāng)與審核委托方和受審核方一起解決有關(guān)問題。審核組應(yīng)避免任何使審核組成員的行為產(chǎn)生不公正或歧視的利益關(guān)系653.審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)（1）審核員的任務(wù)與職責(zé)準(zhǔn)備工作文件；參加審核過程中的溝通及首次、末次會議；完成分配的審核工作，即收集信息、獲取客觀證據(jù)與形成審核發(fā)現(xiàn)；參加審核發(fā)現(xiàn)的評審與準(zhǔn)備審核結(jié)論；適當(dāng)時，審核后續(xù)活動。3.審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)66（2）觀察員與向?qū)У穆氊?zé)和作用向?qū)Ш陀^察員可以與審核組同行，但不是審核組成員，不應(yīng)當(dāng)影響或干擾審核的實(shí)施。①向?qū)軐徍朔街概傻南驅(qū)?yīng)當(dāng)協(xié)助審核并且根據(jù)審核組長的要求行動。他們的職責(zé)可包括：建立聯(lián)系并安排面談時間；安排對場所或組織的特定部分的訪問；確保審核組成員了解和遵守有關(guān)場所的安全規(guī)則和安全程序；代表受審核方對審核進(jìn)行見證；在收集信息的過程中，做出澄清或提供幫助。在與受審核方建立初步聯(lián)系、編制審核計劃、首次會議等環(huán)節(jié)中，明確對向?qū)У男枨笈c作用，確定適當(dāng)?shù)娜诉x，并確保向?qū)軌虺浞掷斫馄渎氊?zé)，對于審核的有效實(shí)施是重要的。（2）觀察員與向?qū)У穆氊?zé)和作用67②觀察員依據(jù)審核性質(zhì)的不同，觀察員可以來自受審核方、受審核方的顧客、認(rèn)證機(jī)構(gòu)、認(rèn)可機(jī)構(gòu)、政府、咨詢機(jī)構(gòu)等方面。觀察員僅對審核組的審核活動進(jìn)行觀察，不參與具體的審核工作。森林經(jīng)營認(rèn)證審核，來自認(rèn)可機(jī)構(gòu)的評審人員可能會以觀察員的身份見證認(rèn)證機(jī)構(gòu)的審核活動，受審核方要予以必要的配合與支持。來自咨詢機(jī)構(gòu)的人員也可能在場，但不應(yīng)當(dāng)干擾或影響審核的實(shí)施，更不能代替受審核方回答問題，這一點(diǎn)非常重要。在現(xiàn)場審核前，包括在與受審核方建立初步聯(lián)系時，負(fù)責(zé)管理審核方案的人員或?qū)徍私M長需要與受審核方一起識別來自各有關(guān)方面的觀察員，并就觀察員的隨行以及對其的限制性要求達(dá)成一致。②觀察員68與受審核方建立初步聯(lián)系

與受審核方就審核的事宜建立初步聯(lián)系可以是正式或非正式的，但應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)管理審核方案的人員或?qū)徍私M長進(jìn)行。初步聯(lián)系的目的是：①與受審核方的代表建立溝通渠道，包括確定聯(lián)系人、通信地址以及電話、傳真、電子信箱等確保有效溝通所必要的手段；②確認(rèn)實(shí)施審核的權(quán)限，與受審核方確認(rèn)本次審核活動和審核人員已得到授權(quán)；③提供有關(guān)建議的審核時間、審核組作息時間和審核組組成的信息，并征求受審核方的意見；④要求接觸相關(guān)文件，包括記錄，如調(diào)閱管理體系文件，以供文件評審使用；⑤確定適用的現(xiàn)場安全規(guī)則；⑥對審核做出安排，如查閱文件、進(jìn)入現(xiàn)場、調(diào)閱記錄和訪問人員；⑦就觀察員的參與和審核組向?qū)У男枨筮_(dá)成一致意見。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，溝通的方式要相對規(guī)范，除了口頭的溝通之外，通常還采用書面的方式(如審核確認(rèn)通知)，告知受審核方有關(guān)的信息。