核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)課件

核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（企業(yè)版）國(guó)家外匯管理局江蘇省分局2011年11月核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（企業(yè)版）國(guó)家外匯管理局江蘇省1主要內(nèi)容改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革后外匯監(jiān)管主要手段主要內(nèi)容改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)2改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消核銷制度,無論任何時(shí)間出口的核銷單，企業(yè)均無需到外匯局辦理核銷手續(xù)12月1日起，核銷單遺失的，無需掛失和補(bǔ)辦12月1日起，報(bào)關(guān)單遺失的，無需到外匯局補(bǔ)辦12月1日起，企業(yè)辦理出口退稅無需提交核銷單12月1日起，企業(yè)無需登陸網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理貿(mào)易信貸合同登記、提款登記和注銷手續(xù)改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消核銷制度,無論任何3改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消出口收匯核銷專用聯(lián)，企業(yè)無需到銀行領(lǐng)取出口收匯核銷專用聯(lián)12月1日起，取消電子口岸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度，企業(yè)無需網(wǎng)上交單12月1日起，A類企業(yè)出口項(xiàng)下退賠外匯無需向外匯局申請(qǐng)，直接到銀行辦理即可，超期限和無法原路退回的例外12月1日起，保稅區(qū)企業(yè)暫無需通過貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸報(bào)告等企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消出口收匯核銷專用聯(lián)4改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)11月21日起，未在外匯局網(wǎng)上應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（/asone）開戶的企業(yè)，需到銀行開通網(wǎng)上申報(bào)功能或外匯局領(lǐng)取用戶名（ba）和密碼12月1日起，聯(lián)系方式等名錄專用信息發(fā)生變更的需到外匯局辦理變更手續(xù)，否則可能被注銷名錄12月1日起，企業(yè)（不含保稅區(qū)企業(yè)）需通過貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸報(bào)告（不分幣種）等企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)11月21日起，未在外匯局網(wǎng)上應(yīng)用服5改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告而逾期未報(bào)告的，需持相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告12月1日起，B類企業(yè)額度不足無法結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）和付匯（開證）的，需向外匯局申請(qǐng)12月1日起，C類企業(yè)逐筆業(yè)務(wù)均需到外匯局進(jìn)行審核登記后方可辦理結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）或付匯（開證）改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告而6改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革前后貿(mào)易外匯管理比較貿(mào)易外匯收支企業(yè)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)核查登記表管理電子數(shù)據(jù)核查公告與企業(yè)留言改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革前后貿(mào)易外匯管理比較7項(xiàng)目改革前改革后名錄登記進(jìn)口企業(yè)①進(jìn)出口企業(yè)②保稅區(qū)企業(yè)待核查賬戶收支范圍貿(mào)易收匯（不含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）貿(mào)易收匯（剔除貿(mào)易融資，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易）出口收結(jié)匯管理先核查后結(jié)匯先申報(bào)后審核再結(jié)匯貿(mào)易信貸管理全流程登記企業(yè)事中報(bào)告退賠外匯外匯局事前審核①銀行直接辦理②原路退回出口收匯核銷專用聯(lián)銀行出具取消貿(mào)易外匯管理—改革前后比較項(xiàng)目改革前改革后名錄登記進(jìn)口企業(yè)①進(jìn)出口企業(yè)待核查賬戶收支范8貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款9貿(mào)易外匯收支—信息申報(bào)向境外付款（含向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶）的，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報(bào)單》；從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。貿(mào)易外匯收支—信息申報(bào)向境外付款（含向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)10貿(mào)易外匯收支—單證審核分類對(duì)照表貿(mào)易外匯收支—單證審核分類對(duì)照表11待核查賬戶——新變化出口貿(mào)易融資：①銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶②對(duì)于B類企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入對(duì)外支付——提前購匯出口收入——“先申報(bào)、后審核、再結(jié)匯”主體一致性原則——“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立、專營(yíng)商品《登記表》——特定主體和特定業(yè)務(wù)12貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容待核查賬戶——新變化12貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容12轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支“支出后結(jié)匯”超比例登記：同一合同項(xiàng)下收結(jié)匯超出付匯20%的退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限（180天以上）或無法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不通保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：貿(mào)易外匯收支及其結(jié)售匯業(yè)務(wù)沿用現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送：取消《出口收匯核銷專用聯(lián)》13貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支13貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容13試點(diǎn)非試點(diǎn)銜接試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行政策跨區(qū)業(yè)務(wù)視主體分類不同：風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)通過《登記表》銜接企業(yè)主動(dòng)說明自身所在地區(qū)、名錄及分類狀況14貿(mào)易外匯收支——注意事項(xiàng)試點(diǎn)非試點(diǎn)銜接14貿(mào)易外匯收支——注意事項(xiàng)14

企業(yè)報(bào)告—報(bào)告類型

按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生30天內(nèi)報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入B類企業(yè)

企業(yè)報(bào)告—報(bào)告類型

按業(yè)務(wù)性質(zhì)分按法規(guī)約束力分15企業(yè)報(bào)告—系統(tǒng)操作企業(yè)報(bào)告—系統(tǒng)操作16報(bào)告內(nèi)容報(bào)告時(shí)點(diǎn)——進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄的同時(shí)完成報(bào)告報(bào)告金額——已實(shí)現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實(shí)現(xiàn)金額可拆分17企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)科目預(yù)付貨款申報(bào)單號(hào)進(jìn)口日期金額預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報(bào)單號(hào)出口日期金額預(yù)收賬款延期付款報(bào)關(guān)單號(hào)付款日期金額應(yīng)付賬款延期收款報(bào)關(guān)單號(hào)收款日期金額應(yīng)收賬款報(bào)告內(nèi)容17企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)17報(bào)告時(shí)間要求收付款或進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告修改在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)改變已報(bào)告信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期可前可后（不得早于已實(shí)現(xiàn)日期）金額可大可?。ɡ塾?jì)不得大于已實(shí)現(xiàn)金額）報(bào)告刪除在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報(bào)告信息報(bào)告調(diào)整報(bào)告時(shí)間窗口后改變已報(bào)告、未到期信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期不得提前，金額不得增加18企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)間要求18企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸18企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款新增企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款新增19核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)20核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)21核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)22核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)23核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)24核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)25企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款修改企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款修改26核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)27核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)28核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)29核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)30核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)31企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款刪除企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款刪除32核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)33企業(yè)報(bào)告——延期付款新增企業(yè)報(bào)告——延期付款新增34核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)35核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)36核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)37核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)38主動(dòng)性報(bào)告主體不一致的情形——捐贈(zèng)、企業(yè)分立、合并、專營(yíng)商品等極少情況報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)需提供有關(guān)單證出口收匯主體變更/撤銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單主體變更/撤銷39企業(yè)報(bào)告——主體不一致主動(dòng)性報(bào)告39企業(yè)報(bào)告——主體不一致3940企業(yè)報(bào)告——主體不一致40企業(yè)報(bào)告——主體不一致40主動(dòng)性報(bào)告差額報(bào)告內(nèi)容及目的對(duì)于某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動(dòng)通過報(bào)告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報(bào)告的修改/刪除其他特殊交易報(bào)告未被時(shí)間差、金額差、主體錯(cuò)配以及特定業(yè)務(wù)等報(bào)告類型涵蓋的41企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告41企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告4142企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告42企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告42核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)43義務(wù)性報(bào)告報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告內(nèi)容：輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)出口、收付匯的逐筆對(duì)應(yīng)情況報(bào)告時(shí)限：在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)外匯局要求的格式準(zhǔn)備報(bào)告內(nèi)容必要時(shí)須根據(jù)外匯局要求提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料44企業(yè)報(bào)告——輔導(dǎo)期報(bào)告義務(wù)性報(bào)告44企業(yè)報(bào)告——輔導(dǎo)期報(bào)告44貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接