與受審核方建立初步聯(lián)系與受審核方就審核的事宜建立初步聯(lián)系可69二、審核方案及其管理（一）審核方案的要求審核方案是針對特定時間段策劃，并具有特定目的的一組（一次或多次）審核。根據(jù)受審核組織的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度，一個審核方案可以包括一次或多次審核。這些審核可以有不同的目的，也可以包括CoC審核。審核方案還包括對審核的類型和數(shù)目進(jìn)行策劃和組織，以及在規(guī)定的時間框架內(nèi)為有效和高效地實(shí)施審核提供資源的所有必要的活動。對于需要面對眾多受審核方的認(rèn)證機(jī)構(gòu)，在開展森林經(jīng)營認(rèn)證之前，按照認(rèn)可規(guī)范及實(shí)際工作的需要，都要制定多個審核方案的程序。程序中包括兩種與審核方案有關(guān)的活動安排，一種是對所有受審核方都適用的活動安排（即通用要求），例如，評價審核員、選擇審核組、實(shí)施評審；另一種是僅用于某種特定類型和產(chǎn)品的受審核方的活動安排（即特定要求），例如，對存在多場所或臨時現(xiàn)場、多種產(chǎn)品（如非木質(zhì)林產(chǎn)品）的受審核方的審核安排。這些活動安排為制定針對具體受審核方的審核方案提供了框架，同時，通用要求構(gòu)成對具體受審核方審核方案的一部分。二、審核方案及其管理（一）審核方案的要求70（二）審核方案的管理內(nèi)容

審核方案的管理涉及諸如以下活動：授權(quán)審核方案的管理，確定審核方案的目的和審核方案的范圍與程度，明確管理職責(zé)，制定審核方案的程序，提供資源，策劃、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和控制審核活動，保持與審核方案有關(guān)的記錄，監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案。（二）審核方案的管理內(nèi)容審核方案的管理涉及諸如以下活動：授71審核方案的管理流程ISO19011標(biāo)準(zhǔn)中按照“P—D—C—A”循環(huán)的方法給出了通用的審核方案的管理流程示圖（圖6-2）。包括審核方案的建立、審核方案的實(shí)施、審核方案的監(jiān)視和評審、審核方案的改進(jìn)等活動。（1）審核方案的建立審核方案的建立（策劃）階段包括以下過程：確定審核方案的目的，確定審核方案的范圍與程度（指所需要的審核及與審核方案有關(guān)的活動），分配職責(zé)，識別資源需求及提供資源所需要的活動，制定審核方案的程序。管理審核方案的組織通常按以下步驟建立（策劃）審核方案：審核委托方首先確定審核方案的目的，即明確實(shí)施一組審核要達(dá)到什么樣的目的。在明確需要開展的活動以后，識別實(shí)施活動所需要的資源，以及提供資源所需要的活動。在明確需要開展的與審核方案有關(guān)的活動以后，確定活動實(shí)施的管理職責(zé)，制訂確?；顒佑行?shí)施的控制程序。審核方案的管理流程ISO19011標(biāo)準(zhǔn)中按照“P—D—C—72圖6-2審核方案管理流程示圖圖6-2審核方案管理流程示圖73表6-1審核方案建立階段的幾個過程及其作用過程過程的作用確定審核方案的目的規(guī)定實(shí)施審核的目的，明確審核的目標(biāo)和方向確定審核方案的范圍與程度明確所需要的審核及需要開展的活動，即為了實(shí)現(xiàn)審核方案的目的，需要做什么確定審核方案的職責(zé)規(guī)定建立、實(shí)施、監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案以及提供資源所需各項活動的職責(zé)，及審核方案所規(guī)定的活動由誰做識別審核方案的資源，確定提供資源所需要的活動明確審核方案中所確定的活動，需要什么樣的資源及如何提供資源制定審核方案的程序?yàn)榇_保審核方案中規(guī)定的活動得到實(shí)施，并監(jiān)視其業(yè)績和有效性規(guī)定程序和方法，必要時，包括準(zhǔn)則要求表6-1審核方案建立階段的幾個過程及其作用過程過程的作用74（2）審核方案的實(shí)施審核方案實(shí)施主要包括：安排審核日程、建立和保持評價審核員的過程、確保審核組的選擇、指導(dǎo)審核活動、確保記錄的保持。