處理原則試點(diǎn)企業(yè)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)企業(yè)現(xiàn)行政策試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史業(yè)務(wù)全部停止非試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行無需辦理預(yù)付信息的核對(duì)和錄入，以及延收、延付的注銷非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：按照現(xiàn)行政策辦理試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行仍按現(xiàn)行政策，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理有關(guān)手續(xù)，釋放企業(yè)額度45企業(yè)報(bào)告——注意事項(xiàng)貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接45企業(yè)報(bào)告—45《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十條外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異常或可疑的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十一條外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。46現(xiàn)場(chǎng)核查——政策法規(guī)《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》46現(xiàn)場(chǎng)核查——政策法規(guī)46反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書電子和紙質(zhì)通知書接到電子通知書，需在3個(gè)工作日內(nèi)反饋；必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)企業(yè)下載時(shí)間可到外匯局下載分類結(jié)論告知、反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書反饋與申訴時(shí)間——7個(gè)工作日47現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書47現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容4748484849返回49返回4950返回50返回50現(xiàn)場(chǎng)核查方式接受和配合現(xiàn)場(chǎng)核查分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過核對(duì)相應(yīng)時(shí)間段的會(huì)計(jì)賬目，確認(rèn)資金流貨物流背離情況核實(shí)是否存在企業(yè)報(bào)告漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、過度報(bào)告的情況分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對(duì)核查指標(biāo)總體情況的影響必要時(shí)逐筆核對(duì)貨物流、資金流的明細(xì)數(shù)據(jù)如實(shí)、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進(jìn)一步的核查要求51現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)核查方式51現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容5152現(xiàn)場(chǎng)核查——系統(tǒng)操作52現(xiàn)場(chǎng)核查——系統(tǒng)操作52登記表管理——業(yè)務(wù)類型登記表管理——業(yè)務(wù)類型53登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理：企業(yè)需向外匯局申請(qǐng)簽發(fā)《登記表》銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯不需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理：54登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記表》：預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出預(yù)收貨款退匯支出錯(cuò)匯款退匯收入結(jié)匯或劃出錯(cuò)匯款退匯支出登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記55登記表的內(nèi)容登記類別/業(yè)務(wù)類別/結(jié)算方式/金融機(jī)構(gòu)/登記情況《登記表》的申請(qǐng)與單證審核在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請(qǐng)和證明材料到外匯局申請(qǐng)，需明確結(jié)算方式和金融機(jī)構(gòu)?！兜怯洷怼返氖褂茫阂环荨兜怯洷怼分荒茉谝患毅y行使用，可分次使用《登記表》有效期：原則上不超過1個(gè)月《登記表》作廢56登記表管理——主要內(nèi)容登記表的內(nèi)容56登記表管理——主要內(nèi)容5657登記表管理——系統(tǒng)操作57登記表管理——系統(tǒng)操作5758登記表管理——系統(tǒng)操作58登記表管理——系統(tǒng)操作58電子數(shù)據(jù)核查實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)對(duì)象：B類企業(yè)核查時(shí)點(diǎn)：貿(mào)易融資放款前、結(jié)匯或劃出前、付匯或開證前核查類別：

—出口收匯核查

—進(jìn)口付匯核查額度不足情況處理：超額度登記電子數(shù)據(jù)核查實(shí)施主體：金融機(jī)構(gòu)59

電子數(shù)據(jù)核查——特殊情況

信用證付款出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)——時(shí)點(diǎn)：融資放款——核查金額：境外回款總額代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)：核查代理方退匯業(yè)務(wù)：是否退運(yùn)貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支現(xiàn)鈔結(jié)匯

電子數(shù)據(jù)核查——特殊情況

信用證付款6061電子數(shù)據(jù)核查—系統(tǒng)操作61電子數(shù)據(jù)核查—系統(tǒng)操作61公告與企業(yè)留言62公告與企業(yè)留言6262公告與企業(yè)留言63公告與企業(yè)留言6363改革后外匯監(jiān)管的主要手段（一）總量篩選——縮小重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的范圍（二）動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)——鎖定現(xiàn)場(chǎng)核查的對(duì)象（三）分類管理——嚴(yán)格管理高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改革后外匯監(jiān)管的主要手段（一）總量篩選——縮小重點(diǎn)監(jiān)測(cè)的范圍64656565666666總量篩選——主要內(nèi)容綜合采用4個(gè)總量篩選指標(biāo)，統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)出口、收付匯進(jìn)行整體評(píng)估。總量差額和總量差額率——衡量收付匯與進(jìn)出口的差額匹配情況資金貨物比——衡量資金流和貨物流的規(guī)模對(duì)應(yīng)情況貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率——評(píng)估貿(mào)易信貸的影響程度針對(duì)每個(gè)指標(biāo)，系統(tǒng)設(shè)置多個(gè)不同檔位，各省外匯局可以結(jié)合當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)，靈活確定“篩眼”大小。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)定期自動(dòng)將超過總量篩選指標(biāo)閾值的企業(yè)挑選出來，大幅度減少管理對(duì)象范圍。67總量篩選——主要內(nèi)容綜合采用4個(gè)總量篩選指標(biāo)，統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)出67總量篩選——主要內(nèi)容指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)根據(jù)企業(yè)報(bào)告信息調(diào)整后的進(jìn)出口和收付匯明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)間差——統(tǒng)一向后調(diào)整，在交易完全實(shí)現(xiàn)的時(shí)期進(jìn)行貨物流和資金流匹配金額差——核查當(dāng)月在所報(bào)告的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)總額中扣減所報(bào)告的差額指標(biāo)計(jì)算的周期滾動(dòng)12個(gè)月匯總計(jì)算進(jìn)出口、收付匯月度數(shù)據(jù)每月自動(dòng)前12個(gè)月的核查指標(biāo)數(shù)值68總量篩選——主要內(nèi)容指標(biāo)計(jì)算的基礎(chǔ)6868

謝謝！696969核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（企業(yè)版）國(guó)家外匯管理局江蘇省分局2011年11月核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理

（企業(yè)版）國(guó)家外匯管理局江蘇省70主要內(nèi)容改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革后外匯監(jiān)管主要手段主要內(nèi)容改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)71改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消核銷制度,無論任何時(shí)間出口的核銷單，企業(yè)均無需到外匯局辦理核銷手續(xù)12月1日起，核銷單遺失的，無需掛失和補(bǔ)辦12月1日起，報(bào)關(guān)單遺失的，無需到外匯局補(bǔ)辦12月1日起，企業(yè)辦理出口退稅無需提交核銷單12月1日起，企業(yè)無需登陸網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理貿(mào)易信貸合同登記、提款登記和注銷手續(xù)改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消核銷制度,無論任何72改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消出口收匯核銷專用聯(lián)，企業(yè)無需到銀行領(lǐng)取出口收匯核銷專用聯(lián)12月1日起，取消電子口岸出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度，企業(yè)無需網(wǎng)上交單12月1日起，A類企業(yè)出口項(xiàng)下退賠外匯無需向外匯局申請(qǐng)，直接到銀行辦理即可，超期限和無法原路退回的例外12月1日起，保稅區(qū)企業(yè)暫無需通過貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸報(bào)告等企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)改革后企業(yè)無需辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，取消出口收匯核銷專用聯(lián)73改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)11月21日起，未在外匯局網(wǎng)上應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（/asone）開戶的企業(yè)，需到銀行開通網(wǎng)上申報(bào)功能或外匯局領(lǐng)取用戶名（ba）和密碼12月1日起，聯(lián)系方式等名錄專用信息發(fā)生變更的需到外匯局辦理變更手續(xù)，否則可能被注銷名錄12月1日起，企業(yè)（不含保稅區(qū)企業(yè)）需通過貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸報(bào)告（不分幣種）等企業(yè)報(bào)告業(yè)務(wù)改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)11月21日起，未在外匯局網(wǎng)上應(yīng)用服74改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告而逾期未報(bào)告的，需持相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告12月1日起，B類企業(yè)額度不足無法結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）和付匯（開證）的，需向外匯局申請(qǐng)12月1日起，C類企業(yè)逐筆業(yè)務(wù)均需到外匯局進(jìn)行審核登記后方可辦理結(jié)匯（劃轉(zhuǎn)）或付匯（開證）改革后企業(yè)需要辦理的業(yè)務(wù)12月1日起，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告而75改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革前后貿(mào)易外匯管理比較貿(mào)易外匯收支企業(yè)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)核查登記表管理電子數(shù)據(jù)核查公告與企業(yè)留言改革后業(yè)務(wù)辦理要求與系統(tǒng)操作改革前后貿(mào)易外匯管理比較76項(xiàng)目改革前改革后名錄登記進(jìn)口企業(yè)①進(jìn)出口企業(yè)②保稅區(qū)企業(yè)待核查賬戶收支范圍貿(mào)易收匯（不含轉(zhuǎn)口貿(mào)易）貿(mào)易收匯（剔除貿(mào)易融資，增加轉(zhuǎn)口貿(mào)易）出口收結(jié)匯管理先核查后結(jié)匯先申報(bào)后審核再結(jié)匯貿(mào)易信貸管理全流程登記企業(yè)事中報(bào)告退賠外匯外匯局事前審核①銀行直接辦理②原路退回出口收匯核銷專用聯(lián)銀行出具取消貿(mào)易外匯管理—改革前后比較項(xiàng)目改革前改革后名錄登記進(jìn)口企業(yè)①進(jìn)出口企業(yè)待核查賬戶收支范77貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。貿(mào)易外匯收支—業(yè)務(wù)范圍從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款78貿(mào)易外匯收支—信息申報(bào)向境外付款（含向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶）的，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》；從境外收款的（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款），填寫《涉外收入申報(bào)單》；從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。貿(mào)易外匯收支—信息申報(bào)向境外付款（含向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)79貿(mào)易外匯收支—單證審核分類對(duì)照表貿(mào)易外匯收支—單證審核分類對(duì)照表80待核查賬戶——新變化出口貿(mào)易融資：①銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶②對(duì)于B類企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入對(duì)外支付——提前購匯出口收入——“先申報(bào)、后審核、再結(jié)匯”主體一致性原則——“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”代理業(yè)務(wù)主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立、專營(yíng)商品《登記表》——特定主體和特定業(yè)務(wù)81貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容待核查賬戶——新變化12貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容81轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支“支出后結(jié)匯”超比例登記：同一合同項(xiàng)下收結(jié)匯超出付匯20%的退匯業(yè)務(wù)“原路退回”超期限（180天以上）或無法原路退回：事前登記現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不通保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：貿(mào)易外匯收支及其結(jié)售匯業(yè)務(wù)沿用現(xiàn)行政策單證出具與報(bào)送：取消《出口收匯核銷專用聯(lián)》82貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支13貿(mào)易外匯收支——主要內(nèi)容82試點(diǎn)非試點(diǎn)銜接試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行政策跨區(qū)業(yè)務(wù)視主體分類不同：風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)通過《登記表》銜接企業(yè)主動(dòng)說明自身所在地區(qū)、名錄及分類狀況83貿(mào)易外匯收支——注意事項(xiàng)試點(diǎn)非試點(diǎn)銜接14貿(mào)易外匯收支——注意事項(xiàng)83