另外，圖6-2“審核方案管理流程示圖”中使用“雙向箭頭”表示審核方案實(shí)施過程中的管理活動與“審核活動”和“審核員的能力和評價”之間的作用關(guān)系。可以理解為管理過程的輸出構(gòu)成實(shí)施過程的輸入，實(shí)施過程中的反饋信息構(gòu)成管理過程的信息輸入。（3）審核方案的監(jiān)視、評審和改進(jìn)包括審核方案的監(jiān)視和評審、識別糾正和預(yù)防措施的需求及改進(jìn)的機(jī)會、實(shí)施糾正和預(yù)防措施及其他改進(jìn)活動。（2）審核方案的實(shí)施752.審核方案的目的和審核方案的范圍與程度（1）審核方案的目的就審核本身而言，其目的就是確定受審核方的管理體系與審核準(zhǔn)則的符合程度。審核方案的目的是指審核委托方通過實(shí)施審核方案中的一組審核所要達(dá)到的目的。認(rèn)證機(jī)構(gòu)在一個合同規(guī)定的周期內(nèi)對組織的認(rèn)證審核，審核方案的目的是為認(rèn)證的批準(zhǔn)、保持、擴(kuò)大、縮小、暫停和撤銷提供依據(jù)。審核方案的目的為審核的策劃、組織和實(shí)施明確了目標(biāo)和方向。一般來說，在具體的操作實(shí)踐中，審核組作出的審核結(jié)論都會針對審核方案的目的給出結(jié)論性的意見或建議。2.審核方案的目的和審核方案的范圍與程度（1）審核方案的目76（2）審核方案的職責(zé)審核方案管理人員的職責(zé)可分為兩種。第一種是需要審核方案的管理人員直接負(fù)責(zé)活動實(shí)施的職責(zé)。具體包括：確定審核方案的目的和審核方案的范圍和程度。規(guī)定職責(zé)，制定程序。識別所需要的資源。監(jiān)視、評審和改進(jìn)審核方案。第二種是需要管理審核方案的人員采取措施，確?；顒佑行?shí)施方面的職責(zé)。此處的“確保”可以理解為審核方案的管理人員不需要直接負(fù)責(zé)活動的實(shí)施，但需要采取措施保證活動實(shí)施的有效性。例如，為活動的實(shí)施規(guī)定程序和方法，組織、指導(dǎo)和控制活動的實(shí)施，對活動的結(jié)果進(jìn)行監(jiān)視和評審。此類職責(zé)包括：確保資源的提供。確保審核方案的實(shí)施。確保適當(dāng)?shù)膶徍朔桨傅挠涗?。對審核方案的管理需要最高管理者授?quán)，其目的主要有兩點(diǎn)，一是使從事審核方案管理的部門或人員充分認(rèn)識到所承擔(dān)職責(zé)的重要性；二是減少審核方案的管理部門或人員在工作中的阻力。在具體的操作實(shí)踐中，通常應(yīng)以書面方式對審核方案的管理進(jìn)行授權(quán)：可以是單獨(dú)的經(jīng)最高管理者簽署的文件，也可以在經(jīng)最高管理者批準(zhǔn)的管理體系文件中作出規(guī)定。（2）審核方案的職責(zé)審核方案管理人員的職責(zé)可分為兩種。第一77（3）審核方案的資源審核所需要的資源，包括以下幾個大的方面：財務(wù)資源，如審核員的培訓(xùn)費(fèi)用。設(shè)施資源，如審核期間的辦公設(shè)施。人力資源，如審核員、技術(shù)專家。技術(shù)資源，如審核指導(dǎo)書。時間資源，如審核員時間、審核人員的路途時間。后勤資源，如審核人員的交通和食宿安排。其他資源，如通訊工具、審核工作文件、信息資源。（3）審核方案的資源78（4）審核方案的程序內(nèi)容審核方案的程序應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：審核的策劃和日程安排；保證審核員和審核組長的能力；選擇適當(dāng)?shù)膶徍私M并分配其任務(wù)和職責(zé)；實(shí)施審核；適用時，實(shí)施審核后續(xù)活動；保持審核方案的記錄；監(jiān)視審核方案的業(yè)績和有效性；向最高管理者報告審核方案的總體實(shí)現(xiàn)情況。