企業(yè)報(bào)告—報(bào)告類型

按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸遠(yuǎn)期信用證轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額主體不一致輔導(dǎo)期存放境外其他按法規(guī)約束力分義務(wù)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生30天內(nèi)報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入B類企業(yè)

企業(yè)報(bào)告—報(bào)告類型

按業(yè)務(wù)性質(zhì)分按法規(guī)約束力分84企業(yè)報(bào)告—系統(tǒng)操作企業(yè)報(bào)告—系統(tǒng)操作85報(bào)告內(nèi)容報(bào)告時(shí)點(diǎn)——進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄的同時(shí)完成報(bào)告報(bào)告金額——已實(shí)現(xiàn)金額，不是預(yù)期金額；已實(shí)現(xiàn)金額可拆分86企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)科目預(yù)付貨款申報(bào)單號(hào)進(jìn)口日期金額預(yù)付賬款預(yù)收貨款申報(bào)單號(hào)出口日期金額預(yù)收賬款延期付款報(bào)關(guān)單號(hào)付款日期金額應(yīng)付賬款延期收款報(bào)關(guān)單號(hào)收款日期金額應(yīng)收賬款報(bào)告內(nèi)容17企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告內(nèi)容企業(yè)勾選企業(yè)填寫會(huì)計(jì)86報(bào)告時(shí)間要求收付款或進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告修改在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)改變已報(bào)告信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期可前可后（不得早于已實(shí)現(xiàn)日期）金額可大可?。ɡ塾?jì)不得大于已實(shí)現(xiàn)金額）報(bào)告刪除在報(bào)告時(shí)間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報(bào)告信息報(bào)告調(diào)整報(bào)告時(shí)間窗口后改變已報(bào)告、未到期信息的預(yù)計(jì)日期或金額日期不得提前，金額不得增加87企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸報(bào)告時(shí)間要求18企業(yè)報(bào)告——貿(mào)易信貸87企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款新增企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款新增88核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)89核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)90核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)91核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)92核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)93核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)94企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款修改企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款修改95核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)96核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)97核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)98核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)99核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)100企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款刪除企業(yè)報(bào)告——預(yù)收貨款刪除101核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)102企業(yè)報(bào)告——延期付款新增企業(yè)報(bào)告——延期付款新增103核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)104核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)105核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)106核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)107主動(dòng)性報(bào)告主體不一致的情形——捐贈(zèng)、企業(yè)分立、合并、專營(yíng)商品等極少情況報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)需提供有關(guān)單證出口收匯主體變更/撤銷進(jìn)口報(bào)關(guān)單主體變更/撤銷108企業(yè)報(bào)告——主體不一致主動(dòng)性報(bào)告39企業(yè)報(bào)告——主體不一致108109企業(yè)報(bào)告——主體不一致40企業(yè)報(bào)告——主體不一致109主動(dòng)性報(bào)告差額報(bào)告內(nèi)容及目的對(duì)于某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，如果已知資金流、貨物流由于某種合理原因相差過大，企業(yè)可主動(dòng)通過報(bào)告方式向外匯局說明，避免因此干擾總量核查結(jié)果差額報(bào)告的修改/刪除其他特殊交易報(bào)告未被時(shí)間差、金額差、主體錯(cuò)配以及特定業(yè)務(wù)等報(bào)告類型涵蓋的110企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告主動(dòng)性報(bào)告41企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告110111企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告42企業(yè)報(bào)告——其他報(bào)告111核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)112義務(wù)性報(bào)告報(bào)告方式：外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告內(nèi)容：輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)出口、收付匯的逐筆對(duì)應(yīng)情況報(bào)告時(shí)限：在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)外匯局要求的格式準(zhǔn)備報(bào)告內(nèi)容必要時(shí)須根據(jù)外匯局要求提供相關(guān)有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料113企業(yè)報(bào)告——輔導(dǎo)期報(bào)告義務(wù)性報(bào)告44企業(yè)報(bào)告——輔導(dǎo)期報(bào)告113貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接