對于較小的組織，上述活動可在一個程序中表述。（4）審核方案的程序內(nèi)容審核方案的程序應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：79（5）審核方案的實(shí)施審核方案的實(shí)施應(yīng)當(dāng)明確以下方面：與有關(guān)方溝通審核方案；審核及其他與審核方案有關(guān)的活動的協(xié)調(diào)和日程安排；建立和保持評價審核員及其持續(xù)專業(yè)發(fā)展的過程；確保審核組的選擇；向?qū)徍私M提供必要的資源；確保按審核方案進(jìn)行審核；確保審核活動記錄的控制；確保審核報告的評審和批準(zhǔn)，并確保分發(fā)給審核委托方和其他特定方；適用時，確保審核后續(xù)活動。從內(nèi)容上劃分，審核方案的實(shí)施包括：審核的實(shí)施；建立、保持和實(shí)施審核員及其專業(yè)發(fā)展的過程；向?qū)徍私M提供必要的資源。從職責(zé)上劃分，審核方案的實(shí)施包括：需要審核方案的管理人員直接負(fù)責(zé)實(shí)施的活動；需要由審核組長、審核組或其他專業(yè)人員完成的兩種活動類型。（5）審核方案的實(shí)施審核方案的實(shí)施應(yīng)當(dāng)明確以下方面：80（6）審核方案的記錄應(yīng)當(dāng)保持記錄以證實(shí)審核方案的實(shí)施，記錄應(yīng)當(dāng)包括：與每次審核有關(guān)的記錄，如：審核計劃；審核報告；不符合報告；糾正和預(yù)防措施的報告；審核后續(xù)活動的報告（適用時）。審核方案評審的結(jié)果。與審核人員有關(guān)的記錄，覆蓋諸如以下方面：員能力和表現(xiàn)的評價；審核組的選擇：能力的保持和提高。對認(rèn)證機(jī)構(gòu)，還可能包括：認(rèn)證合同的評審記錄；文件審查記錄；審核通知書。記錄應(yīng)當(dāng)予以保存并以適宜的方式予以保管。（6）審核方案的記錄應(yīng)當(dāng)保持記錄以證實(shí)審核方案的實(shí)施，記錄81三、編制審核計劃（一）審核計劃的作用審核計劃是指對一次審核活動和安排的描述。審核計劃為審核方、審核組和受審核方之間就審核的實(shí)施達(dá)成的一致意見提供了依據(jù)：對于審核委托方，審核計劃要滿足審核方案總目的與審核方案程序的要求，并作為審核方案實(shí)施的依據(jù)之一；對于審核組，審核計劃要明確審核的具體內(nèi)容與要求，為審核的實(shí)施進(jìn)行預(yù)先安排并提供參照；對于受審核方，審核計劃要便于其了解審核活動的內(nèi)容與日程安排，并提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。三、編制審核計劃（一）審核計劃的作用82（二）審核計劃編制與執(zhí)行在對受審核方獲得適當(dāng)了解的基礎(chǔ)上，審核組長應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)審核計劃的編制。對審核計劃編制與執(zhí)行的要求包括：審核計劃應(yīng)當(dāng)便于審核活動的日常安排與協(xié)調(diào)，以提高工作效率。審核計劃的詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜程度。如對于初次審核和隨后審核以及年度審核，內(nèi)容的詳細(xì)程度有所不同。審核計劃應(yīng)當(dāng)有充分的靈活性。隨著現(xiàn)場審核活動的進(jìn)展，對審核范圍的更改可能是必要的。如隨著審核組對受審核方管理體系實(shí)際情況的了解不斷深入以及有關(guān)區(qū)域?qū)徍诉M(jìn)展情況，對一些區(qū)域分配的審核時間量與任務(wù)分工可能要進(jìn)行調(diào)整；也可能發(fā)現(xiàn)一些職能或過程原先并未予以考慮，需要擴(kuò)大審核的范圍。對于森林經(jīng)營認(rèn)證，受審核方也可能提出增加認(rèn)證所覆蓋產(chǎn)品類型或場所的要求，這也需要擴(kuò)大審核的范圍。（二）審核計劃編制與執(zhí)行在對受審核方獲得適當(dāng)了解的基礎(chǔ)上，審83（三）審核計劃的內(nèi)容審核計劃詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜程度。如對于初次審核和隨后的審核以及年度審核，內(nèi)容的詳細(xì)程度可以有所不同。審核計劃應(yīng)當(dāng)有充分的靈活性，并允許更改，如隨著現(xiàn)場審核活動的進(jìn)展，審核范圍的更改可能是必要的。對于森林經(jīng)營認(rèn)證審核，審核的時間量通常用審核人日來計算。1個審核人日指1名審核員1天8小時的工作時間。審核人日的計算應(yīng)滿足有關(guān)認(rèn)可規(guī)范的要求。在估算審核所需時間量時，可以考慮（但不限于）與受審核方的性質(zhì)、規(guī)模與復(fù)雜程度相關(guān)的以下因素：受審核方的規(guī)模和森林類型及其產(chǎn)品復(fù)雜程度；受審核方產(chǎn)品、環(huán)境因素、過程與活動的數(shù)量、重要性、復(fù)雜性、相似性；受審核方場所的數(shù)量、大小及分散程度；審核所用的語言等。（三）審核計劃的內(nèi)容審核計劃詳細(xì)程度應(yīng)當(dāng)反映審核的范圍和復(fù)雜84審核計劃內(nèi)容包括：審核目的；審核準(zhǔn)則和引用文件；審核范圍，包括確定受審核的組織單元和產(chǎn)品及過程；現(xiàn)場審核活動的日期和地點(diǎn)；現(xiàn)場審核活動預(yù)期的時間和期限，包括與受審核方管理層的會議及審核組會議；審核組成員和隨行人員的作用和職責(zé)；為審核的關(guān)鍵區(qū)域配置適當(dāng)?shù)馁Y源。審核計劃內(nèi)容包括：85適當(dāng)時，審核計劃還應(yīng)包括：明確受審核方的代表，包括受審核方代表的姓名、聯(lián)系方式等；當(dāng)審核工作和審核報告所用語言與審核員和（或）受審核方的語言不同時，審核工作和審核報告所用的語言；審核報告的主題；后勤安排（如交通、現(xiàn)場設(shè)施等）；保密事宜；審核后續(xù)活動。在現(xiàn)場審核活動開始前，審核計劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核委托方評審和接受，并提交給受審核方。受審核方的任何異議應(yīng)當(dāng)在審核組長、受審核方和審核委托方之間解決。任何經(jīng)修改的審核計劃應(yīng)當(dāng)在繼續(xù)審核前征得有關(guān)各方的同意。適當(dāng)時，審核計劃還應(yīng)包括：86（四）審核計劃的確認(rèn)與修改

審核計劃的確認(rèn)審核計劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核委托方評審與接受，以確認(rèn)其符合審核方按程序的要求。經(jīng)審核委托方確認(rèn)的審核計劃應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場審核開始前提前，交給受審核方，以便受審核方提前為審核作出安排。審核計劃的修改受審核方對審核計劃的異議，如對審核范圍、審核日期、審核組成員、審核組作息時間以及具體日程等意見，應(yīng)當(dāng)在審核組長、受審核方和審核委托方之間予以解決。修改后的審核計劃應(yīng)當(dāng)征得有關(guān)各方的同意后，方可繼續(xù)進(jìn)行審核活動，但不一定需要所有方面的同意。例如，審核組作息時間的調(diào)整、審核日程的局部調(diào)整等可能就不需