處理原則試點(diǎn)企業(yè)試點(diǎn)政策非試點(diǎn)企業(yè)現(xiàn)行政策試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：新業(yè)務(wù)和未結(jié)歷史業(yè)務(wù)全部停止非試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行無需辦理預(yù)付信息的核對(duì)和錄入，以及延收、延付的注銷非試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)：按照現(xiàn)行政策辦理試點(diǎn)地區(qū)經(jīng)辦銀行仍按現(xiàn)行政策，在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理有關(guān)手續(xù)，釋放企業(yè)額度114企業(yè)報(bào)告——注意事項(xiàng)貿(mào)易信貸歷史業(yè)務(wù)處理與試點(diǎn)期間的跨地區(qū)政策銜接45企業(yè)報(bào)告—114《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》第二十條外匯局可對(duì)企業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的異?；蚩梢傻馁Q(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局可對(duì)金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的合規(guī)性與報(bào)送信息的及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。第二十一條外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式：（一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；（三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；（四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。被核查單位應(yīng)當(dāng)配合外匯局進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，如實(shí)說明情況，并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。115現(xiàn)場(chǎng)核查——政策法規(guī)《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》46現(xiàn)場(chǎng)核查——政策法規(guī)115反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書電子和紙質(zhì)通知書接到電子通知書，需在3個(gè)工作日內(nèi)反饋；必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)企業(yè)下載時(shí)間可到外匯局下載分類結(jié)論告知、反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書反饋與申訴時(shí)間——7個(gè)工作日116現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容反饋現(xiàn)場(chǎng)核查通知書47現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容11611748117118返回49返回118119返回50返回119現(xiàn)場(chǎng)核查方式接受和配合現(xiàn)場(chǎng)核查分析總量核查指標(biāo)和相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過核對(duì)相應(yīng)時(shí)間段的會(huì)計(jì)賬目，確認(rèn)資金流貨物流背離情況核實(shí)是否存在企業(yè)報(bào)告漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、過度報(bào)告的情況分析核查期兩端較短期間內(nèi)的資金流、貨物流背離情況及其對(duì)核查指標(biāo)總體情況的影響必要時(shí)逐筆核對(duì)貨物流、資金流的明細(xì)數(shù)據(jù)如實(shí)、詳盡地向外匯局做出解釋說明，接受、配合進(jìn)一步的核查要求120現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容現(xiàn)場(chǎng)核查方式51現(xiàn)場(chǎng)核查——主要內(nèi)容120121現(xiàn)場(chǎng)核查——系統(tǒng)操作52現(xiàn)場(chǎng)核查——系統(tǒng)操作121登記表管理——業(yè)務(wù)類型登記表管理——業(yè)務(wù)類型122登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理：企業(yè)需向外匯局申請(qǐng)簽發(fā)《登記表》銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯不需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型資本項(xiàng)目資金誤入待核查賬戶的處理：123登記表管理——其他業(yè)務(wù)類型B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記表》：預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出